Biblioteca Electrónica | AFIP - Administración Federal de Ingresos Publicos

1) INSCRIPCION

1.1) Régimen general de inscripción

1.2) Constancia de inscripción

1.3) Otorgamiento de la C.D.I.

1.4) Registro de agentes de retención y/o percepción. Procedimiento. Impuesto a las Ganancias. Eventuales transferencia de títulos valores.

1.5) Convenios de migración con Bolivia y Perú. Solicitud de inscripción y adhesión al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes

1.6) Solicitud de Clave Unica de Identificación Tributaria (C.U.I.T.) y de alta en impuestos de personas jurídicas a través de "Internet".

1.7) Procedimiento Registral Societario. Procedimientos para la incorporación de la información que conformarán los Registros Nacionales aludidos en el Artículo 1º de la Ley Nº 26.047.

1.8) Devolución de la tasa sobre gasoil contenida en las adquisiciones de gasoil destinadas al uso directo de embarcaciones de la flota pesquera.

1.9) REGISTRO DE IMPORTADORES Y EXPORTADORES. Su actualización. Decreto Nº 1214/05. Implementación del requisito de solvencia económica y constitución de garantías.

1.10) Operaciones de compraventa materiales a reciclar. "Registro de Comercializadores de Materiales a Reciclar". Régimen de retención.

1.11) Registro Unificado de Comerciantes Habitualistas en la Compraventa de Automotores y Motovehículos Usados

1.12) Operaciones de compraventa de bienes usados no registrables. "Registro de Comercializadores de Bienes Usados No Registrables". Su creación. Régimen de información. Regímenes de percepción, retención y especial de ingreso.

1.13) Ley 27.349. Obtención de la CUIT para sociedades por acciones simplificadas (SAS) con domicilio legal en la Provincia de Buenos Aires.

1.14) Tramitación y obtención de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) Digital.

1.15) Registración y asignación de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT). SA, fundaciones y asociaciones civiles con domicilio legal en la prov. de Córdoba.

1.16) Solicitud de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) de las personas jurídicas y los contratos, registrados en el ámbito de la Provincia de Buenos Aires.

2) CONTRIBUYENTES COMPRENDIDOS EN EL SISTEMA DOS MIL

2.1) Grandes Contribuyentes Nacionales. Competencia

2.2) Grandes Contribuyentes. Sistema integrado de control especial. Incorporación de nuevos contribuyentes y responsables

3) PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES JURADAS DETERMINATIVAS DE TRIBUTOS Y PAGO DE ESE U OTROS CONCEPTOS

3.1) Procedimiento a seguir por los contribuyentes y/o responsables que satisfagan sus obligaciones fiscales mediante la entrega de valores

3.2) Comunicación de pago. Presentación de formularios

3.3) Régimen de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

3.3.1) Agentes de retención y percepción. Formas de ingreso. Regímenes de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

3.3.2) Exportadores. Pago mediante transferencia bancaria.

3.3.3) Cancelación de obligaciones tributarias (Lecop)

3.3.4) Cancelación de obligaciones tributarias (Patacones)

3.3.5) Cancelación de obligaciones tributarias (Bocones)

3.4) Sistema Osiris. Presentación de declaraciones juradas por Internet. Sistema Osiris en línea

3.5) Sistema S.I.A.P. Su implementación

3.6) Presentación de declaraciones juradas por terminales de autoservicio

3.7) Transferencia electrónica de datos

3.7.1) Régimen especial de presentación mediante transferencia electrónica de datos.

3.7.2) Presentaciones de declaraciones juradas mediante transferencia electrónica de datos con intervención de entidades representativas de profesionales y/o de actividades económicas.

3.8) Pago por redes Banelco o Link

3.9) Pago por Internet "home-banking"

3.10) Cancelación de deudas por aportes y contribuciones con destino al Sistema Unico de la Seguridad Social

3.11) Imputación de pagos o ingresos a cuenta

3.12) Pago mediante Certificados de ejercicio de opción impositiva (C.E.O.I.)

3.13) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Certificados de Crédito Fiscal.

3.13.1) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias y/o contribuciones de la seguridad social mediante la entrega de Títulos de la Deuda Pública Nacional. Certificados de Crédito Fiscal y Constancias de Transferencia

3.13.2) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto N° 979/01. Resolución N° 38/03 del Ministerio de Economía. Certificados de Crédito Fiscal.

3.13.3) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto N° 1.226/01. Resolución N° 584/01 (M.E.). Títulos Públicos – Bonos de consolidación

3.13.4) Decretos Nros. 1657/2002 y 2243/2002. Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 7/2003 y su modificatoria y complementaria Nº 13/2003. Obligaciones tributarias nacionales. Cupo mensual de Certificados de Ejercicio de Opción Impositiva (CEOI) y de Certificados de Crédito Fiscal (CCF).

3.13.5) Régimen optativo de cancelación anticipada de las obligaciones fiscales diferidas.

3.13.6) Pago mediante tarjetas de crédito.

3.13.7) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

3.13.8) Programa aplicativo para pagos y compensaciones.

3.13.9) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto Nº 1.209/05. Resolución Nº 42/2005 (MEyP). Su instrumentación.

3.13.10) Ley Nº 25.922 y su modificatoria Ley Nº 26.692 y sus respectivas normas reglamentarias. Promoción de la Industria del Software. Registro especial de exportadores de servicios. Aplicación de bonos de crédito fiscal. Su implementación.

3.13.11) Régimen de Crédito Fiscal. Establecimientos industriales que tengan organizados cursos de educación técnica. Ley N° 22.317 y sus modificaciones. Bono electrónico.

3.13.12) Cancelación de obligaciones de la seguridad social mediante títulos representativos de la deuda pública nacional. Decreto N° 609/19.

3.13.13) Ley N° 27.506 y sus modificatorias. Decreto N° 679/22. Régimen de Promoción de la Economía del Conocimiento.

3.13.14) Ley N° 27.556. Decreto N° 676/2020. Resolución N° 381/2020 de Ministerio de Economía. Títulos representativos de la deuda pública caucionados a favor de la Administración Federal de Ingresos Públicos. Opción de canje.

3.13.15) Servicios de Comunicación Audiovisual. Cesión de espacios de publicidad para fines electorales. Ley N° 26.215, artículo 43 quáter. Decreto N° 342/23. Certificado de Crédito Fiscal. Su implementación

3.14) Casos especiales

3.14.1) Suspensión de Scotiabank

3.14.2) Anexo del Banco Chubut S.A. del Distrito Esquel.

3.15) Cancelación mediante Depósitos bancarios.

3.16) Arancelamiento de servicios. Incorporación al Sistema General de Recaudación Bancaria "OSIRIS". Su implementación.

3.17) Zona afectada por la erupción del volcán Puyehue en las Provincias de Río Negro y del Neuquén. Cancelación de obligaciones impositivas y previsionales.

3.18) Ley N° 27.260. Libro II. Título I "Sistema voluntario y excepcional de declaración de tenencia de moneda nacional, extranjera y demás bienes en el país y en el exterior". Título III "Beneficios para contribuyentes cumplidores" y Título VII, Artículo 85. Su reglamentación

3.19) Régimen de Desarrollo y Fortalecimiento del Autopartismo Argentino. Ley N° 27.263. Bonos electrónicos de crédito fiscal. Consulta, imputación o cesión.

3.20) Cancelación de obligaciones fiscales reclamadas en juicio de ejecución fiscal con sumas embargadas. Reforma Fiscal. Ley N° 27.430.

3.21) Cancelación de obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. "Billetera Electrónica AFIP".

3.22) Impuestos Varios. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas.

3.23) Régimen de Incentivos al Abastecimiento Interno de Combustibles (RIAIC). Decreto N° 329/22. Bonos Electrónicos. Su implementación.

3.24) Decreto N° 72/23. Bonos para la Reconstrucción de una Argentina Libre (BOPREAL). Poder cancelatorio de obligaciones impositivas y aduaneras y tipo de cambio aplicable.

4) VENCIMIENTOS

4.1.) Fechas de vencimiento coincidentes con días no laborables.

4.2.) Dígito a considerar para la atribución de la fecha de vencimiento.

4.3.) Presentación de Declaraciones Juradas y pago de Obligaciones Impositivas y de los recursos de la Seguridad Social por parte de Organismos del Estado Nacional, Estados provinciales y municipales y del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

4.4) Agenda de vencimientos para el año 2008 y anteriores.

4.5) Agenda de vencimientos para el año 2009.

4.6) Agenda de vencimientos para el año 2010.

4.7) Agenda de vencimientos para el año 2011.

4.8) Agenda de vencimientos para el año 2012.

4.9) Agenda de vencimientos para el año 2013.

4.10) Agenda de vencimientos para el año 2014.

4.11) Agenda de vencimientos para el año 2015.

4.12) Agenda de vencimientos para el año 2016.

4.13) Agenda de vencimientos para el año 2017.

4.14) Agenda de vencimientos para el año 2018 y siguientes.

4.15) Impuestos al Valor Agregado, a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta. Resolución General N° 1.983, sus modificatorias y complementarias. Régimen opcional para la presentación de declaraciones juradas y pagos con vencimiento durante el mes de enero de cada año.

4.16) Ley N° 27.341. Artículo 79. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. Prórroga del plazo de suspensión de ejecuciones fiscales.

4.17) Ley N° 27.341. Artículo 82. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. AySA.

4.18) Cadena de producción de peras y manzanas de las provincias del Neuquén, Río Negro, Mendoza, San Juan y La Pampa.

4.18.1) Ley 27354. Dto. N° 1.125/17. Declaración de emergencia. Obligaciones de presentación y pago. Plazo especial.

4.18.2) Programa de Asistencia. Prórroga para el pago de obligaciones. Decreto N° 615/20.

4.19) Emergencia comercial en la Provincia del Chubut. Suspensión de ejecuciones fiscales.

4.20) Declaración de Emergencia en la Provincia del Chaco. Suspensión de ejecuciones fiscales e intimaciones de presentación y/o pago.

4.21) Decreto N° 67/2019. Emergencia Hídrica. Plazo especial para el pago de las obligaciones.

4.22) Emergencia comercial en la Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur. Suspensión de ejecuciones fiscales.

4.23) Impuestos a las Ganancias, sobre los Bienes Personales y Cedular. Período fiscal 2019. Plazo especial para la presentación de las declaraciones juradas y pago del saldo resultante.

4.24) AISLAMIENTO SOCIAL, PREVENTIVO Y OBLIGATORIO. Suspensión de ejecuciones fiscales.

4.25) Estado de emergencia y/o desastre ígneo. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas y/o pago de obligaciones. Suspensión de juicios de ejecución fiscal y traba de medidas cautelares.

4.26) Ley N° 27.507. Decreto N° 604/19. Emergencia para la cadena de producción de cítricos de las provincias de Entre Ríos, Corrientes, Misiones, Jujuy y Salta. Plazo especial para el pago de las obligaciones y otros beneficios.

4.27) Ley N° 27.616. Zona de desastre y emergencia ambiental, económica, social y productiva. Departamentos de Cushamen y Bariloche. Plazo especial para el pago de obligaciones y otros beneficios.

4.28) Decreto N° 482/21. Estado de Emergencia Hídrica. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas y/o pago de obligaciones.

4.29) Sector Salud. Suspensión de iniciación de juicios de ejecución fiscal y traba de medidas cautelares.

4.29.1) Sector Salud. Suspensión de iniciación de juicios de ejecución fiscal y traba de medidas cautelares.

4.30) Emergencia ígnea. Provincias de Corrientes y Misiones. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas y/o el pago de obligaciones y otros beneficios.

4.31) EMERGENCIA AGROPECUARIA. Diferimiento del pago de obligaciones. Provincias de: Mendoza, Córdoba, Salta, San Juan, Buenos Aires, Santa Fe, Catamarca, Santiago del Estero, La Pampa, Santa Cruz, Chubut, Río Negro, Corrientes, Entre Ríos.

4.32) Declaración del estado de emergencia y/o desastre agropecuario por sequía en determinadas provincias. Medidas de alivio fiscal. Su implementación.

4.33) Declaración del estado de emergencia y/o desastre agropecuario por sequía en diversas regiones geográficas del territorio nacional. Decreto N° 193/23. Beneficios Fiscales. Su implementación.

4.34) Resolución N° 1.416/23 (MECON). Prórroga del vencimiento de la obligación de pago del aporte personal de los trabajadores autónomos y del impuesto al valor agregado a ingresar por dichos sujetos.

4.35) Resolución N° 1.416/23 (MECON). Régimen de facilidades de pago. Suspensión del inicio de los juicios de ejecución fiscal y de la traba de medidas cautelares. Su implementación.

4.36) Régimen opcional de presentación de declaraciones juradas y pago de los impuestos al valor agregado y a las ganancias. Plazo especial para la presentación de regímenes de información. Vencimientos del mes de enero.

4.37) Plazo especial para la presentación de las declaraciones juradas y/o el pago de las obligaciones con vencimientos acaecidos entre los días 18 y 21 de diciembre de 2023, ambos inclusive.

4.38) Resolución N° 17/24 (MECON). Suspensión del inicio de los juicios de ejecución fiscal y de la traba de medidas cautelares.

5)DEVOLUCION DE IMPUESTOS

6) TRANSFERENCIAS DE CREDITO FISCAL

6.1) Impuesto al Valor Agregado. Convalidación de créditos impositivos a favor de contribuyentes y/o responsables, su transferencia y su posterior utilización.

6.2) Rechazo de transferencias efectuadas.

7) SOLICITUD DE COMPENSACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES -DETERMINADAS Y EXIGIBLES- CON SALDOS A FAVOR DE LOS CONTRIBUYENTES

8) REGÍMENES ESPECIALES DE PAGO

8.1) Planes de facilidades de pago

8.1.1) Contribuyentes concursados o fallidos

8.1.2) Contribuyentes beneficiarios de medidas de salvaguardia

8.1.3) Contribuyentes exportadores de carnes y/o menudencias de las especies susceptibles de fiebre aftosa.

8.1.4) Decreto N° 1.384/01 y su modificatorio.

8.1.5) Importación definitiva de bienes

8.1.6) Régimen de facilidades de pago para el Estado Nacional, los Estados provinciales y sus organismos por importación definitiva de bienes de uso.

8.1.7) Régimen de facilidades de pago de obligaciones impositivas, aduaneras y de los recursos de la seguridad social.

8.1.8) Prestadores médico-asistenciales en servicio de internación públicos o privados (Decreto 2724/02)

8.1.9) Importación definitiva de bienes de capital. Plan de facilidades de pago para PyMES.

8.1.10) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

8.1.11) TASAS JUDICIALES. Ley N° 23.898 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago para sujetos en concurso preventivo.

8.1.12) Decreto N° 144/05. Obligaciones tributarias vencidas al 30 de septiembre de 2001. Decreto N° 1.387/01 y sus modificaciones - Título IV. Regularización de la situación fiscal de los contribuyentes y/o responsables por aplicación del Decreto N° 1.384/01 y sus modificaciones. Formalidades, plazos y demás condiciones.

8.1.13) Ley Nº 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago.

8.1.14) Sector salud. Ley N° 26.283. Régimen especial de regularización de obligaciones impositivas, de la seguridad social y aduaneras.

8.1.15) Régimen especial de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al día 31 de diciembre de 2007

8.1.16) Producción agropecuaria. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias para obtener el pago de aportes no reintegrables y compensaciones.

8.1.17) Régimen de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras correspondientes a obligaciones vencidas al 31 de octubre de 2009.

8.1.18) Impleméntase el Procedimiento de adhesión al régimen de cancelación de deudas fiscales y previsionales para los titulares de los medios de comunicación.

8.1.19) Obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. Regímenes de compensación. Resolución General N° 2588 (AFIP) y Resolución N° 3198/09 (ONCCA). Resoluciones N° 57/10 (M.S.G. y P.) y N° 106/10 (M.E. y F.P.) y sus complementarias. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias. "Detalle de Incumplimientos" .

8.1.20) CONTRIBUCIONES PATRONALES - Instituciones Universitarias Nacionales. Plan de facilidades de pago.

8.1.21) Obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al 31 de marzo de 2014. Régimen especial de facilidades de pago

8.1.22) Regularización Fiscal de los Titulares de Medios de Comunicación y/o Productoras de Contenidos. Cancelación de Deudas Impositivas, Aduaneras y Previsionales.

8.1.23) Plan especial de facilidades de pago para obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduanera vencidas al 28 de febrero de 2015, inclusive.

8.1.24) Procedimiento. Ley N° 11.683. Texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de Facilidades de Pago. Requisitos, Formas, Plazos y demás condiciones.

8.1.25) Ley N° 27.260, Libro II. Régimen de Sinceramiento Fiscal. Título II. Regularización excepcional de obligaciones tributarias, de la seguridad social y aduaneras. Su reglamentación.

8.1.26) Ley N° 11.683. Texto Ordenado en 1998 y sus modificaciones. Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “MIS FACILIDADES”. Rehabilitación de cuota. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

8.1.27) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones impositivas y de la seguridad social vencidas entre el 01/06/2016 y el 31/05/2017.

8.1.28) Régimen de facilidades de pago permanente para sujetos excluidos del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

8.1.29) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 30/06/2018, inclusive.

8.1.30) Acuerdo Preventivo Extrajudicial. Ley N° 24.522 y sus modificaciones. Régimen Especial de facilidades de pago. Requisitos y condiciones.

8.1.31) Rég. de facilidades de pago. Asoc., fundaciones, coop. y entidades religiosas. Obligaciones vencidas hasta el 30/09/2018, inclusive. Requisitos, plazos y condiciones.

8.1.32) Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “Mis Facilidades”. Cancelación anticipada total del plan. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

8.1.33) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones en discusión ante el Tribunal Fiscal de la Nación. Requisitos, plazos y demás condiciones. Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones.

8.1.34) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 31/01/2019, inclusive. Requisitos, formas, plazos y demás condiciones.

8.1.35) Decreto N° 561/19. Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 15/08/2019, inclusive. Suspensión de traba de medidas cautelares para micro, pequeñas y medianas empresas.

8.1.36) Ley N° 27.507. Decreto N° 604/19. Emergencia para la cadena de producción de cítricos de las provincias de Entre Ríos, Corrientes, Misiones, Jujuy y Salta. Regímenes de facilidades de pago.

8.1.37) Ley N° 27.541. Regularización de obligaciones tributarias, de la seguridad social y aduaneras para Micro, Pequeñas y Medianas Empresas y entidades civiles sin fines de lucro. Su implementación.

8.1.38) Ley N° 27.541. Título IV, Capítulo 1. Ley N° 27.562. Ampliación del régimen de regularización de obligaciones tributarias, de la seguridad social y aduaneras.

8.1.39) Ley N° 27.541. Decreto N° 260/20. Suspensión de traba de medidas cautelares para Micro, Pequeñas y Medianas Empresas y de iniciación de juicios de ejecución fiscal.

8.1.40) Ley N° 27.569. Extensión de la emergencia para la cadena de producción de cítricos. Ley N° 27.507. Regímenes de facilidades de pago. Su implementación.

8.1.41) Ley N° 27.701, artículo 95. Régimen de Regularización Tributaria para el Estado Nacional, las provincias, la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y los municipios. Condonación de deudas.

8.1.42) Régimen de facilidades de pago de obligaciones impositivas, aduaneras y de los recursos de la seguridad social. Su implementación.

8.1.43) Régimen especial de facilidades de pago. Segundo párrafo del inciso b) del artículo 1° del Decreto N° 433/23.

8.1.44) Régimen especial de facilidades de pago para las obligaciones prorrogada por el artículo 1° del Decreto N° 433/23 y el artículo 17 del DNU N° 438/23. “Mis Facilidades”.

8.1.45) Resolución N° 1.416/23 (MECON). Régimen de facilidades de pago. Suspensión del inicio de los juicios de ejecución fiscal y de la traba de medidas cautelares. Su implementación.

9) REGÍMENES DE RETENCION Y/O PERCEPCIÓN Y/O PAGO A CUENTA

9.1) Régimen de información de retenciones efectuadas por operaciones comprendidas en las Resoluciones Generales Nros. 4.059 y 4.131

9.2) Resto de regímenes de retención y percepción (S.I.C.O.R.E.)

9.3) Retribución a agentes de retención

9.4) Impuesto Indirecto sobre Apuestas “Online”. Ley N° 27.346 y sus modificaciones. Ingreso del gravamen. Formas, plazos y demás condiciones. Registro de Control Online del Sistema de Apuestas. Procedimiento.

9.5) Programa de Monitoreo Fiscal. Régimen de percepción del impuesto al valor agregado aplicable a las ventas de productos alimenticios, bebidas, artículos de higiene personal y limpieza.

10) DEBERES IMPUESTOS EN VIRTUD DE FACULTADES DE VERIFICACION Y FISCALIZACIÓN

10.1) Facturación y registración

10.2) Medios o procedimientos de cancelación de obligaciones de pago

10.3) Regímenes de información

10.4) "Sistema de Perfil de Riesgo (SIPER)". Categorización de responsabilidades. Consulta mediante Clave Fiscal.

10.5) Cómputo de los plazos respecto de la materia impositiva, aduanera y de los recursos de la seguridad social.

10.6) Estado de fiscalizaciones. Consulta vía "Internet". Implementación del servicio.

10.7) Operaciones de compraventa y/o locación de bienes inmuebles. Agentes que intervienen en el mercado inmobiliario. "Registro de Operaciones Inmobiliarias". Requisitos, plazos, formas y condiciones para su inscripción. Empadronamiento.

10.8) Sistema informático de consulta de retenciones y/o percepciones "Mis Retenciones".

10.9) Registro de Acopiadores de Tabaco. Su creación.

10.10) Negociación, oferta y transferencia de bienes inmuebles. Régimen de información. Requisitos, plazos y condiciones.

10.11) Fideicomisos financieros y no financieros. Régimen de información. Su implementación.

10.12) Operaciones de venta, locaciones y prestaciones efectuadas por determinados contribuyentes y responsables

10.13) Carta de Porte

10.13.1) Carta de Porte para Transporte Automotor y Ferroviario de Granos.

10.13.2) Carta de Porte Electrónica - Derivados Granarios.

10.14) Sistema integral de control, rastreo y localización de productos "TRAFIP". Su implementación.

10.15) Detección de situaciones de contratación de mano de obra que importen graves violaciones a las normas laborales, previsionales o sobre higiene y seguridad en el trabajo. Denuncia penal e información a otros organismos.

10.16) Programa de Consulta de Operaciones Cambiarias. Su implementación.

10.17) REGIMEN PENAL TRIBUTARIO - Ley Nº 24.769 y sus modificaciones. Matriz de Intercambio de Información Penal Tributaria.

10.18) Sociedades comerciales y contratos de colaboración empresaria. Procedimiento para la cancelación de la inscripción. Su implementación.

10.19) Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la preparación de los estados financieros.

10.20) Fiscalización Electrónica. Su Implementación

10.21) Registro de Contribuyentes Socialmente Responsables (RegistraRSE). Su creación.

10.22) Exteriorizacion voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en el pais y en el exterior. Procedimiento. Ley Nº 26.860. Exteriorización Voluntaria de la Tenencia de Moneda Extranjera en el País y en el Exterior. Su reglamentación.

10.23) Procedimiento. Ley de Etica en el Ejercicio de la Función Pública Nº 25.188, sus modificatorias y la Ley 26.857. Decreto Nº 895/2013. Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales de los funcionarios públicos y otros sujetos. Norma complementaria.

10.24) Comercialización de recursos marítimos (peces, moluscos o crustáceos), sus productos y subproductos. Registro de Operadores del Sector Pesquero Marítimo.

10.25) “Sistema Fiscal de Trazabilidad Animal” (SIFTA). Dispositivo electrónico para la identificación del ganado.

10.26) Playas de estacionamiento, garajes y cocheras. “Sistema de Control Fiscal de Estacionamiento” (SICFE).

10.27) Sistema de Capacidad Económica Financiera (Sistema CEF).

10.28) Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Intercambio automático de información relativo a cuentas financieras.

10.29) Facturación. Emisión de notas de crédito y/o débito. Condiciones.

10.30) Impuesto al Valor Agregado. Decreto N° 418/20. Emergencia Alimentaria Nacional. Régimen especial de compensación. Suministro de información.

10.31) Régimen de información complementario de operaciones internacionales.

10.32) Ley N° 27.551, artículo 16. Régimen de registración de contratos de locación de inmuebles. Plazos, formas y alcances. Su implementación.

10.33) Sistema Integral de Monitoreo de Pagos al Exterior de Servicios (SIMPES). Su implementación.

10.34) Sistema de Acciones de Control Electrónico. Su implementación. Estados Administrativos de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT).

11) TRÁMITES

11.1) Dos primeras horas de gracia

11.2) Multinota

11.3) Presentación de soportes magnéticos ante el Organismo

11.4) Expresión del signo monetario en los formularios del Organismo

11.5) Sumarios. Multa por incumplimiento de deberes formales. Firma facsimilar

11.6) Carácter firma de la intimación por impuestos retenidos o percibidos y no ingresados

11.7) Obligaciones de certificación de estados contables y notas complementarias, por contador público

11.8) Proveedores de la Administración Nacional. Servicios web de intercambio de información y consulta.

11.9) Tasa sobre las actuaciones ante el tribunal Fiscal. Ley N° 22.610. Normas de ingreso. Proveedores del estado. Certificado fiscal para contratar

11.10) Efecto vinculante de las consultas

11.11) Jueces administrativos delegados para la aplicación del artículo 40 de la Ley N° 11.683 (T.O. en 1998)

11.12) Deudores del sistema financiero. "Certificado de Libre Deuda Fiscal"

11.13) Rechazo de las presentaciones efectuadas por los contribuyentes y/o responsables. Falta de existencia de formularios y/o elementos requeridos

11.14) Agencia exportadores. Competencia

11.15) Emplazamiento y acta de intimación por falta de presentación de Declaración Jurada. Recursos de la Seguridad Social

11.16) Clasificación y codificación de actividades. Form. N° 150

11.17) Honorarios de abogados. Su pago

11.18) Domicilio Fiscal

11.19) Régimen especial para PyMES Exportadoras. Padrón.

11.20) Sistema de Refinanciación Hipotecaria. Acreditación de cumplimiento fiscal.

11.21) "REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES (MONOTRIBUTO) y trabajadores autónomos. Cuenta corriente. Sistema Informático.

11.22) Clave Fiscal. Niveles de seguridad. Sistema de administración de relaciones. Su implementación.

11.23) Clave Fiscal. Niveles de seguridad. Sistema de administración de relaciones. Su implementación. Sustitución de la RG N° 3.713.

11.24) Sistemas de consulta e información. Servicios “SMS”, “Mi Celular” y “Clave Telefónica”.

11.25) Deudas en curso de discusión administrativa, contencioso-administrativa o judicial. Aprobación del formulario F. 408 -Nuevo Modelo

11.26) Precísase el alcance y aplicación del beneficio de diferimiento del pago sobre el impuesto a las ganancias, de los impuestos a la ganancia mínima presunta y sobre los bienes personales, así como de los anticipos que venzan entre los días 1 de febrero y 31 de julio del corriente año.

11.27) Ley Nº 26.476. Régimen de regularización impositiva, promoción y protección del empleo registrado con prioridad en PyMES y exteriorización y repatriación de capitales. Su reglamentación.

11.28) Influenza A (H1N1) - Limitación de actividades en el ámbito de la DGI.

11.29) Ley N° 25.506. Firma Digital. Emisión de Certificado Digital. Su implementación.

11.30) Ley N° 25.506. Firma Digital. Procedimiento para la homologación de dispositivos criptográficos. Registro de empresas proveedoras

11.31) REGISTRO DE CLAVES BANCARIAS UNIFORMES". Su implementación.

11.32) Honorarios regulados no firmes a cargo del Fisco. Acuerdo conciliatorio en sede administrativa. Su implementación.

11.33) "Sistema Registral". Registros Especiales Aduaneros. Su implementación.

11.34) "Sistema Registral". Registro Tributario. Resolución General Nº 2.570, sus modificatorias y sus complementarias. Digitalización de datos biométricos. Su implementación.

11.35) Gestión de Autorizaciones Electrónicas para Firma Digital. Su implementación.

11.36) Sistema de "Cuentas Tributarias"

11.37) Compras a proveedores del exterior. Declaración jurada del adquirente.

11.38) Certificado de Residencia Fiscal. Solicitud y emisión.

11.39) Secreto fiscal. Artículo 101 de la Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Abstención por parte de terceros de solicitar las declaraciones juradas de impuestos nacionales.

11.40) Solicitud de turnos “web” para la gestión de determinados trámites y formulación de consultas en las dependencias del Organismo.

11.41) Domicilio Fiscal Electrónico Obligatorio

11.43) Presentaciones y/o comunicaciones electrónicas en el ámbito de las Direcciones Generales Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social. Su implementación.

11.44) Sistema Registral. Caracterización como “Potencial Micro, Pequeña y Mediana Empresa - Tramo I y II”. Su implementación.

11.45) Sistema Registral. “Registro Único Tributario-Padrón Federal”. Su implementación.

11.46) Sistema Único Tributario. Provincia de Buenos Aires. Incorporación.

11.47) Aplicación móvil “Mi AFIP”. Validación de la identidad mediante factores de autenticación de biometría de reconocimiento facial. Su implementación.

11.48) Procedimiento. Servicio “Tramitación Automática de Oficios (TAO)”. Su implementación.

12) GARANTIAS

12.1) Constitución de derechos reales en garantía de créditos a favor del fisco

12.2) Régimen de garantías. Compañías autorizadas a otorgar seguro de caución ante el Organismo

12.3) Garantías otorgadas en seguridad de obligaciones fiscales.

13) Estímulos a la exportación. Res. M.E. 150/02. Exportadores. Cumplimiento de obligaciones tributarias.

14) Remitos electrónicos

14.1) "Remito Electrónico Cárnico". Traslado de carnes y subproductos derivados de la faena de hacienda de las especies bovinas, bubalinas y porcinas.

14.2) Remito Electrónico Harinero “REH”. Uso obligatorio del doc. para el traslado de las harinas de trigo y los subproductos derivados de la molienda de trigo. Alcance. Sujetos obligados.

14.3) "Remito Electrónico para Azúcar, Alcohol y Subproductos". Liquidación de Compra de Caña de Azúcar. Uso obligatorio. Alcance. Sujetos alcanzados.

15) Procedimiento de facilitación y simplificación para que los contribuyentes compartan con terceros su documentación. Su implementación. Ley N° 11.683. Artículo 101, último párrafo.

16) Régimen de Facturas de Crédito Electrónicas MiPyMEs. Título I de la Ley N° 27.440. Su instrumentación.

17) CUADRO REGÍMENES DE INFORMACIÓN

18) SISTEMA DE INCENTIVOS

18.1) Procedimiento. Programa “SUMA”. Premios y Sorteos. Participación de los consumidores finales. Su implementación.

18.2) Ley N° 26.270. Promoción del Desarrollo y Producción de la Biotecnología Moderna. Amortización acelerada en el impuesto a las ganancias. Acreditación y/o devolución del impuesto al valor agregado.

18.3) Procedimiento. Ley N° 27.541 de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la Emergencia Pública, artículo 18. Régimen de reintegros a sectores vulnerados. Su implementación.

18.4) Ley N° 27.541 y su modificación. Beneficio a sujetos cumplidores inscriptos en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes o en el Impuesto a las Ganancias.

18.5) Plan de Promoción de la Producción del Gas Natural Argentino. DNU Nº 892/20. Ley N° 27.591, artículo 89. Certificado de Crédito Fiscal en Garantía. Su implementación.

18.6) Ley N° 27.613. Decreto N° 244/21. Registro de Proyectos Inmobiliarios. “Programa de Normalización para Reactivar la Construcción Federal Argentina”. Determinación e ingreso del impuesto especial. Su implementación.

18.7) Aporte Solidario y Extraordinario para ayudar a morigerar los efectos de la Pandemia. Ley N° 27.605. Régimen de Facilidades de Pago. Su implementación.

18.8) Régimen de Reintegro por Compras en Carnicerías efectuadas por Consumidores Finales.

19) AFECTACIÓN/COMPESACIÓN DE SALDOS A FAVOR/DE LIBRE DISPONIBILIDAD

19.1.) Procedimiento. Afectación del saldo de libre disponibilidad del Impuesto al Valor Agregado a la cancelación de las Contribuciones de la Seguridad Social. Su implementación.

20) Ley N° 27.653. Condonación de deudas. Alivio Fiscal para el sostenimiento económico. Beneficios a contribuyentes cumplidores.

21)REGÍMENES DE RECUPERO DE GRAVÁMENES

21.1) Regímenes de recupero de gravámenes. Sistema Integral de Recupero (SIR). Habilitación general. Resolución General N° 2.000 y sus modificatorias. Su sustitución.

1) INSCRIPCION

1.1) Régimen general de inscripción

Resolución General N° 10. Boletín N° 3 (AFIP), pág. 361 – B.O. 25/08/97

Normas modificatorias			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
326	19-362	08/01/99	2.337 (a)	125-2489	15/11/07
776	32-373	07/02/00	5.041	289	05/08/21
980	45-635	13/03/01
1.349	64-1915	02/10/02
4.171 (b)	245	26/12/17

4.320 (c)	255	17/10/18
4.349	257	05/12/18
4.634	268	25/11/19

(a) Complementada y modificada por Resolución General N° 3.401 (AFIP). Boletín N° 184 (AFIP), pág. 2993 - B.O. 23/11/12.

Complementada porResolución General N° 4.810 Boletín N° 278 (AFIP). B.O. 04/09/2020.

(b) Modificada por Resolución General N° 4.320 (AFIP), Boletín N° 255 (AFIP), B.O. 17/10/18.

Modificada por Resolución General N° 5.048 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 13/08/2021.

1.2) Constancia de inscripción.

1.2.1.) Credencial Fiscal.

Resolución General N° 1.817. Boletín N° 92 (AFIP), pág. 458 - B.O. 21/01/05

Antecedente: Resolución General nro. 663

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.863	94-1042	08/04/05	1.863	94-1042	08/04/05
4.162-E	244	27/11/17

1.2.2.) Certificado de Inscripción.

- Acreditación de su carácter de contribuyentes y responsables.

Resolución General N° 2.775 (DGI). Boletín Nos. 409/411 (DGI), pág. 77 – B.O. 11/01/88

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
2.859 (DGI)	415/17-734	05/07/88	3.464 (DGI)	459-247	14/02/92
2.827 (DGI)	413-461	20/05/88	3.677 (DGI)	474-618	06/05/93
(DGI)	415/17-735	05/07/88	3.750 (DGI)	479-1292	15/10/93
2.917 (DGI)	418/20-1030	04/11/88	3.781 (DGI)	482-200	31/12/93
			3.844 (DGI)	488-951	08/07/94
			3.921 (DGI)	494-186	30/12/94
			4.049 (DGI)	502-1183	05/09/96

- Acreditación de sujetos exentos y responsables no inscriptos en el I.V.A.

Resolución General N° 3.464 (DGI). Boletín N° 459 (DGI), pág. 247 – B.O. 14/02/92. Derogada tácitamente por la la Resolución General N° 1.620 B.O. 08/01/04, texto sustituido por la Resolución General N° 1.817 B.O. 21/01/05 y su modificatoria.

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
3.501 (DGI) (a)	462-607	14/05/92
3.677 (DGI) (a)	474-618	06/05/93
3.750 (DGI) (a)	479-1292	15/10/93
3.844 (DGI) (a)	488-951	08/07/94
211 (b)	16-1900	28/09/98

(a) Derogadas tácitamente por la la Resolución General N° 1.620 B.O. 08/01/04, texto sustituido por la Resolución General N° 1.817 B.O. 21/01/05 y su modificatoria.

(b) Derogada táctiamente por artículo 1° de la Ley 25.865.

1.2.3.) Tarjetas identificatorias de contribuyentes. Constancias definitivas.

- Personas Jurídicas

Resolución General N° 3.798 (DGI). Boletín N° 478 (DGI), pág. 288 – B.O. 15/02/94

- Sociedades de Hecho.

Resolución General N° 3.830 (DGI). Boletín N° 487 (DGI), pág. 801 – B.O. 27/05/94

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
3.853 (DGI)	489-1066	28/07/94
3.928 (DGI)	495-287	26/01/95
3.937 (DGI)	495-317	08/02/95
3.969 (DGI)	497-578	30/03/95
4.049 (DGI)	502-1183	05/09/96
4.308 (DGI)	520-676	14/03/97

Otra norma aplicable:

Circular N° 1.318/94. Boletín N° 490 (DGI), pág. 1199 – B.O. 25/08/94

1.3) Otorgamiento de la C.D.I.

Resolución General N° 3.995 (DGI). Boletín N° 498 (DGI), pág. 662 – B.O. 03/05/95

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.237	57-729	15/03/02	219	16-1912	02/10/98
1.299	60-1200	11/06/02	1.694	85-1461	23/06/04
3.401	184-2993	23/11/12

1.4) Registro de agentes de retención y/o percepción. Procedimiento. Impuesto a las Ganancias. Eventuales trasferencia de títulos valores.

Resolución General N° 2.924 (DGI). Boletín Nos. 418/20 (DGI), pág. 1053 – B.O. 05/12/88.

1.5) Convenios de migración con Bolivia y Perú. Solicitud de inscripción y adhesión al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

Resolución General N° 654. Boletín N° 26 (AFIP), pág. 1655 - B.O. 10/08/99

Antecedente: Resolución General nro. 2.238

1.6.) Solicitud de Clave Unica de Identificación Tributaria (C.U.I.T.) y de alta en impuestos de personas jurídicas a través de "Internet".

Resolución General N° 4.991 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 17/05/2021

Antecedentes: RG N° 2.337

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.401	184-2993	23/11/12	3.401	184-2993	23/11/12
			4.584	266	27/09/19
			4.810	278	04/09/20
			5.238	300	25/07/22
			5.274	303	20/10/22

1.7.) Procedimiento Registral Societario. Procedimientos para la incorporación de la información que conformarán los Registros Nacionales aludidos en el Artículo 1º de la Ley Nº 26.047.

Resolución General Conjunta N° 2.325 (AFIP) y N° 5/07 (IGJ) . Boletín N° 125 (AFIP), pág. 2489 - B.O. 15/11/07

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.584

266

27/09/19

Resolución General Conjunta N° 4.098 AFIP e IGJ. Boletín N° 240 (AFIP). BO 28/07/17

1.8.) Devolución de la tasa sobre gasoil contenida en las adquisiciones de gasoil destinadas al uso directo de embarcaciones de la flota pesquera.

Antecedentes: Resolución General nro. 1.277 Derogada por Resolución General N° 4.313, Boletín N° 254 (AFIP), B.O. 24/09/18.

1.9.) REGISTRO DE IMPORTADORES Y EXPORTADORES. Su actualización. Decreto Nº 1214/05. Implementación del requisito de solvencia económica y constitución de garantías.

Resolución General N° 2.220, Boletín N° 117 (AFIP), página 953 - B.O. 26/02/07

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.244	118-1188	18/04/07
2.601	143-1075	28/04/08

1.10) Operaciones de compraventa materiales a reciclar. "Registro de Comercializadores de Materiales a Reciclar". Régimen de retención.

Resolución General N° 2.849, Boletín N° 156 (AFIP), pág. 1434. - B.O. 17/06/10 (*)

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.964	162-76	02/12/10
4.550 (a)	265	20/08/19
5.156	295	25/02/22

(*) TITULO III (Régimen de Información) DEROGADO por la Resolución General N° 4.551 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 20/08/2019.

Modificatoria y/o complementaria:

(a) Artículo 3° derogado por la Resolución General N° 5.187. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 25/04/2022.

1.11) Registro Unificado de Comerciantes Habitualistas en la Compraventa de Automotores y Motovehículos Usados

Resolución General Conjunta N° 3.007 (AFIP) Y Disposición N° 977/10 (SNRNPAyCP). Boletín N° 163, pág. 281. B.O. 05/01/11

1.12.) Operaciones de compraventa de bienes usados no registrables. "Registro de Comercializadores de Bienes Usados No Registrables". Su creación. Régimen de información. Regímenes de percepción, retención y especial de ingreso.

Resolución General N° 3.411. Boletín N° 185, pág. 3531. B.O. 20/12/12. (*)

(*) Modificada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18, a su vez complementada por Resolución General N° 4.892. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 24/12/20.

Antecedente: Resolución General nro. 2.485

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.320

306

23/01/2023

1.13) Ley 27.349. Obtención de la CUIT para sociedades por acciones simplificadas (SAS) con domicilio legal en la Provincia de Buenos Aires.

Resolución General N° 4.173-E, Boletín N° 245, BO 26/12/17.

1.14) Tramitación y obtención de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) Digital.

Resolución General N° 4.320, Boletín N° 255 (AFIP), B.O. 17/10/18.

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.048 (a)

289

13/08/21

5.041

289

05/08/21

(a) Modificatoria y/o complementaria:

Resolución General nro. 5.266. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 30/09/2022.

1.15) Registración y asignación de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT). SA, fundaciones y asociaciones civiles con domicilio legal en la prov. de Córdoba.

Resolución General N° 4.584 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 27/09/2019.

1.16) Solicitud de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) de las personas jurídicas y los contratos, registrados en el ámbito de la Provincia de Buenos Aires.

Resolución General N° 5.238 Boletín N° 300 (AFIP). B.O. 25/07/2022.

2) CONTRIBUYENTES COMPRENDIDOS EN EL SISTEMA DOSMIL.

2.1.) Grandes Contribuyentes Nacionales. Competencia.

Resolución General N° 3.282 (DGI). Boletín N° 447 (DGI), pág. 128 – B.O. 10/01/91

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
3.355 (DGI)	450-481	14/05/91	3.295 (DGI)	448/49-280	25/01/91
3.371 (DGI)	451-658	17/06/91	3.296(DGI)	448/49-281	31/01/91
3.413 (DGI)	455-1151	11/10/91	3.886(DGI)	491-1324	30/09/94
3.416 (DGI) (a)	455-1159	18/10/91	3.959(DGI)	496-420	14/03/95
3.574 (DGI)	466-1118	28/08/92	4.079(DGI)	504-1444	08/11/95
3.639 (DGI)	471-243	28/01/93	1.013	47-947	16/05/01
4.044 (DGI)	502-1159	23/08/95
644	26-1649	28/07/99
1.217(b)	56-386	14/02/02
3.486	189-675	25/04/13

(a) Derogada por la Resolución General N° 5.364 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 31/05/2023.

(b) Modificada por Resolución General N° 1.990, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 222 - B.O. 03/01/06.

3) PRESENTACION DE DECLARACIONES JURADAS DETERMINATIVAS DE TRIBUTOS Y PAGO DE ESE U OTROS CONCEPTOS.

3.1) Procedimiento a seguir por los contribuyentes y/o responsables que satisfagan sus obligaciones fiscales mediante la entrega de valores.

Resolución General N° 2.734. Boletín N° 150 (AFIP), pág. 169 – B.O. 23/12/09

3.2) Comunicación de pago. Presentación de formularios.

Resolución General N° 2.353 (DGI). Boletín N° 342 (DGI), pág. 698 – B.O. 03/05/82

3.3) Régimen de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

3.3.1) Agentes de retención y percepción. Formas de ingreso. Regímenes de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

Resolución General N° 3.384 (DGI). Boletín N° 453 (DGI), pág. 874 – B.O. 29/07/91

3.3.2) Exportadores. Pago mediante transferencia bancaria.

Resolución General N° 1.423. Boletín N° 67 (AFIP), pág. 299 - B.O. 17/01/03.

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.018	106-953	21/03/06

3.3.3) Cancelación de obligaciones tributarias (Lecop).

Resolución General N° 1.141. Boletín N° 53 (AFIP), pág. 2249 – B.O. 12/11/01

Normas modificatorias			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.217 (*)	56-386	14/02/02	1.217(*)	56-386	14/02/02
1.319	62-1551	30/07/02

(*) Modificada por Resolución General N° 1.990, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 222 - B.O. 03/01/06.

3.3.4) Cancelación de obligaciones tributarias (Patacones).

Resolución General N° 1.112. Boletín N° 52 (AFIP), pág. 1862 – B.O. 17/10/01

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.217(*)	56-386	14/02/02
1.340	63-1736	12/09/02

(*) Modificada por Resolución General N° 1.990, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 222 - B.O. 03/01/06.

3.3.5) Cancelación de obligaciones tributarias (Bocones).

Resolución General N° 4.096 (DGI). Boletín N° 506 (DGI), pág. 190 – B.O. 27/12/95

3.4) Sistema Osiris.

Resolución General N° 191. Boletín N° 15 (AFIP), pág. 1702. B.O. 03/09/98

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
277	18-168	30/11/98	474	21-803	10/03/99
321	19-356	30/12/98	664	27-1804	27/08/99
383	20-638	11/05/99	942	42-108	12/02/00
535	22-961	30/03/99	1026	48-1124	13/06/01
606	24-1333	24/07/99	1.283	59-1064	20/05/02

3.4.1) Presentación de declaraciones juradas por Internet. Sistema Osiris en línea.

Resolución General N° 474. Boletín N° 21 (AFIP), pág. 803 – B.O. 10/03/99

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
767	31-303	20/01/00	542	22-1017	04/07/99
1.634	80-376	03/02/04	664	27-1804	27/08/99
			816	34-904	31/03/00
			1.283	59-1064	20/05/02

3.5) Sistema S.I.A.P. Su implementación.

Resolución General N° 462. Boletín N° 21 (AFIP), pág. 799 – B.O. 09/03/99

3.6) Presentación de declaraciones juradas por terminales de autoservicio.

Resolución General N° 664. Boletín N° 27 (AFIP), pág. 1804 – B.O. 27/08/99

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
716	29-2180	02/11/99

3.7) Transferencia electrónica de datos

3.7.1) Régimen especial de presentación mediante transferencia electrónica de datos.

Resolución General N° 1.345. Boletín N° 64 (AFIP), pág. 1906 – B.O. 01/10/02

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.389	66-60	13/12/02	1.634	80-376	03/02/04
1.634	80-376	03/02/04	1.778 (a)	90-80	02/12/04
2.208	117-914	20/02/07	2.292	123-2075	24/08/07
4.555 (b)	265	22/08/19

(a) Modificada por:

RG 1.992, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 224 - B.O. 11/01/06

RG 4.215-E. Boletín AFIP N° 248. BO 20/03/2018

RG.4577 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 11/09/2019.

Complementada por:

R.G. 2.161. Boletín N° 114 (AFIP), pág. 90 - B.O. 24/11/06

R.G. 2.559 .Boletín N° 141 (AFIP), pág. 703 - B.O. 26/02/09.

R.G. 3.486. Boletín N° 189 (AFIP), pág. 675 - B.O. 25/04/13.

R.G. 4.084. Boletín N° 239 (AFIP) - B.O. 30/06/17.

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 06/04. Boletín N° 88 (AFIP), pág. 2034 - B.O. 22/09/04

(b) Modificada por la Resolución General nro. 4.617 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 30/10/2019.

3.7.2) Presentaciones de declaraciones juradas mediante transferencia electrónica de datos con intervención de entidades representativas de profesionales y/o de actividades económicas

Resolución General N° 1.491. Boletín N° 71 (AFIP), pág. 1099 - B.O. 23/04/03

3.8) Pago por redes Banelco o Link.

Resolución General N° 1.206. Boletín N° 56 (AFIP), pág. 373 – B.O. 25/01/02

3.9) Pago por Internet "home-banking".

Resolución General N° 942. Boletín N° 42 (AFIP), pág. 110 – B.O. 12/02/00

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.778 (*)	88-2034	02/12/04

(*) Modificada por:

R.G. 1.992. Boletín N° 103 (AFIP), pág. 224 - B.O. 11/01/06

Complementada por:

R.G. 2.161. Boletín N° 114 (AFIP), pág. 90 - B.O. 24/11/06

R.G. 2.559. Boletín N° 141 (AFIP), pág. 703 - B.O. 26/02/09

RG.4577 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 11/09/2019.

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 06/04. Boletín N° 88 (AFIP), pág. 2034. B.O. 22/09/04

3.10) Cancelación de deudas por aportes y contribuciones con destino al Sistema Unico de la Seguridad Social

- Cómputo del crédito fiscal por I.V.A..

Resolución General N° 1.059, artículo 7°. Boletín N° 50 (AFIP), pág. 1484 - B.O. 10/08/01

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.069	50-1526	21/08/01

- Cómputo del crédito fiscal por I.V.A.. Decreto N° 746/03. Aplicación diferida para determinados sectores económicos.

Resolución General N° 1.506. Boletín N° 72 (AFIP), pág. 1294 - B.O. 20/05/03

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 6/03. Boletín N° 71 (AFIP), pág. 1140 - B.O. 16/05/03.

3.11) Imputación de pagos o ingresos a cuenta.

Resolución General N° 643. Boletín N° 26 (AFIP), pág. 1647 – B.O. 28/07/99

3.12) Pago mediante Certificados de ejercicio de opción impositiva (C.E.O.I.).

Resolución General N° 1.005. Boletín N° 47 (AFIP), pág. 941 – B.O. 14/05/01

3.13) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Certificados de Crédito Fiscal.

Resolución General N° 1.080. Boletín N° 51 (AFIP), pág. 1631 – B.O. 31/08/01

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.111	52-1861	17/10/01	1.160	54-105	26/11/01
			1.200	55-242	10/01/02

3.13.2) Decreto N° 979/01. Resolución N° 38/03 del Ministerio de Economía.

Resolución General N° 1.433. Boletín N° 68 (AFIP), pág. 417 – B.O. 04/02/03

3.13.3) Decreto N° 1.226/01. Resolución N° 584/01 (M.E.). Títulos Públicos – Bonos de consolidación.

Resolución General N° 1.120. Boletín N° 53 (AFIP), pág. 2164 – B.O. 29/10/01

3.13.4) Decretos Nros. 1.657/02 y 2.243/02. Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 7/2003 y sus modificaciones. Obligaciones tributarias nacionales. Cupo mensual de Certificados de Ejercicio de Opción Impositiva (CEOI) y de Certificados de Crédito Fiscal (CCF).

Resolución General N° 1.490. Boletín N° 71 (AFIP), pág. 1098 - B.O. 23/04/03.

3.13.5) Régimen optativo de cancelación anticipada de las obligaciones fiscales diferidas.

Resolución General N° 1.793. Boletín (AFIP) N° 91, pág. 286 . B.O. 28/12/04

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.847	94-1017	22/03/05
1.858	94-1039	01/04/05
1.868	94-1047	18/04/05
1.884	95-1192	19/05/05
1.929	99-1897	26/08/05
1.961	101-2257	04/11/05
2.002	104-455	01/02/06
2.031	106-977	12/04/06
2.124	111-1914	13/09/06
2.155	113-2325	16/11/06
2.253	119-1321	18/05/07
2.363	126-100	14/12/07
2.478	134-1740	11/08/08
2.591	142-824	16/04/09

3.13.6) Pago mediante tarjetas de crédito.

Resolución General N° 1.644. Boletín N° 81 (AFIP), pág. 767 - BO 04/03/04

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.436	130-1057	11/04/08

Resolución General N° 1.822. Boletín N° 91 (AFIP), pág. 472 - B.O. 28/02/05

3.13.8) Programa aplicativo para pagos y compensaciones.

Resolución General N° 1.659. Boletín N° 82 (AFIP), pág. 884 - B.O. 23/03/04

3.13.9.) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto Nº 1.209/05. Resolución Nº 42/2005 (MEyP). Su instrumentación.

Resolución General N° 2.012. Boletín N° 105 (AFIP), pág. 822 - B.O. 15/03/06

3.13.10.) Ley Nº 25.922 y su modificatoria Ley Nº 26.692 y sus respectivas normas reglamentarias. Promoción de la Industria del Software. Registro especial de exportadores de servicios. Aplicación de bonos de crédito fiscal. Su implementación.

Resolución General N° 3.597. Boletín N° 199 (AFIP) - B.O. 11/03/14

3.13.11) Régimen de Crédito Fiscal. Establecimientos industriales que tengan organizados cursos de educación técnica. Ley N° 22.317 y sus modificaciones. Bono electrónico.

Resolución General N° 4.295, Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 21/08/18.

3.13.12) Cancelación de obligaciones de la seguridad social mediante títulos representativos de la deuda pública nacional. Decreto N° 609/19.

Resolución General N° 4.593 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 30/09/2019.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.613

267

21/10/2019

3.13.13) Ley N° 27.506 y sus modificatorias. Decreto N° 679/22. Régimen de Promoción de la Economía del Conocimiento.

Resolución General N° 5.325. Boletín N° 307 (AFIP). B.O. 08/02/2023

Antecedentes: Resolución General Nº 4.959

Resolución General N° 4.804 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 31/08/2020

Resolución General N° 5.394 Boletín N° 312 (AFIP). B.O. 31/07/2023.

3.14) Casos especiales

3.14.1) Suspensión de Scotiabank.

Resolución General N° 1.352. Boletín N° 64 (AFIP), pág. 1935 - B.O. 11/10/02

3.14.2) Anexo del Banco Chubut S.A. del Distrito Esquel.

Resolución General N° 1.372. Boletín N° 65 (AFIP), pág. 2142 - B.O. 13/11/02

3.15) Cancelación mediante depósitos bancarios

Resolución General N° 1.217. Boletín N° 56 (AFIP), pág. 386 - B.O. 14/02/02

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.990	103-222	03/01/06
4.084	239	30/06/17

3.16) Arancelamiento de servicios. Incorporación al Sistema General de Recaudación Bancaria "OSIRIS". Su implementación.

Resolución General N° 3.032. Boletín N° 164 (AFIP), pág. 560. B.O. 09/02/11

Norma modificatoria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4821

278

28/09/20

3.17) Zona afectada por la erupción del volcán Puyehue en las Provincias de Río Negro y del Neuquén. Cancelación de obligaciones impositivas y previsionales.

Resolución General N° 3.148. Boletín N° 169 (AFIP), pág. 1774. - B.O. 07/07/11

Resolución General N° 3.986. Boletín AFIP N° 234. BO 13/01/2017

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.226-E (a)	249	11/04/2018
5.048 (b)	289	13/08/21

(a) Modificada por Resolución General N° 5.048 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 13/08/2021.

(b) Modificatoria y/o complementaria:

Resolución General N° 5.266. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 30/09/2022.

Resolución General N° 3.919. Boletín N° 229 - B.O. 29/07/16

Resolución General N° 4.016. Boletín AFIP N° 236. B. O. 23/03/2017

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.934	229	24/08/16	3.933 (a)	229	23/08/16
3.943	231	11/10/16	3.947	231	21/10/16
3.944	231	14/10/16
3.947	231	21/10/16
3.951	232	02/11/16

(a) Derogada por Resolución General N° 5.048 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 13/08/2021.

Resolución General N° 4.226-E. Boletín AFIP N° 249. BO 11/04/2018.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.048 (a)

289

13/08/21

(a) Modificatoria y /o complementaria:

Resolución General N° 5.266. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 30/09/2022.

3.19) Régimen de Desarrollo y Fortalecimiento del Autopartismo Argentino. Ley N° 27.263. Bonos electrónicos de crédito fiscal. Consulta, imputación o cesión.

Resolución General N° 4.149-E, Boletín N° 243, BO 27/10/17

3.20) Cancelación de obligaciones fiscales reclamadas en juicio de ejecución fiscal con sumas embargadas. Reforma Fiscal. Ley N° 27.430.

Resolución General N° 4.262, Boletín N° 251 (AFIP), BO 15/06/18.

3.21) Cancelación de obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. "Billetera Electrónica AFIP".

Resolución General N° 4.335, Boletín N° 256 (AFIP), BO 15/11/18.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.901

282

08/01/21

3.22) Impuestos Varios. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas.

Resolución General N° 4.791 Boletín N° 277 (AFIP) BO 12/08/2020.

3.23) Régimen de Incentivos al Abastecimiento Interno de Combustibles (RIAIC). Decreto N° 329/22. Bonos Electrónicos. Su implementación.

Resolución General N° 5.262. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 26/09/2022.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.347

309

14/04/2023

3.24) Decreto N° 72/23. Bonos para la Reconstrucción de una Argentina Libre (BOPREAL). Poder cancelatorio de obligaciones impositivas y aduaneras y tipo de cambio aplicable.

Resolución General N° 5.469. Boletín N° 317 (AFIP). B.O. 26/12/2023.

4) VENCIMIENTOS.

4.1.) Fechas de vencimiento coincidentes con días no laborables.

Resolución General N° 1.162 (DGI). Boletín N° 166 (DGI), pág. 324 – B.O. 27/09/67

4.2.) Dígito a considerar para la atribución de la fecha de vencimiento.

Resolución General N° 2.800 (DGI). Boletín Nos. 409/11(DGI), pág. 159 – Fecha: 22/02/88

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 3/01. Boletín N° 50 (AFIP), pág. 1528 – B.O. 07/08/01

Resolución General N° 1.186. Boletín N° 55 (AFIP), pág. 218- B.O. 28/12/01

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.913	98-1719	25/07/05

4.4) Agenda de vencimientos para el año 2008

Vencimientos anteriores al año 2008: ver

Resolución General N° 2.373. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 124 - B.O. 18/12/07

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.443	131-1218	09/05/08
2.444	131-1219	09/05/08
2.450	131-1230	16/05/08
2.451	131-1231	16/05/08
2.455	132-1377	29/05/08
2.487	135-1929	05/09/08
2.522	138-145	24/11/08

4.5) Agenda de vencimientos para el año 2009

Resolución General N° 2.530. Boletín N° 139 (AFIP), pág. 297 - B.O. 6/01/09

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.592	142-875	17/04/09
2.659	146-1655	19/08/09
2.839	156-1419	28/05/10
3.096	167-1212	12/05/11

4.6) Agenda de vencimientos para el año 2010.

Resolución General N° 2.738. Boletín N° 150 (AFIP), pág. 175 - B.O. 23/12/09

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.096	167-1212	12/05/11

4.7) Agenda de vencimientos para el año 2011.

Resolución General N° 3.009. Boletín N° 163 (AFIP), pág. 285. B.O. 04/01/11

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.079	166-1062	13/04/11
3.148	169-1774	07/07/11

4.8) Agenda de vencimientos para el año 2012.

Resolución General N° 3.250. Boletín N° 174 (AFIP), pág. 256 - B.O. 05/01/2012

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.275	175-631	14/02/12
3.410	185-3453	14/12/12

4.9) Agenda de vencimientos para el año 2013.

Resolución General N° 3.430. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3455 - B.O. 31/12/12

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.452	188-427	25/03/13	3.475	189-674	05/04/13
			3.508	191-237	03/06/13
			3.520	193-1679	12/08/13
			3.530	194-1967	13/09/13
			3.552	197-2806	05/12/13

4.10) Agenda de vencimientos para el año 2014.

Resolución General N° 3.574. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2790 - B.O. 27/12/13

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.592	199-259	19/02/14
3.611	201-672	09/04/14
3.641	204-1384	03/07/14
3.695	208-2773	05/11/14

4.11) Agenda de vencimientos para el año 2015.

Resolución General N° 3.701. Boletín N° 209 (AFIP). B.O. 15/12/14

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.695	208-2773	05/11/14
3.746	212-846	06/03/15
3.747	212-848	06/03/15
3.768	213-1140	27/04/15
3.794	217	13/08/15
3.795	217	13/08/15

4.12) Agenda de vencimientos para el año 2016.

Resolución General N° 3.820. Boletín N° 221 (AFIP). B.O. 21/12/16

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI - AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

3.874

226

11/05/16

3.860

225

11/04/16

4.13) Agenda de vencimientos para el año 2017.

Resolución General N° 3.968. Boletín N° 233 (AFIP). B.O. 29/12/16

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.027	237	18/04/17
4.081	239	19/06/17
4.093	240	17/07/17
4.102	241	09/08/17
4.104	241	14/08/17
4.112 (a) (d)	241	25/08/17
4.118 (b) (c)	242	06/09/17
4.134	242	22/09/17

(a) Modificada por Resolución General N° 4.275, Boletín 252 (AFIP), B.O. 13/07/18.

(b) Modificada y complementada por Resolución General N° 4.139, Boletín 243 (AFIP), B.O. 04/10/17.

(d) Modificada y complementada por Resolución General 4.495 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 27/05/19

4.14) Agenda de vencimientos para el año 2018 y siguientes.

Resolución General N° 4.172-E, Boletín N° 245 (AFIP), BO 26/12/17

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.186	246	08/01/18	4.258(a)	251	01/06/18
4.354	257	10/12/18	4.501 (b)	263	06/06/19
			5.006 (c)	288	08/06/21
			5.147	295	10/02/22
			5.229	300	08/07/22
			5.323	307	07/02/23
			5.367	311	09/06/2023

(a) Modificada por Resolución General N° 4.277, Boletín 252 (AFIP), B.O. 13/07/18.

(b) Modificada por la Resolución General N° 4.506 Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 14/06/2019.

4.15) Impuestos al Valor Agregado, a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta. Resolución General N° 1.983, sus modificatorias y complementarias. Régimen opcional para la presentación de declaraciones juradas y pagos con vencimiento durante el mes de enero de cada año

Resolución General N° 3.414. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3527 - B.O. 19/12/12 - Derogada por la Resolución General N° 5.437 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 24/10/2023.

4.16) Ley N° 27.341. Artículo 79. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. Prórroga del plazo de suspensión de ejecuciones fiscales.

Resolución General N° 4.129, Boletín N° 242 (AFIP), BO 20/09/17.

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.247	250	16/05/18
4.388	257	27/12/18
4.537	264	31/07/19
4.663	270	14/01/20
4.780	276	30/07/20
4.894	281	28/12/20
5.021	287	30/06/21
5.208	299	22/06/22
5.381	312	11/07/23
5.470	317	29/12/23

4.17) Ley N° 27.341. Artículo 82. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. AySA.

Resolución General N° 4.153, Boletín N° 244 (AFIP), BO 10/11/17

4.18) Cadena de producción de peras y manzanas de las provincias del Neuquén, Río Negro, Mendoza, San Juan y La Pampa.

4.18.1) Ley 27.354. Dto. N° 1.125/17. Declaración de emergencia. Obligaciones de presentación y pago. Plazo especial.

Resolución General N° 4.208-E, Boletín N° 248 (AFIP), BO 05/03/18.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.279	252	19/07/18	4.279	252	19/07/18
4.561	265	28/08/19	4.561	265	28/08/19

Resolución General N° 4.260-E, Boletín N° 251 (AFIP), BO 06/06/18.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.279	252	19/07/18	4.279	252	19/07/18
4.561	265	28/08/19	4.561	265	28/08/19

4.18.2) Programa de Asistencia. Prórroga para el pago de obligaciones. Decreto N° 615/20.

Resolución General N° 4.790 Boletín N° 277 (AFIP) BO 10/08/2020.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.889 (a)	281	23/12/20	4.889 (a)	281	23/12/20
			4.906	282	19/01/21
			4.957	285	07/04/21

(a) Modificada por:

Resolución General Nº 4.906. Boletín Nº 282 (AFIP). B.O. 19/01/2021.

Resolución General N° 4.957 Boletín N° 285 (AFIP). B.O. 07/04/2021.

Resolución General Nº 5.081. Boletín Nº 290 (AFIP). B.O. 30/09/2021.

4.19) Emergencia comercial en la Provincia del Chubut. Suspensión de ejecuciones fiscales.

Resolución General N° 4.276, Boletín N° 252 (AFIP), B.O. 13/07/18.

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.456	261	05/04/19
4.487	262	17/05/19

4.20) Declaración de Emergencia en la Provincia del Chaco. Suspensión de ejecuciones fiscales e intimaciones de presentación y/o pago.

Resolución General N° 4.494 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 27/05/19

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI - AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

4.536

264

31/07/19

4.536

264

31/07/19

4.21) Decreto N° 67/2019. Emergencia Hídrica. Plazo especial para el pago de las obligaciones.

Resolución General N° 4.539 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 01/08/2019

4.22) Emergencia comercial en la Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur. Suspensión de ejecuciones fiscales.

Resolución General N° 4.543 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 06/08/2019

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI - AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

4.672

271

07/02/20

4.23) Impuestos a las Ganancias, sobre los Bienes Personales y Cedular. Período fiscal 2019. Plazo especial para la presentación de las declaraciones juradas y pago del saldo resultante.

Resolución General N° 4.721 Boletín N° 274 (AFIP). B.O. 21/05/2020.

4.24) AISLAMIENTO SOCIAL, PREVENTIVO Y OBLIGATORIO. Suspensión de ejecuciones fiscales.

Resolución General N° 4.730 Boletín N° 275 (AFIP). B.O. 04/06/2020.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI - AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
4.741	275	26/06/20	4.806	277	31/08/20
4.771	276	28/07/20	4.828	278	30/09/20
			4.847	279	30/10/20
			4.868	280	30/11/20

Resolución General Nº 4.947. Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 16/03/2021

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín AFIP

B.O.

5.073

290

21/09/21

Resolución General N° 4.607 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 11/10/2019.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI - AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

5.009 (a)

287

17/06/21

5.009 (a)

287

17/06/21

(a) Complementada por:

Resolución General N° 5.033 Boletín N° 288 (AFIP). B.O. 27/07/2021.

4.27) Ley N° 27.616. Zona de desastre y emergencia ambiental, económica, social y productiva. Departamentos de Cushamen y Bariloche. Plazo especial para el pago de obligaciones y otros beneficios.

Resolución General N° 5.073 Boletín N° 290 (AFIP). B.O. 21/09/2021.

4.28) Decreto N° 482/21. Estado de Emergencia Hídrica. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas y/o pago de obligaciones.

Resolución General N° 5.074 Boletín N° 290 (AFIP). B.O. 21/09/2021.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI - AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
5.093	291	28/10/21	5.201	299	07/06/22
5.117	293	17/12/21
5.144	294	31/01/22
5.171	296	23/03/22
5.201	299	07/06/22

4.29) Sector Salud. Suspensión de iniciación de juicios de ejecución fiscal y traba de medidas cautelares.

Resolución General N° 5.154 Boletín N° 295 (AFIP). B.O. 21/02/2022.

4.29.1) Sector Salud. Suspensión de iniciación de juicios de ejecución fiscal y traba de medidas cautelares.

Resolución General N° 5.408. Boletín N° 313 (AFIP). B.O. 29/08/2023.

4.30) Emergencia ígnea. Provincias de Corrientes y Misiones. Plazo especial para la presentación de declaraciones juradas y/o el pago de obligaciones y otros beneficios.

Resolución General N° 5.158 Boletín N° 295 (AFIP). B.O. 25/02/2022.

Resolución General nro. 2.723. Boletín N° 150 (AFIP). B.O. 14/12/2009.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI - AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
			4.027 (a)	237	18/04/17
			4.441	260	21/03/19
			4.539 (b)	265	01/08/19
			5.074 (c)	290	21/09/21
			5.158 (d)	295	25/02/22
			5.202	299	07/06/22

(a) Provincia del Chubut.

(b) Provincias que integran las regiones del Noroeste Argentino (NOA) y del Litoral de la República Argentina.

(d) Provincias de Corrientes y Misiones.

4.32) Declaración del estado de emergencia y/o desastre agropecuario por sequía en determinadas provincias. Medidas de alivio fiscal. Su implementación.

Resolución General N° 5.324. Boletín N° 307 (AFIP). B.O. 08/02/2023.

Resolución General N° 5.350. Boletín N° 309 (AFIP). B.O. 27/04/2023.

Resolución General N° 5.422 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 26/09/2023.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI - AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI-AFIP

B.O.

5.488

320

05/03/2024

4.35) Resolución N° 1.416/23 (MECON). Régimen de facilidades de pago. Suspensión del inicio de los juicios de ejecución fiscal y de la traba de medidas cautelares. Su implementación.

Resolución General N° 5.425 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 29/09/2023.

Resolución General N° 5.437 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 24/10/2023.

4.37) Plazo especial para la presentación de las declaraciones juradas y/o el pago de las obligaciones con vencimientos acaecidos entre los días 18 y 21 de diciembre de 2023, ambos inclusive.

Resolución General N° 5.467. Boletín N° 317 (AFIP). B.O. 26/12/2023.

4.38) Resolución N° 17/24 (MECON). Suspensión del inicio de los juicios de ejecución fiscal y de la traba de medidas cautelares.

Resolución General N° 5.482. Boletín N° 319 (AFIP). B.O. 01/02/2024.

5) DEVOLUCION DE IMPUESTOS.

Pagos en exceso a favor de contribuyentes y/o responsables. Sellos y otras tasas

Resolución General N° 2.224 (DGI). Boletín N° 313 (DGI), pág. 16- B.O. 30/11/79

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI - AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
2.262 (DGI)	320-152	11/07/80	2.261 (DGI)	320-151	11/07/80
2.373(DGI)	346-471	03/09/82	2.262(DGI)	320-152	11/07/80
3.076(DGI)	431/32-1078	29/11/89	2.689	149-2217	22/10/09
2.076	109-1491	28/06/06	4.033	237	28/04/17

Otra norma aplicable:

Circular N° 1.093/81. Boletín N° 326 (DGI), pág. 183- Fecha: 07/01/81

6) TRANSFERENCIAS DE CREDITO FISCAL

6.1.) Impuesto al Valor Agregado. Convalidación de créditos impositivos a favor de contribuyentes y/o responsables, su transferencia y su posterior utilización.

Resolución General N° 1.466. Boletín N° 69 (AFIP), pág. 782 - B.O. 20/03/03. Vigente a partir del 20/03/03.

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.077	109-1492	28/06/06
2.689	149-2217	22/10/09
4.033	237	28/04/17

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 5/03. Boletín N° 70 (AFIP), pág. 952 - B.O. 24/03/03.

6.2.) Rechazo de transferencias efectuadas.

Resolución General N° 2.948 (DGI). Boletín Nro. 421/23 (DGI), pág. 76- B.O. 23/01/89

7) SOLICITUD DE COMPENSACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES -DETERMINADAS Y EXIGIBLES- CON SALDOS A FAVOR DE LOS CONTRIBUYENTES.

Resolución General N° 1.658. Boletín N° 82 (AFIP), pág. 882 - B.O. 23/03/04

Antecedentes: Resolución General nro. 2.542

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.175	171-2428	02/09/11
4.334	256	14/11/18
4.521	264	15/07/19

Otra norma aplicable:

Circular N° 1.093/81. Boletín N° 326 (DGI), pág. 183. Fecha: 07/01/81

8) REGÍMENES ESPECIALES DE PAGO

8.1.) Planes de facilidades de pago

8.1.1.) Contribuyentes concursados o fallidos

Resolución General N° 3.587. Boletín N° 198 (AFIP) - B.O. 03/02/14.

Antecedentes: Resolución General nro. 970

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
4.122	242	07/09/17	3.857 (*)	223	29/03/16
4.902	282	08/01/21

(*) Modificada por Resolución General N ° 4.117, Boletín N° 242 (AFIP), BO 04/09/17

8.1.2.) Contribuyentes beneficiarios de medidas de salvaguardia

Resolución General N° 905. Boletín N° 40 (AFIP), pág. 1805- B.O. 11/10/00

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
974	40-471	11/10/00	1.327 (*)	62-1568	12/08/02
			1.370	65-2142	13/11/02
			1.713	86-1659	04/08/04

(*) Artículo 2° establece que deben mantenerse la vigencia de las citas efectuadas en la Resolución General N° 905 y su modificatoria, respecto de las disposiciones de la Resolución General N° 896 y sus modificaciones.

8.1.3.) Contribuyentes exportadores de carnes y/o menudencias de las especies susceptibles de fiebre aftosa.

Resolución General Conjunta N° 1.289 (AFIP) y N° 9/02 (INARSS). Boletín N° 60 (AFIP), pág. 1189- B.O. 04/06/02.

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.301 (*)	60-1201	13/06/02

(*} Resolución General Conjunta N° 1.301 (AFIP) y 10/02 (INARSS).

8.1.4) Decreto N° 1.384/01 y su modificatorio.

Resolución General N° 1.159. Boletín N° 54 (AFIP), pág. 98- (B.O. 26/11/01)

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.182	54-143	18/12/01	1.185 (****)	55-217	28/12/01
1.207	56-374	28/01/02	1.207	56-374	28/01/02
1.220	57-541	27/02/02	1.220	57-541	27/02/02
1.453	69-764	03/03/03	1.236	57-728	15/03/02
			1.241	58-819	26/03/02
			1.257 (***)	58-861	16/04/02
			1.258 (**)	58-862	18/04/02
			1.272	59-1042	02/05/02
			1.273	59-1043	03/05/02
			1.312 (*)	61-1379	19/07/02
			1.334	63-1731	09/09/02
			1.377(*****)	65-2148	20/11/02
			1.561	75-1561	15/09/03
			2.058	108-1333	31/05/06

(*) Modificada por Resolución General N° 1.334. Boletín N° 63 (AFIP), pág. 1731, B.O. 09/09/02.

(**) Modificada por Resolución General N° 1.272. Boletín N° 59 (AFIP), pág. 1042, B.O. 02/05/02.

(***) Modificada por Resolución General N° 1.273. Boletín N° 59 (AFIP), pág. 1043, B.O. 03/05/02.

(****) Modificada por Resolución General N° 1.207. Boletín N° 56 (AFIP), pág. 374 - B.O. 28/01/02.

(*****) Modificada por:

Resolución General N° 1.382. Boletín N° 66 (AFIP), pág. 58 - B.O. 28/11/02.

Resolución General N° 1.398. Boletín N° 66 (AFIP), pág. 91 - B.O. 20/12/02.

Complementada por:

Resolución General N° 1.445. Boletín N° 68 (AFIP), pág. 430 - B.O. 14/02/03.

8.1.5.) Importación definitiva de bienes

Régimen derogado por la R.G. 2.567, Boletín N° 141 (AFIP), pág. 714 - B.O. 27/02/09.

Antecedentes: Resolución General 1.523

8.1.6.) Régimen de facilidades de pago para el Estado Nacional, los Estados provinciales y sus organismos por importación definitiva de bienes de uso.

Resolución General N° 4.318(DGI). Boletín N° 521 (DGI), pág. 908- B.O. 18/04/97.

8.1.7.) Régimen de facilidades de pago de obligaciones impositivas, aduaneras y de los recursos de la seguridad social.

Resolución General N° 5.321. Boletín N° 306 (AFIP). B.O. 24/01/2023

Antecedente: RG nro. 4.057

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.481

318

30/01/2024

8.1.8.) Prestadores médico-asistenciales en servicio de internación públicos o privados (Decreto 2.724/02)

Resolución General N° 1.459. Boletín N° 69 (AFIP), pág. 767 - B.O. 12/03/03.

8.1.9.) Importación definitiva de bienes de capital. Plan de facilidades de pago para PyMES.

Resolución General N° 1.484. Boletín N° 70 (AFIP), pág. 939 - B.O. 16/04/03

8.1.10.) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

Resolución General N° 1.624. Boletín N° 80 (AFIP), pág. 356 - B.O. 27/01/04.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.668	83-1076	21/04/04	1.663 (*)	82-888	01/04/04
1.683	84-1266	27/05/04	1.668	83-1076	21/04/04
			1.683	84-1266	27/05/04
			1.724	86-1674	12/08/04
			1.735	87-1805	10/09/04

(*) Modificada por Resolución General N° 1.668. Boletín N° 83 (AFIP), pág. 1076 - B.O. 21/04/04.

8.1.11.) TASAS JUDICIALES. Ley N° 23.898 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago para sujetos en concurso preventivo.

Resolución General N ° 1.818. Boletín N° 92 (AFIP), pág. 460 - B.O. 26/01/05.

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.916	98-1726	26/07/05

8.1.12.) Decreto N° 144/05. Obligaciones tributarias vencidas al 30 de septiembre de 2001. Decreto N° 1.387/01 y sus modificaciones - Título IV. Regularización de la situación fiscal de los contribuyentes y/o responsables por aplicación del Decreto N° 1.384/01 y sus modificaciones. Formalidades, plazos y demás condiciones.

Resolución General N° 1.962. Boletín N° 101 (AFIP), pág. 2258 - B.O. 04/11/05

8.1.13) PROCEDIMIENTO. Ley Nº 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago.

Resolución General N° 3.451. Boletín N° 188 (AFIP), pág. 428 - B.O. 25/03/13.

Antecedentes: Resolución General nro. 1.966

8.1.14.) Sector salud. Ley N° 26.283. Régimen especial de regularización de obligaciones impositivas, de la seguridad social y aduaneras.

Resolución General N° 2.360. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 85 - B.O. 17/12/07

Normas modificatorias			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.441	131-1213	05/05/08	2.474	134-1733	28/07/08
2.474	134-1733	28/07/08

8.1.15) Régimen especial de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al día 31 de diciembre de 2007.

Resolución General N° 2.518. Boletín N° 137 (AFIP), pág. 2387 - B.O. 11/11/08.

8.1.16.) Producción agropecuaria. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias para obtener el pago de aportes no reintegrables y compensaciones.

Resolución General Conjunta N° 2.588 (AFIP) y 3.198/2009 (ONCCA). Boletín N° 144 (AFIP), pág. 865 - B.O. 16/04/09.

8.1.17.) Régimen de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras correspondientes a obligaciones vencidas al 31 de octubre de 2009

Resolución General N° 2.727. Boletín N° 150 (AFIP), pág. 139 - B.O. 17/12/09.

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.728	150-147	22/12/09

8.1.18.) Impleméntase el Procedimiento de adhesión al régimen de cancelación de deudas fiscales y previsionales para los titulares de los medios de comunicación.

Resolución General Conjunta N° 132/10 JGM y N° 2.807 (AFIP). Boletín N° 154 (AFIP), pág. 1104 - B.O. 31/03/10.

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.869	157-1646	20/07/10	2.869	157-1646	20/07/10
			2.938	161-2322	15/11/10

8.1.19.) Obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. Regímenes de compensación. Resolución General N° 2588 (AFIP) y Resolución N° 3198/09 (ONCCA). Resoluciones N° 57/10 (M.S.G. y P.) y N° 106/10 (M.E. y F.P.) y sus complementarias. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias. "Detalle de Incumplimientos"

Resolución General N° 2.962 (AFIP). Boletín N° 161 (AFIP), pág. 2357 - B.O. 18/11/10

8.1.20) CONTRIBUCIONES PATRONALES. - Instituciones Universitarias Nacionales. Plan de facilidades de pago.

Resolución General Conjunta N° 3.138 (AFIP) y 967/11 (SPU) - Boletín N° 167 (AFIP), pág. 1724 - B.O. 30/06/11

8.1.21) Obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al 31 de marzo de 2014. Régimen especial de facilidades de pago.

Resolución General N° 3.630. Boletín N° 202 (AFIP), pág. 926 - B.O. 27/05/14

8.1.22) Regularización Fiscal de los Titulares de Medios de Comunicación y/o Productoras de Contenidos. Cancelación de Deudas Impositivas, Aduaneras y Previsionales.

Resolución General Conjunta N° 3.681 (AFIP) y N° 885/14 (JGM) . Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 07/10/14

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

3.833

224

09/03/16

3.703

210-169

07/01/15

8.1.23) Plan especial de facilidades de pago para obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduanera vencidas al 28 de febrero de 2015, inclusive. Cancelación de deuda en 120 cuotas mensuales con un interés de financiamiento del 1,90% mensual y pago inicial del 7% del total de la deuda. Obligatoriedad de mantener los puestos de trabajo registrados en diciembre de 2014 y de cumplir con las obligaciones corrientes, vencidas con posterioridad al 28 de febrero de 2015.

Resolución General N° 3.756. Boletín N° 212 (AFIP). B.O. 27/03/2015

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.769	214-1385	05/05/15
3.774	215-1701	01/06/15

8.1.24) Régimen especial de facilidades de pago para la cancelación de deudas impositivas de los recursos de la seguridad social y aduaneras, vencidas al 30 de septiembre de 2015. Su modificación.

Resolución General N° 3.806. Boletín N° 218 (AFIP) - B.O. 06/11/15.

8.1.25) Procedimiento. Ley N° 11.683. Texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de Facilidades de Pago. Requisitos, Formas, Plazos y demás condiciones.

Resolución General N° 4.268. Boletín N° 252 (AFIP) - B.O. 02/07/18. Derogada por la Resolución General N° 5.321. Boletín N° 306 (AFIP). B.O. 24/01/2023.

Antecedente: RG nro. 4.268

Resolución General N° 3.920. Boletín N° 229 - B.O. 29/07/16

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.935	230	05/09/16	4.021	237	04/04/17
3.943	231	11/10/16	4.718 (a)	274	15/05/20

(a) Modificada por:

Resolución General nro. 4.742 Boletín N° 275 (AFIP) BO 26/06/2020.

Resolución General N° 4.768 Boletín N° 276 BO 24/07/2020.

8.1.26) Ley N° 11.683. Texto Ordenado en 1998 y sus modificaciones. Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “MIS FACILIDADES”. Rehabilitación de cuota. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

Resolución General N° 3.926. Boletín N° 229. B.O. 11/08/16

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.279

304

01/11/2022

8.1.27) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones impositivas y de la seguridad social vencidas entre el 01/06/2016 y el 31/05/2017.

Resolución General N° 4.099. Boletín N° 240 (AFIP). BO 28/07/17

Normas modificatoriasNormas complementariasResolución General N°Boletín AFIPB.O.Resolución General N°Boletín AFIPB.O.4.11724204/09/17 4.289 (*)25303/08/184.14824321/10/17

(*) Modificada por:

Resolución General N° 4.304. Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 11/09/18.

Resolución General N° 4.328. Boletín N° 255 (AFIP). B.O. 30/10/18.

Resolución General N° 4.390. Boletín N° 257 (AFIP). B.O. 28/12/18.

8.1.28) Régimen de facilidades de pago permanente para sujetos excluidos del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

Resolución General N° 4.166-E. Boletín N° 245 (AFIP). BO 06/12/17


Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	BO
4.201-E	247	01/02/18	4.718 (a)	274	15/05/20
4.709	274	11/05/20

(a) Modificada por:

Resolución General nro. 4.742 Boletín N° 275 (AFIP) BO 26/06/2020.

Resolución General N° 4.781 Boletín N° 276 (AFIP). B.O. 30/07/2020.

8.1.29) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 30/06/2018, inclusive.

Resolución General N° 4.289. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.304	254	11/09/18
4.328	255	30/10/18
4.390	257	28/12/18

8.1.30) Acuerdo Preventivo Extrajudicial. Ley N° 24.522 y sus modificaciones. Régimen Especial de facilidades de pago. Requisitos y condiciones.

Resolución General N° 4.341. Boletín N° 256 (AFIP). B.O. 23/11/18

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.390	257	28/12/18
4.709	274	11/05/20
4.902	282	08/01/21

8.1.31.) Rég. de facilidades de pago. Asoc., fundaciones, coop. y entidades religiosas. Obligaciones vencidas hasta el 30/09/2018, inclusive. Requisitos, plazos y condiciones.

Resolución General N° 4.342. Boletín N° 256 (AFIP). B.O. 26/11/18

8.1.32) Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “Mis Facilidades”. Cancelación anticipada total del plan. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

Resolución General N° 4.407. Boletín N° 258 (AFIP). B.O. 29/01/19

Resolución General N° 4.434. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 01/03/19

Resolución General N° 4.477. Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 06/05/19

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
4.510	263	26/06/19	4.557 (a)	265	21/08/19
4.541	265	01/08/19	4.828	278	30/09/20

(a) Modificada por:

Resolución General nro. 4.580 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 18/09/2019.

Resolución General nro. 4.616 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 28/10/2019.

Resolución General nro. 4.630 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 13/11/2019.

Resolución General N° 4.638 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 29/11/2019.

Resolución General nro. 4.655 Boletín N° 269 (AFIP). B.O. 30/12/2019.

Resolución General N° 4.705 Boletín N° 273 (AFIP). B.O. 29/04/2020.

Resolución General N° 4.770 Boletín N° 276 (AFIP). B.O. 28/07/2020.

Resolución General N° 4.806 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 31/08/2020.

Resolución General Nº 4.847 Boletín N° 279 (AFIP). B.O. 30/10/2020.

Complementada por:

Resolución General N° 4.868 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 30/11/2020.

8.1.35) Decreto N° 561/19. Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 15/08/2019, inclusive. Suspensión de traba de medidas cautelares para micro, pequeñas y medianas empresas.

Resolución General N° 4.557 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 21/08/2019

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
4.580	266	18/09/19	4.630 (a)	268	13/11/19
4.616	267	28/10/19	4.806	277	31/08/20
4.630 (a)	268	13/11/19	4.828	278	30/09/20
4.638	268	29/11/19	4.847	279	30/10/20
4.655	269	30/12/19	4.868	280	30/11/20
4.705	273	29/04/20
4.740	275	26/06/20
4.770	276	28/07/20

(a) Modificada por Resolución General N° 4.638 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 29/11/2019 y Resolución General nro. 4.655 Boletín N° 269 (AFIP). B.O. 30/12/2019.

Resolución General N° 4.623 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 01/11/2019.

Resolución General N° 4.667 Boletín N° 270 (AFIP). B.O. 31/01/2020.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
4.755	276	03/07/20	4.706	273	29/04/20
4.784	277	03/08/20	5.101 (a)	292	19/11/21

(a) Modificada por:

Resolución General N° 5.157 Boletín N° 295 (AFIP). B.O. 25/02/2022.

Resolución General N° 5.181. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 01/04/2022

Resolución General N° 5.431 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 12/10/2023

Complementada por:

Resolución General N° 5.181. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 01/04/2022

Resolución General N° 5.185 Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 18/04/2022

8.1.38) Ley N° 27.541. Título IV, Capítulo 1. Ley N° 27.562. Ampliación del régimen de regularización de obligaciones tributarias, de la seguridad social y aduaneras.

Resolución General N° 4.816 Boletín N° 278 (AFIP). B.O. 16/09/2020.

Normas modificatorias Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.817	278	22/09/20	5.101 (a)	292	19/11/21
4.850	280	06/11/20
4.873	281	04/12/20
4.910	282	26/01/21

(a) Modificada por:

Resolución General N° 5.157 Boletín N° 295 (AFIP). B.O. 25/02/2022.

Resolución General N° 5.181. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 01/04/2022

Resolución General N° 5.431 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 12/10/2023

Complementada por:

Resolución General N° 5.181. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 01/04/2022

Resolución General N° 5.185 Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 18/04/2022

8.1.39) Ley N° 27.541. Decreto N° 260/20. Suspensión de traba de medidas cautelares para Micro, Pequeñas y Medianas Empresas y de iniciación de juicios de ejecución fiscal.

Resolución General N° 4.926. Boletín N° 283 (AFIP). B.O. 01/02/21.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI-AFIP

B.O.

5.033

288

27/07/21

(a) Complementada por:

Resolución General Nº 4.953. Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 30/03/2021

Resolución General Nº 4.996. Boletín Nº 286 (AFIP). B.O. 26/05/2021

Resolución General N° 5.000 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 31/05/2021.

8.1.40) Ley N° 27.569. Extensión de la emergencia para la cadena de producción de cítricos. Ley N° 27.507. Regímenes de facilidades de pago. Su implementación.

Resolución General Nº 5.030. Boletín Nº 288 (AFIP). B.O. 23/07/2021.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI-AFIP

B.O.

5.033

4.936 (a)

284

01/03/21

(a) Complementada por:

Resolución General Nº 4.953. Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 30/03/2021.

Resolución General Nº 4.996. Boletín Nº 286 (AFIP). B.O. 26/05/2021.

Resolución General N° 5.000 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 31/05/2021.

Resolución General N° 5.052 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 26/08/2021.

8.1.41) Ley N° 27.701, artículo 95. Régimen de Regularización Tributaria para el Estado Nacional, las provincias, la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y los municipios. Condonación de deudas.

Resolución General N° 5.359 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 16/05/2023.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
			5.376	311	22/06/2023
			5.412	314	04/09/2023

8.1.42) Régimen de facilidades de pago de obligaciones impositivas, aduaneras y de los recursos de la seguridad social. Su implementación.

Resolución General N° 5.361 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 17/05/2023.

8.1.43) Régimen especial de facilidades de pago. Segundo párrafo del inciso b) del artículo 1° del Decreto N° 433/23.

Resolución General N° 5.414 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 04/09/2023.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI-AFIP

B.O.

5.440

316

1/11/2023

8.1.44) Régimen especial de facilidades de pago para las obligaciones prorrogada por el artículo 1° del Decreto N° 433/23 y el artículo 17 del DNU N° 438/23. “Mis Facilidades”.

Resolución General N° 5.414 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 04/09/2023.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

DGI

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

DGI-AFIP

B.O.

5.440

316

1/11/2023

8.1.45) Resolución N° 1.416/23 (MECON). Régimen de facilidades de pago. Suspensión del inicio de los juicios de ejecución fiscal y de la traba de medidas cautelares. Su implementación.

Resolución General N° 5.425 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 29/09/2023.

REGÍMENES DE RETENCION Y/O PERCEPCIÓN Y/O PAGO A CUENTA

9.1.) Régimen de información de retenciones efectuadas por operaciones comprendidas en las Resoluciones Generales Nros. 4.059 (DGI) y 4.131 (DGI).

Resolución General N° 3.399 (DGI). Boletín N° 454 (DGI), pág. 1017- B.O. 13/09/91

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
3508 (DGI)	463-737	26/05/92	3435 (DGI)	457-70	12/12/91
3586 (DGI)	467-1218	29/09/92	3527 (DGI)	463-769	22/06/92
3697 (DGI)	475-771	16/06/93	4059 (DGI)	503-1296	25/09/95
3738 (DGI)	478-1127	20/09/93	4184 (DGI)	512-1324	01/07/96
3741 (DGI)	479-1273	27/09/93	738	30-62	20/12/99
3870 (DGI)	490-1182	29/08/94
3893 (DGI)	492-1414	25/10/94
3970 (DGI)	497-578	31/03/95
4127 (DGI)	508-561	26/02/96
4184 (DGI)	512-1324	01/07/96

9.2.) Resto de regímenes de retención y percepción (S.I.CO.R.E.).

Resolución General N° 2.233. Boletín N° 118 (AFIP), pág. 1146 - B.O. 29/03/07. Aplicación: a partir del 02/05/2007 (ver art. 17 de la RG 2.233)

Antecedentes: Resolución General nro. 738

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.271	120-1532	20/06/07	2.271	120-1532	20/06/07
4.523 (b)	264	12/07/19	2.739	151-309	24/12/09
4.640	268	29/11/19	3.726 (a)	210-209	26/01/15
			3.731	210-246	27/01/15
			4.640	268	29/11/19
			4.865	280	30/11/20
			5.319	306	23/01/23

(a) Modificada por:

Resolución General N° 4.523, Boletín N° 264 (AFIP), B.O. 12/07/2019.

Resolución General N° 4.595, Boletín N° 266 (AFIP), B.O. 30/09/2019.

Resolución General N° 4.640 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 29/11/2019.

Resolución General N° 4.798 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 27/08/2020.

(b) Modificada por:

Resolución General N° 4.595 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 30/09/2019.

Resolución General N° 4.640 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 29/11/2019

Resolución General N° 4.677 Boletín N° 271 (AFIP). B.O. 28/02/2020.

Resolución General N° 4.798 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 27/08/2020.

Resolución General N° 4.864 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 30/11/2020.

Resolución General nro. 4.938. Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 01/03/2021

Complementada por:

Resolución General N° 4.864 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 30/11/2020.

9.3.) Retribución a agentes de retención.

Resolución General N° 3.527 (DGI). Boletín N° 463 (DGI), pág. 769- B. O. 22/06/92

9.4.) Impuesto Indirecto sobre Apuestas “Online”. Ley N° 27.346 y sus modificaciones. Ingreso del gravamen. Formas, plazos y demás condiciones. Registro de Control Online del Sistema de Apuestas. Procedimiento.

Resolución General nro. 5.228. Boletín N° 300 (AFIP). B.O. 07/07/2022.

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.386

312

18/07/2023

9.5) Programa de Monitoreo Fiscal. Régimen de percepción del impuesto al valor agregado aplicable a las ventas de productos alimenticios, bebidas, artículos de higiene personal y limpieza.

Resolución General N° 5.329 Boletín N° 307 (AFIP). B.O. 13/02/2023.

10) DEBERES IMPUESTOS EN VIRTUD DE FACULTADES DE VERIFICACION Y FISCALIZACION

10.1.) Facturación y registración.

10.1.1.) Régimen general.

Resolución General N° 1.415. Boletín N° 67 (AFIP), pág. 259 - B. O. 14/01/03. Vigencia: a partir del 1 de abril de 2003, inclusive. Derogada parcialmente por la Resolución General N° 4.597 (h), Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 01/10/2019.

Antecedentes: Resolución General nro. 3.419 (DGI), vigente hasta 31/03/03.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.435	68-421	04/02/03	1.477	70-927	01/04/03
1.514	72-1302	05/06/03	1.575 (c)	76-1949	15/10/03
1.626	80-370	27/01/04	1.603	78-72	25/11/03
1.656	81-780	18/03/04	1.697	85-1473	01/07/04
1.664	82-894	01/04/04	1.702 (e)	85-1490	15/07/04
1.697	85-1473	01/07/04	3.377	181-2210	29/08/12
1.702 (e)	85-1490	15/07/04	3.419	185-3481	21/12/12
1.885	96-1334	23/05/05	3.691	207-2546	23/10/14
1.997 (b)	104-424	23/01/06	4.297 (Conjunta)	253	28/08/18
2.074 (a)	109-1489	29/06/06	5.017	287	25/06/21
2.098	110-1713	25/07/06	5.198	298	31/05/2022
2.321	124-2296	10/10/07
2.403	128-460	24/01/08
2.611	144-1247	27/05/09
2.729 (j) (k)	150-147	22/12/09
2.836	156-1415	26/05/10
2.887	158-1809	11/08/10
3.187	170-2430	28/09/11
3.260	175-636	03/02/12
3.377	181-2210	29/08/12
3.419	185-3481	21/12/12
3.594	199-271	20/02/14
3.666	206-2080	04/09/14
3.691	207-2546	23/10/14
3.903	228	14/07/16
3.964 (d)	233	23/12/16
4.042	238	08/05/2017
4.109 (f)	241	24/08/17
4.290 (g)	253	03/08/18
4.313	254	24/09/18
4.444	260	28/03/19
5.003 (i)	287	02/06/21
5.133	294	04/01/22
5.198	298	31/05/2022

(a) Modificada por:

Resolución General N° 2.083. Boletín N° 109 (AFIP), pág. 1522 - B.O. 30/06/06

(b) Complementada por R.G. 2.013. Boletín N° 105 (AFIP), pág, 824 - B.O. 15/03/06

Resolución General N° 4.114, Boletín N° 242 (AFIP), BO 01/09/17 (la cual fue derogada por la Resolución General N° 4.627 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 07/11/2019)

Resolución General N° 4.597 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 01/10/2019.

Resolución General N° 4.627 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 07/11/2019.

Resolución General N° 5.003 Boletín N° 287 (AFIP). B.O. 02/06/2021; la cual fue complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 4/03. Boletín N° 69 (AFIP), pág. 789 - B.O. 07/03/03

(d) Modificada por Resolución General N° 4.250-E, Boletín N° 250 (AFIP), BO 29/05/2018.

(e) Modificada por:

Resolución General N° 4.290, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18, a su vez modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

Resolución General N° 4.892. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 24/12/20.

(f) Modificada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18, a su vez complementada por Resolución General N° 4.892. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 24/12/20.

(g) Modificada por la Resolución General N° 4.592 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 30/09/2019 y por la Resolución General N° 5.198 Boletín N° 298 (AFIP). B.O. 31/05/2022.

Complementada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18, a su vez modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

(h) Modificada y/o complementada por:

Resolución General N° 4.671 Boletín N° 271 (AFIP). B.O. 05/02/2020.

Resolución General N° 4.796 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 26/08/2020.

Resolución General N° 5.133. Boletín Nº 294 (AFIP). B.O. 04/01/2022.

(i) Complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

(j) Modificada por Resolución General N° 5.187. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 25/04/2022. Modificada y complementada por la Resolución General N° 5.362 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 19/05/2023.

(k) Derogado por la Resolución General N° 5.505. Boletín N° 321 (AFIP). B.O. 25/04/2024

10.1.2.) Impresión y emisión de comprobantes.

Resolución General N° 100. Boletín N° 9 (AFIP), pág. 677- B. O. 17/03/98

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
147	13-1338	25/06/98	171	14-1504	22/07/98
539	22-993	06/04/99	177	14-1519	31/07/98
736	30-53	09/12/99	320	19-356	30/12/98
889	39-1663	31/08/00	901	40-1801	29/09/00
895	39-1671	18/09/00	3.665	206-2080	04/09/14
901	40-1801	29/09/00	3.704 (b)	210-171	06/01/15
1.303	60-1205	18/06/02
1.322	62-1567	02/08/02
1.409	67-254	07/01/03
1.436	68-423	06/02/03
1.622	80-354	22/01/04
1.885	96-1334	23/05/05
1.938	98-1904	12/09/05
1.954	101-2249	21/10/05
1.997 (a)	104-424	23/01/06
2.105	110-1724	02/08/06
2.404	128-463	04/02/08
2.887	158-1809	11/08/10
3.665	206	04/09/14
3.759	212	31/03/15
3.903	228	14/07/16
4.132	242	21/09/17
4.290 (c)	253	03/08/18
4.444	260	28/03/19

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 7/04. Boletín Nª 88 (AFIP), pág. 2035 - B.O. 27/09/04

(a) Complementada por R.G. 2.013. Boletín N° 105 (AFIP), pág. 824 - B.O. 15/03/06

(b) Complementada por R.G. 4.053. Boletín N° 238 (AFIP) - B.O. 18/05/17

(c) Modificada por la Resolución General N° 4.592 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 30/09/2019 y por la Resolución General N° 5.198 Boletín N° 298 (AFIP). B.O. 31/05/2022.

Complementada por RG 4.291, Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18, a su vez modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

10.1.3.) Régimen especial de emisión y almacenamiento de duplicados electrónicos de comprobantes y de registración de operaciones

Resolución General N° 3.685. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 22/10/14. Aplicación: a partir del 01/01/2015. (*)

Antecedentes: Resolución General nro. 1.361

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.290 (a)	253	03/08/18	4.882 (c)	281	18/12/20
4.444	260	28/03/19
4.597 (b)	267	01/10/19
4.627	268	07/11/19

(a) Modificada por Resolución General N° 4.592 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 30/09/2019 y por la Resolución General N° 5.198 Boletín N° 298 (AFIP). B.O. 31/05/2022.

Complementada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18, a su vez modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

(b) La Resolución General N° 4.597 introduce las siguientes modificaciones:

1. Deroga el Capítulo I del Título II y el Anexo IV: a partir del período julio 2020.

2. Deroga el Título I, el Anexo I y el programa aplicativo denominado “AFIP - DGI - REGIMEN DE INFORMACION DE COMPRAS Y VENTAS” desde la fecha en que los sujetos alcanzados se encuentren obligados a la registración electrónica de las operaciones mediante la generación y presentación del “Libro de IVA Digital”.

3. No obstante, deberá utilizarse el mencionado programa aplicativo cuando se trate de períodos omitidos o rectificativas de presentaciones ingresadas durante su vigencia.

(c) La Resolución General N° 4.882 prorrogó las obligaciones de presentación de las declaraciones juradas y/o de pago de los impuestos y recursos de la seguridad social, con vencimientos fijados entre los días 15 y 17 de diciembre de 2020.

10.1.4.) . Emisión de comprobantes con discriminación del gravamen. Factura clase "M".

Resolución General N° 4.132. Boletín N° 242 (AFIP). BO 21/09/17

Resolución General N° 1.575. Boletín N° 76 (AFIP), pág. 1949 - B.O. 15/10/03 (a)

Normas modificatorias			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.681	84-1264	24/05/04	1.672	83-1079	05/05/04
1.934	99-1900	05/09/05
1.941	99-1906	16/09/05
2.499	136-2112	29/09/08
4.627	268	07/11/19
5.003 (b)	287	02/06/21

(a) Complementada por la Resolución General nro. 4.597 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 01/10/2019.

(b) Complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

10.1.5.) Empresas promovidas.

Resolución General N° 3.448 (DGI). Boletín N° 459 (DGI), pág. 241. B. O. 28/01/92

10.1.6.) Controladores fiscales.

Resolución General N° 3.561. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2808 - B.O. 18/12/13. Vigente a partir del 01/04/2013.

Antecedentes: Resolución General nro. 4.104 (DGI)

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.809	219	23/11/15	3.809	219	23/11/15
3.953	232	11/11/16	3.954	232	11/11/16
4.125 (a)	242	15/09/17	4.191-E	246	26/01/18
4.292 (c)	253	03/08/18	4.206-E	247	28/02/18
			4.290 (b)	253	03/08/18
4.444	260	28/03/19	4.528	264	17/07/19
4.955	284	31/03/21	4.644	269	09/12/19
5.003 (d)	287	02/06/21	4.909	282	26/01/21
5.115	293	07/12/21	4.986	286	12/05/21
			4.994	286	18/05/21
			5.001	287	01/06/21
			5.027	288	08/07/21
			5.067	290	07/09/21
			5.433	315	19/10/23

(a) Modificada por Resolución General N° 4.292, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18.

(b) Modificada por la Resolución General N° 4.592 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 30/09/2019 y por la Resolución General N° 5.198 Boletín N° 298 (AFIP). B.O. 31/05/2022.

Complementada por Resolución General N° 4291, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18, a su vez modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

(d) Complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

- Nómina de equipos homologados y empresas proveedoras autorizadas.

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
272	18-163	25/11/98
276	18-167	30/11/98
284	18-177	09/12/98
336	20-480	22/01/99
347	20-492	27/01/99
398	21-759	22/02/99
575	23-1194	06/05/99
624	25-1522	29/06/99
649	26-1652	03/08/99
653	26-1654	10/08/99
679	27-1816	15/09/99
687	28-1986	24/09/99
704	28-2007	18/10/99
711	29-2150	28/10/99
752	31-287	06/01/00
762	31-301	17/01/00
807	34-893	22/03/00
812	34-901	30/03/00
836	35-1033	09/05/00
837	35-1034	09/05/00
852	36-1205	07/06/00
890	39-1666	01/09/00
909	41-1956	23/10/00
914	41-1959	01/11/00
968	44-344	02/02/01
976	45-475	26/02/01
978	45-632	08/03/01
988	46-740	16/04/01
998	47-936	26/04/01
1.058	20-1483	13/08/01
1.076	51-1624	29/08/01
1.123	53-2173	31/10/01
1.243	58-824	02/04/02
1.305	60-1211	19/06/02
1.362	65-2136	28/10/02
1.390	66-63	16/12/02
1.515	72-1303	09/06/03
1.537	74-1606	29/07/03
1.591	77-2185	06/11/03
1.637	81-554	26/02/03
1.638	81-555	26/02/03
1.685	84-1271	01/06/04
1.771	90-63	24/11/04
1.826	92-477	10/02/05
1.841 (*)	93-855	14/03/05
1.890	96-1346	01/06/05
1.899	96-1362	13/06/05
1.923	98-1741	09/08/05
1.932	98-1898	02/09/05
1.951	100-2082	17/10/05
1.972	102-97	01/12/05
1.998	104-427	24/01/06
2.001	104-454	01/02/06
2.037	107-1130	21/04/06
2.089	109-1532	10/07/06
2.117	111-1893	25/08/06
2.154	113-2324	16/11/06
2.189	115-312	12/01/07
2.190	115-313	12/01/07
2.245	118-1191	18/04/07
2.273	121-1739	26/06/07
2.349	126-65	26/11/07
2.383	127-248	03/01/08
2.460	132-1402	12/06/08
2.467	133-1563	16/07/08
2.553	140-480	09/02/09
2.587	142-864	14/04/09
2.604	143-1081	11/05/09
2.645	145-1451	10/07/09
2.679	148-2004	02/10/09
2.680	148-2005	02/10/09
2.733	150-168	23/12/09
2.767	153-680	23/02/10
2.823	155-1268	06/05/10
2.878	157-1666	20/07/10
2.967	161-2365	17/11/10
2.992	162-128	15/12/10
3.030	164-558	09/02/11
3.031	164-559	09/02/11
3.068	166-1038	28/03/11
3.082	166-1065	13/04/11
3.095	167-1211	02/05/11
3.161	170-2037	09/08/11
3.197	171-2443	12/10/11
3.236	173-3030	14/12/11
3.237	173-3031	14/12/11
3.326	178-1390	15/05/12
3.405	184-3001	28/11/12
3.436	186-140	16/01/13
3.625	202-922	14/05/14
3.652	204-1397	23/07/14
3.680	207-2475	6/10/14
3.707	210-173	13/01/15
3.708	210-174	13/01/15
3.709	210-175	13/01/15
3.792	216-2030	21/07/15

(*) Complementada por R.G. 2.934 (AFIP). Boletín N° 160 (AFIP), pág. 2189 - B.O.08/10/10.

10.1.7.) Emisión opcional de constancias de bonificación promocional. Cupones.

Resolución General N° 1.083.Boletín N° 51 (AFIP), pág. 1643 – B.O. 05/09/01.

- Nómina de equipos homologados

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.329	62-1570	16/08/02
1.416	67-290	10/01/03
2.378	127-242	24/12/07
2.452 (*)	131-1231	16/05/08
3.327	178-1391	11/05/12
3.437	186-141	16/01/13
3.660	205-1701	13/08/14
4.072	239	09/06/17

(*) Complementada por R.G. 3.613 (AFIP). Boletín N° 201 (AFIP), pág. 674 - B.O. 16/04/14

10.1.8) Pesaje de productos de la actividad agropecuaria. Creación. Registro Fiscal.

Resolución General N° 271. Boletín N° 18 (AFIP), pág. 160 – B.O. 25/11/98

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
322	19-360	31/12/98
534	22-960	30/03/99

10.1.9) Transferencia de mercaderías previo a su importación a consumo. Documentación complementaria.

Resolución General N° 581. Boletín N° 23 (AFIP), pág. 1190 – B.O. 10/05/99

10.1.10.) Emisión y registración de la factura de crédito.

Resolución General N° 1.303. Boletín N° 60 (AFIP), pág. 1205 – B.O. 18/06/02

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

1.344 (*)

64-1905

23/09/02

1.344 (*)

64-1905

23/09/02

(*) Modificada por Resolución General N° 1.371. Boletín N° 65 (AFIP), pág. 2142 - B.O. 13/11/02.

10.1.11.) Régimen especial de emisión y almacenamiento electrónico de comprobantes originales.

Resolución General N° 2.904. Boletín N° 159-1965 (AFIP). B.O. 09/09/10.

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.969	161-2368	17/11/10
3.188	171-2439	29/09/11
3.536	195-2210	31/10/13
3.571	197-2818	18/12/13
3.686	207-2523	22/10/14
4.291 (a)	253	03/08/18
4.444	260	28/03/19

(a) Modificada por:

Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/2019.

Resolución General N° 4.858 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 20/11/2020.

Resolución General N° 5.003 Boletín N° 287 (AFIP). B.O. 02/06/2021; la cual fue complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

Complementada por:

Resolución General N° 4.892. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 24/12/2020.

Resolución General N° 5.264. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 28/09/2022.

Resolución General N° 2.926. Boletín N° 160-2166. B.O. 01/10/10.

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.291 (a)	253	03/08/18	2.969	161-2368	17/11/10
4.444	260	28/03/19

(a) Modificada por:

Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

Resolución General N° 4.858 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 20/11/20.

Resolución General N° 5.003 Boletín N° 287 (AFIP). B.O. 02/06/2021, la cual fue complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

Complementada por:

Resolución General N° 4.892. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 24/12/20.

Resolución General N° 5.264. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 28/09/2022.

Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18. (1)

Antecedentes: Ver RG 2.485

(1) Normas que modifica y/o complementa: Resoluciones Generales Nros. 2.668, 2.758, 2.904, 2.926, 3.571, 3.668 (*), 3.689, 4.004 y 4.109.

(*) Derogada por Resolución General N° 4.520 Boletín N° 264 (AFIP). B.O. 15/07/19.

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.444	260	28/03/19	4.892	281	24/12/20
4.858	280	20/11/20	5.264	302	28/09/22
5.003 (a)	287	02/06/21

(a) Complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

10.1.12) Ley N° 27.260. Libro I. Título I. Programa Nacional de Reparación Histórica para Jubilados y Pensionados. Honorarios y gastos. Excepción de la obligación de emisión de comprobantes.

Resolución General N° 3.965. Boletín N° 233 (AFIP) - B.O. 28/12/16

Resolución General N° 4.069. Boletín N° 239 (AFIP) - B.O. 09/06/17

10.1.13) Régimen especial de emisión electrónica de comprobantes originales. “Facturador”. Implementación.

Resolución General N° 5.198 Boletín N° 298 (AFIP). B.O. 31/05/2022.

10.2.) Medios o procedimientos de cancelación de obligaciones de pago.

Resolución General N° 1.547. Boletín N° 74 (AFIP), pág. 1619 - B.O. 12/08/03

Antecedentes: Resolución General nro. 151

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.886	96-1336	23/05/05
2.004	104-457	01/02/06

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 7/05. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 110 - B.O. 23/11/05 (modificada por R.G. 2.004)

10.3. ) Regímenes de información.

10.3.1.) Síndicos de concursos o quiebras. Liquidadores. Obligaciones. Publicación de edictos. Formalidades.

Resolución General N° 1.975. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 101 - B.O. 12/12/05 - Vigente a partir del 01/02/05.

Antecedentes: Resolución General nro. 745

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.227	118-1142	21/03/07

10.3.2.) Transferencia de bienes muebles registrables. Régimen de información.

Resolución General N° 2.762. Boletín N° 152 (AFIP), pág. 509 - B.O. 05/02/10-

Antecedentes: Resolución General nro. 3.580 (DGI)

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.904	228	12/07/16
4.551	265	20/08/19

10.3.3.) Títulos, acciones, cuotas y participaciones sociales. Régimen de información anual. Régimen de registración de operaciones. Régimen de actualización de autoridades societarias.

Resolución General N° 4.697 Boletín N° 273 (AFIP). B.O. 15/04/2020.

Antecedentes: Resolución General nro. 3.293 Resolución General nro. 2.763

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.878 (a)	281	14/12/20	4.839	279	23/10/20
5.285	304	11/11/22	4.897 (b)	281	31/12/20
5.338	308	30/03/2023	4.911	282	26/01/21
			5.284	304	11/11/22

(a) Complementada por Resolución General N° 4.897 Boletín N° 281 (AFIP). B.O. 31/12/2020.

(b) Complementada por Resolución General N° 4.911 Boletín N° 282 (AFIP). B.O. 26/01/2021.

10.3.4.) Regímenes generales de información de terceros. Sanciones.

Resolución General N° 4.156 (DGI).Boletín N° 511(DGI), pág. 1104 – B.O. 20/05/96

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
4.285 (DGI)	511-1104	20/05/96

10.3.5.) Solicitud de información a terceros.

Circular N° 916/70. Boletín N° 199 (DGI), pág. 58. B.O. 29/06/70

10.3.6.) Escrituras públicas y demás actos de contenido patrimonial sujetos a registro. Titulares de dominio.

Resolución General N° 348. Boletín N° 20 (AFIP), pág. 492 – B.O. 27/01/99

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
613	24-1387	15/06/99

10.3.7.) Operaciones de compra, importaciones, locaciones y prestaciones. Créditos hipotecarios. (C.I.T.I.). Cruzamiento informático de transacciones importantes.

Resolución General N° 3.034. Boletín N° 164 (AFIP), pág. 563. B.O. 18/02/11

Antecedentes: Resolución General nro. 781

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.205	172-2681	26/10/11
3.316	177-1213	26/04/12
3.685 (*)	207-2493	22/10/14
3.725	210-208	26/01/14
5.315	306	16/01/2023

(*) Modificada por Resolución General N° 4.290, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18

10.3.8.) Movimientos de dinero en efectivo. Ingresos y egresos.

Sin vigencia. Antecedentes: ver RG 1242

10.3.9.) Depósito en moneda argentina y/o extranjera.

Resolución General N° 1.356. Boletín N° 64 (AFIP), pág. 1936 – B.O. 17/10/02

Antecedente: Resolución General nro. 1.242

10.3.10.) Recursos de la Seguridad Social. Regímenes de Empleadores y trabajadores autónomos.

Derogado por Resolución General N° 4.285. Boletín N° 252 (AFIP). B.O. 30/07/18

Antecedentes: Resolución General nro. 167

10.3.11.) Establécese régimen de información a cumplir por empresas que presten determinados servicios.

Resolución General N° 3.349. Boletín N° 180 (AFIP), pág. 1874 - B.O 12/07/12.

Antecedentes: Resolución General nro. 1.434

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.145	243	20/10/17
5.220	299	30/06/22
5.370	311	14/06/23

10.3.12.) Establécese un régimen informativo a cargo de determinados sujetos, en virtud del cual deberán informar el monto de sus ventas totales anuales realizadas en el mercado interno durante el año 2013.

Resolución General N° 3.629. Boletín N° 202 (AFIP), pág. 924. B.O 21/05/14.

10.3.13.) Operaciones económicas de cualquier naturaleza concertadas entre residentes en el país y representantes de sujetos o entes del exterior.

Resolución General N° 3.285 - Boletín N° 176 (AFIP), pág. 895 - B.O. 14/03/12

Antecedentes: Resolución General nro. 1.375

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

3.364

181-2172

16/08/12

3.364

181-2172

16/08/12

10.3.14.) Comercio de granos. Operadores comprendidos en las obligaciones relativas al suministro de información y confección de la documentación a que se encuentran sujetas las personas físicas e ideales que operan en el comercio, la prestación de servicios y la industrialización de granos.

Resolución General Conjunta N° 1.593 (AFIP) y N° 456/03 (SAGPyA). Boletín N° 77 (AFIP), pág. 2186 - B.O. 07/11/03.

Resolución General N° 4.246-E, Boletín N° 250 (AFIP), BO 16/05/2018

Antecedentes: RG 897 (los Anexos I, II y III mantienen su vigencia).

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.855	94-1019	28/03/05	2.205 (**)	116-533	15/02/07
1.883	95-1190	17/05/05	2.324 (***)	124-2302	17/10/07
2.198 (*)	116-520	31/01/07	3.419	185-3481	21/12/12
2.324 (***)	124-2302	17/10/07	3.690	207-2541	23/10/14

(*) Resolución General Conjunta N° 2.198 (AFIP), y 698/2007 (ONCA), Boletín N° 116 (AFIP), pág. 520 - B.O. 31/01/07.

(**) Modificada por:

Resolución General N° 2.464 (AFIP). Boletín N° 132 (AFIP), pág. 1560 - B.O. 01/07/08.

Resolución General N° 2.519 (AFIP). Boletín N° 137 (AFIP), pág. 2896 - B.O. 13/11/08. (Modificada por Resolución General N° 2.527 (AFIP). Boletín N° 139 (AFIP), pág. 290 - B.O. 30/12/08.).

Resolución General N° 3.691 (AFIP). Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

Complementada por:

Resolución General N° 3.419 (AFIP). Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3481 - B.O. 21/12/12

Resolución General N° 3.691 (AFIP). Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

(***) Modificada por:

Resolución General Conjunta N° 2.796 (AFIP) y 737/10 (ONCCA). Boletín N° 155 (AFIP), pág. 1240 - B.O. 14/05/10.

Resolución General Conjunta N° 2.798 (AFIP) y 4956 (ONCCA). Boletín N° 153 (AFIP), pág. 952 - B.O. 19/03/10.

Resolución General N° 3.339. Boletín N° 178 (AFIP), pág. 1395 -B.O. 30/05/12.

Antecedentes: ver R.G. 4337, derogada por Resolución General Conjunta N° 2.324 (AFIP) y N° 4.956 (ONCCA), art. 16 (ver vigencia y alcances)

10.3.15.) Régimen de información de operaciones de compraventa de vehículos automotores y/o motovehículos usados.

Resolución General N° 2.032. Boletín N° 106 (AFIP), pág. 978. B.O. 17/04/06

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.403	128-460	24/01/08	4.550 (b)	265	20/08/19
2.729 (a) (c)	150-147	22/12/09	5.362	310	19/05/2023
3.904	228	12/07/16
4.550 (b)	265	20/08/19
5.187	297	25/04/22
5.362	310	19/05/2023

Modificatoria y/o complementaria:

(a) Resolución General N° 5.187. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 25/04/2022.

Resolución General N° 5.362 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 19/05/2023.

(b) Artículo 3° derogado por la Resolución General N° 5.187. Boletín N° 297 (AFIP). B.O. 25/04/2022

10.3.16.) Administradores de "countries", clubes de campo, clubes de chacra, barrios cerrados, barrios privados, edificios de propiedad horizontal y otros. Importes en concepto de expensas, contribuciones para gastos y conceptos análogos.

Resolución General N° 3.369. Boletín N° 181 (AFIP), pág. 2187 - B.O. 16/08/12.

Antecedentes: Resolución General nro. 2.159

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.645	204-1390	15/07/14
4.145	243	20/10/17
5.220	299	30/06/22

10.3.17.) Operaciones de colocación de fondos efectuadas en determinadas cooperativas y mutuales.
Resolución General N° 3.688 . Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

10.3.18.) Transferencia de bienes muebles registrables. Vehículos automotores y motovehículos, usados. Régimen de información. Formalidades, plazos y condiciones. Su implementación.

Derogado por la Resolución General N° 5.505. Boletín N° 321 (AFIP). B.O. 25/04/2024.

Antecedentes: RG nro. 2.729

10.3.19.) Prestaciones de modelaje a título oneroso. Régimen de información de pagos y cobros

Resolución General N° 4.482 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 15/05/19. Aplicación para los hechos y operaciones que se produzcan a partir del día 1° de enero de 2019.

Antecedentes: Ver RG N° 2.863

10.3.20.) Comisiones abonadas por los entes reguladores a las agencias oficiales de loterías y otros juegos de azar. Régimen de información. Su implementación.

Resolución General N° 3.049. Boletín N° 165 (AFIP), pág. 703. B.O. 21/02/11.

10.3.21.) Administradores de complejos comerciales no convencionales, ferias, mercados o similares. Régimen de información.

Derogado por la Resolución General N° 4.192-E, Boletín N° 246 (AFIP), BO 26/01/2018.

Antecedentes RG 3.075

10.3.22.) Ley Nº 25.113. Registro de los Contratos de Maquila para Caña de Azúcar. Su implementación.

Resolución General N° 3.099. Boletín N° 167 (AFIP), pág. 1218 - B.O. 13/05/11.

10.3.23.) Transferencia de bienes muebles registrables. Aeronaves usadas matriculadas en el país. Régimen de información. “Certificado de Transferencia de Aeronaves” (CETAE). Su implementación.

Resolución General N° 3.119. Boletín N° 168 (AFIP), pág. 1501 - B.O. 03/06/11

10.3.24.) Productores de granos. Régimen de información de capacidad contributiva.

Resolución General N° 4.310. Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 19/09/18.

Antecedentes: Resolución General nro. 2.750

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.324	255	29/10/18	5.017	287	26/06/21
4.601	267	04/10/19
5.234	300	19/07/22

10.3.25.) Régimen de Información de Operaciones de Comercialización Primaria de Leche Cruda

Resolución Conjunta General Nº 3.347- AFIP y Nº 311/12 - SAGyP. Boletín N° 180 (AFIP), pág. 1868. B.O. 03/07/12.

10.3.26.) Procedimiento. Actividad Financiera. Regímenes de información y registración. Resoluciones generales varias. Su sustitución. Impuesto a las Ganancias. Operaciones con instrumentos y/o contratos derivados. Su implementación. Texto ordenado y actualizado.

Resolución General N° 3.421. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3488 - B.O. 26/12/12

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.821	221	18/12/15	3.826 (a)	221	30/12/15
3.826 (a)	221	30/12/15	4.298 (c)	253	29/08/18
4.192-E	246	26/01/18
4.220-E	248	26/03/18
4.298 (c)	253	29/08/18
4.417 (b)	259	05/02/19

(a) Derogada por Resolución General N° 4.056. Boletín N° 238 (AFIP). B.O. 22/05/17.

(b) Se prorroga hasta el 29 de marzo de 2019 el cumplimiento de la obligación dispuesta el Título I del Anexo VII de la RG N° 3.421, sus modificatorias y complementarias.

Resolución General Nº 4.883. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 21/12/2020.

Resolución General N° 4.960. Boletín Nº 285 (AFIP). B.O. 13/04/2021.

Resolución General Nº 4.989. Boletín Nº 286 (AFIP). B.O. 14/05/2021.

Resolución General N° 5.138 Boletín N° 294 (AFIP). B.O. 27/01/2022.

Resolución General N° 5.275 Boletín N° 303 (AFIP). B.O. 21/10/2022.

Resolución General N° 5.326 Boletín N° 307 (AFIP). B.O. 13/02/2023.

Resolución General N° 5.348 Boletín N° 309 (AFIP). B.O. 19/04/2023.

10.3.27.) Juegos de Azar - Procedimiento. Juegos de azar y/o apuestas. Registro de Operadores de Juegos de Azar. Régimen Informativo. Su implementación.

Resolución General N° 3.510. Boletín N° 192 (AFIP), pág. 1434 - B.O. 02/07/13

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.528	194-1965	06/09/13

10.3.28.) Registro de Sujetos Vinculados. Requisitos, plazos y condiciones para inscripción. Operaciones en mercado interno.

Resolución General N° 3.572. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2839 - B.O. 19/12/13 (*)

(*) Título II y Anexos II y III derogados por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.

10.3.29.) Agrupaciones de Colaboración, Uniones Transitorias de Empresas y demás Contratos Asociativos no Societarios, Regímenes de registración de operaciones internacionales y sobre importaciones.

Resolución General N° 3.573. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2846 - B.O. 19/12/13. DEROGADA por Resolución General N° 4.551 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 20/08/2019.

10.3.30.) Operaciones comerciales minoristas. Régimen de emisión de comprobantes mediante la utilización de controladores fiscales.

Derogado por Resolución General N° 4.014. Boletín AFIP N° 236. B. O. 22/03/17

Antecedentes RG 3580

10.3.31.) Locación temporaria de inmuebles con fines turísticos. Régimen informativo. Su implementación.

Resolución General N° 3.687. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.950 (a)	232	01/11/16
4.933 (b)	283	18/02/21

(a) Derogada por la Resolución General Nº 4.933. Boletín N° 283 (AFIP). B.O. 18/02/2021.

(b) Deroga los Títulos II y III de la Resolución General N° 3.687 a partir del 1 de marzo de 2021, sin perjuicio de su aplicación a los hechos y situaciones acaecidos durante su vigencia.

10.3.32.) Registros fiscales de empresas mineras, de proveedores de empresas mineras y de titulares de permisos de exploración o cateo.

Resolución General N° 5.333 Boletín N° 308 (AFIP). B.O. 14/03/2023.

Antecedentes: RG N° 3.692

10.3.33.) Operaciones de compraventa de "obras de arte". "Registro Fiscal de Operadores de Obras de Arte".

Resolución General N° 3.730 . Boletín N° 210 (AFIP) - B.O. 26/01/15

Derogado por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Respecto de la declaración jurada anual de obras de arte dispuesta por el Título II de la RG N° 3.730, la derogación surtirá efecto a partir del período 2018 inclusive.

Antecedentes: Ver RG 3.730

10.3.34.) Publicidad en la vía pública. Régimen de información e identificación fiscal de espacios de publicidad. Régimen de información de contratos de publicidad.

Derogado por la Resolución General N° 4.192-E, Boletín N° 246 (AFIP), BO 26/01/2018.

Antecedentes RG 3.729

10.3.35.) Remates y subastas.

Resolución General N° 3.729 . Boletín N° 210 (AFIP) - B.O. 26/01/15

Derogado por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.

Antecedentes: Ver RG 3.724

10.3.36.) Fabricantes y proveedores de bolsas plásticas para el almacenamiento de grano (Silo Bolsa).

Derogado por Resolución General N° 4.025. Boletín AFIP N° 237. BO 05.04.17

Antecedentes: Resolución General N° 3.745 . Boletín N° 212 (AFIP) - B.O. 02/03/15

10.3.37.) Fútbol Profesional. Transferencias de Derechos Federativos y/o Cesiones de Derechos Económicos de Jugadores de Fútbol. Régimen de Información y Registración de Contratos.

Resolución General N° 3.897 . Boletín N° 226 (AFIP) - B.O. 27/05/16

10.3.38.) Procedimiento. Ley N° 26801. Actividad Musical. Régimen de Información de Contratos Musicales.

Resolución General N° 3.927 . Boletín N° 229 (AFIP) - B.O. 16/08/16. DEROGADA por Resolución General N° 4.551 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 20/08/2019.

10.3.39.) Procedimiento. Resolución General N° 3.421. Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes (SITER). Su sustitución. Régimen Informativo para Entidades del Mercado de Capitales. Su implementación.

Resolución General N° 4.298. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 29/08/18.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.883	281	21/12/20	4.432	259	28/02/19
4.960	285	13/04/2021
4.989	286	14/05/21
5.138	294	27/01/22
5.275	303	21/10/22
5.326	307	13/02/2023
5.348	309	19/04/2023

10.3.40)Herramientas y/o aplicaciones informáticas relacionadas con movimientos de activos virtuales y no virtuales. Regímenes de información. Su implementación.

Resolución General N° 4.614 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 25/10/2019.

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.647	269	09/12/19
5.029	288	22/07/21
5.193	298	27/05/22
5.348	309	19/04/23

10.3.41) Régimen de información respecto de la producción de granos y semillas en proceso de certificación -cereales y oleaginosas- y legumbres secas, y de las existencias de trigo.

Resolución General Conjunta N° 5.236 Boletín N° 300 (AFIP). B.O. 20/07/2022.

10.3.42) Registro de Entidades Pasivas del Exterior. Su conformación.

Resolución General nro. 5.284. Boletín N° 304 (AFIP). B.O. 11/11/2022.

10.4) "Sistema de Perfil de Riesgo (SIPER)". Categorización de responsabilidades. Consulta mediante Clave Fiscal.

Resolución General N° 3.985, Boletín AFIP N° 234, BO 13/01/17.

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.268 (a)	252	02/07/18

Antecedentes: Resolución General nro. 1.974

(a) Modificada y/o complementada por:

Resolución General N° 4.316. Boletín N° 255 (AFIP). B.O. 02/10/18

Resolución General N° 4.346. Boletín N° 256 (AFIP) - B.O. 29/11/18.

Resolución General N° 4.390. Boletín N° 257 (AFIP). B.O. 28/12/18.

Resolución General N° 4.431. Boletín N° 259 (AFIP). B.O. 28/02/19.

Resolución General N° 4.548 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 16/08/2019.

Resolución General N° 4.709 Boletín N° 274 (AFIP) BO 11/05/2020.

Resolución General N° 4.714 Boletín N° 274 (AFIP) BO 13/05/2020, modificada por la Resolución General nro. 4.743 Boletín N° 275 (AFIP) BO 26/06/2020.

Resolución General N° 4.744 Boletín N° 275 (AFIP). B.O. 27/06/2020.

Resolución General N° 4.774 Boletín N° 276 (AFIP). B.O. 29/07/2020.

Resolución General N° 4.802 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 31/08/2020.

Resolución General Nº 4822 Boletín N° 278 (AFIP). B.O. 29/09/2020.

Resolución General N° 4.846 Boletín N° 279 (AFIP). B.O. 30/10/2020.

Resolución General N° 4.866 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 30/11/2020.

Resolución General N° 4.887 Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 23/12/2020.

Resolución General N° 4.917 Boletín N° 282 (AFIP). B.O. 28/01/2021.

Resolución General Nº 4.950 Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 29/03/2021.

Resolución General N° 4.992 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 17/05/2021.

Resolución General N° 5.057 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 27/08/2021.

Resolución General N° 5.106 Boletín N° 292 (AFIP). B.O. 29/11/2021.

Resolución General N° 5.142. Boletín Nº 294 (AFIP). B.O. 31/01/2022.

Resolución General Nº 5.178. Boletín N° 296 (AFIP). B.O. 31/03/2022

Resolución General N° 5.195 Boletín N° 298 (AFIP). B.O. 30/05/2022.

Resolución General N° 5.243 Boletín N° 301 (AFIP). B.O. 01/08/2022.

Resolución General N° 5.265. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 30/09/2022.

Resolución General N° 5.279 Boletín N° 304 (AFIP). B.O. 01/11/2022.

Resolución General N° 5.295 Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 01/12/2022.

Resolución General N° 5.305. Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 27/12/2022.

Derogada por la Resolución General N° 5.321. Boletín N° 306 (AFIP). B.O. 24/01/2023.

Resolución General nro. 4.699,Boletín N° 273 (AFIP). B.O. 17/04/2020.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.745	275	27/06/20	4.823	278	29/09/20
4.776	276	30/07/20	4.848	279	30/10/20
4.801	277	28/08/20	4.867	280	30/11/20
			4.886	281	23/12/20
			4.921	282	29/01/21
			4.975	285	27/04/21
			5.038	288	30/07/21
			5.055	289	27/08/21
			5.105	292	29/11/21
			5.120	293	22/12/21
			5.180	296	31/03/22
			5.218	299	30/06/22
			5.252	301	24/08/2022

10.5) Cómputo de los plazos respecto de la materia impositiva, aduanera y de los recursos de la seguridad social.

Resolución General N° 1.983. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 210 - B.O. 21/12/05

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.078	109-1495	28/06/06	2.078	109-1495	28/06/06
3.385	182-2408	13/09/12	2.279	121-1761	05/07/07
			2.466	133-1562	16/07/08
			2.639 (a)	145-1445	07/07/09
			2.857	157-1617	29/06/10
			3.130	168-1513	16/06/11
			3.348	180-1874	03/07/12
			3.512	192-1443	12/07/13
			3.648	204-1394	14/07/14
			3.790	216-2029	10/07/15
			3.901	228	07/07/16
			4.089	240	07/07/17
			4.272	252	05/07/18
			4.516	264	05/07/19
			4.637	268	25/11/19
			4.695	273	13/04/20
			4.703 (b)	273	28/04/20
			4.713	274	12/05/20
			4.722	274	27/05/20
			4.736	275	09/06/20
			4.750	275	30/06/20
			4.766	276	21/07/20
			4.786	277	04/08/20
			4.794 (c)	277	20/08/20
			4.807	278	02/09/20
			4.818	278	22/09/20
			4.835	279	15/10/20
			4.840	279	28/10/20
			4.856	280	11/11/20
			4.999	286	28/05/21
			5.026	288	07/07/21
			5.223	300	04/07/22
			5.375	311	23/06/2023

(a) Modificada por Resolución General N° 2.647. Boletín N° 146 (AFIP), pág. 1597 -. B.O. 22/07/09.

(b) Complementada por Resolución General N° 4.818 Boletín N° 278 (AFIP). B.O. 22/09/2020.

10.6) Estado de fiscalizaciones. Consulta vía "Internet". Implementación del servicio.

Resolución General N° 2.163. Boletín N° 114 (AFIP), pág. 92 - B.O. 11/12/06

Derogado por Resolución General Nº 4.933. Boletín N° 283 (AFIP). B.O. 18/02/2021.

Antecedente: Resolución General N° 2.820

10.8) Sistema informático de consulta de retenciones y/o percepciones "Mis Retenciones".

Resolución General N° 2.170. Boletín N° 115 (AFIP), pág. 102. B.O. 15/12/06

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

3.816

221

03/12/2015

3.816

221

03/12/2015

10.9) Registro de Acopiadores de Tabaco. Su creación.

Resolución General N° 2.368. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 109 . B.O. 14/12/06

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.382	182-2392	13/09/12

10.10) Negociación, oferta y transferencia de bienes inmuebles. Régimen de información. Requisitos, plazos y condiciones.

Resolución General N° 2.371. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 115 . B.O. 21/12/07

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.415	129-657	29/02/08	2.415	129-657	29/02/08
2.439	131-1202	05/05/08	2.439	131-1202	05/05/08
2.506	136-2123	20/10/08	2.506	136-2123	20/10/08
3.101	167-1220	13/05/11	5.315	306	16/01/2023
3.904	228	12/07/16	5.362	310	19/05/2023
5.220	299	30/06/22
5.315	306	16/01/2023
5.362	310	19/05/2023

10.11) Fideicomisos financieros y no financieros constituidos en el país o en el exterior. Regimenes de información y de registración de operaciones.

Resolución General N° 3.312. Boletín N° 177 (AFIP), pág. 1203 - B.O. 19/04/12

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.538	196-2527	15/11/13	3.538	196-2527	15/11/13
4.879 (a)	281	14/12/20	4.769	276	27/07/20
4.912	282	26/01/21	4.839	279	23/10/20
5.285	304	11/11/22	5.284	304	11/11/22
5.337	308	30/03/2023	5.285	34	11/11/22

(a) Complementada por la Resolución General N° 4.912 Boletín N° 282 (AFIP). B.O. 26/01/2021.

10.12) Operaciones de venta, locaciones y prestaciones efectuadas por determinados contribuyentes y responsables

Resolución General N° 2.457. Boletín N° 132 (AFIP), pág. 1379 - B.O. 06/06/08. Sin aplicación a partir del 01/01/2015. Ver punto 10.1.3 Resolución General N° 3.685. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 22/10/14. Aplicación: a partir del 01/01/2015.

10.13) Carta de Porte.

10.13.1) Carta de Porte para Transporte Automotor y Ferroviario de Granos.

Resolución General Conjunta Nº 5.017 AFIP, MAGyP y MT. Boletín Nº 287 (AFIP). B.O. 25/06/2021.

Antecedente:RGC nro. 2.595 (AFIP), 3.253 (ONCCA) y Disposición nro. 6/09 (SSTA)

10.13.2) Carta de Porte Electrónica - Derivados Granarios.

Resolución General Conjunta N° 5.235 Boletín N° 300 (AFIP). B.O. 19/07/2022.

10.14) Sistema integral de control, rastreo y localización de productos "TRAFIP". Su implementación.

Resolución General N° 2.996. Boletín N° 163 (AFIP), pág. 267. B.O. 03/01/11.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.170

296

28/03/22

Resolución General N° 4.424. Boletín N° 259 (AFIP). B.O. 19/02/19. Derogado por la Resolución General nro. 5.436. Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 20/10/2023

Antecedentes Ver RG N° 3.072

Antecedente: RG nro. 4.424

10.17) REGIMEN PENAL TRIBUTARIO - Ley Nº 24.769 y sus modificaciones. Matriz de Intercambio de Información Penal Tributaria.

Resolución General N° 3.309. Boletín N° 177 (AFIP), pág. 1214. B.O. 11/04/12

10.18) “Sistema Registral”. Estados Administrativos de la Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.). Acceso a los servicios con Clave Fiscal.

Resolución General N° 3.832. Boletín N° 224 (AFIP). B.O. 03/03/16

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.087	240	10/07/17
4.320 (a)	255	17/10/18
5.364	310	31/05/2023

(a) Complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

Modificada por Resolución General N° 5.048 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 13/08/2021.

10.19) Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la preparación de los estados financieros.

Resolución General N° 3.363. Boletín N° 182 (AFIP), pág. 2385 - B.O. 12/09/12

Normas modificatorias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.483

262

16/05/19

10.20) Fiscalización Electrónica. Su Implementación

Resolución General N° 3.416. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3471 - B.O. 20/12/12. Derogada por la Resolución General N° 5.364 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 31/05/2023.

Antecendetes: RG N° 3.416

10.21) Registro de Contribuyentes Socialmente Responsables (RegistraRSE). Su creación.

Antecedentes: Ver RG 3.424

Resolución General N° 3.509. Boletín N° 191 (AFIP), pág. 1239 - B.O. 07/06/13

Resolución General N° 3.511. Boletín N° 192 (AFIP), pág. 1441 - B.O. 10/07/13

10.24) Comercialización de recursos marítimos (peces, moluscos o crustáceos), sus productos y subproductos. Registro de Operadores del Sector Pesquero Marítimo.

Resolución General N° 3.594. Boletín N° 199 (AFIP), pág. 271 - B.O. 20/02/14

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.608 (*)	201-676	01/04/14

(*) Modificada por:

Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18, a su vez complementada por Resolución General N° 4.892. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 24/12/2020.

Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

10.25) “Sistema Fiscal de Trazabilidad Animal” (SIFTA). Dispositivo electrónico para la identificación del ganado.

Resolución General N° 3.649. Boletín N° 202 (AFIP) - B.O. 17/07/14.

10.26) Playas de estacionamiento, garajes y cocheras. “Sistema de Control Fiscal de Estacionamiento” (SICFE).

Resolución General N° 3.654. Boletín N° 202 (AFIP) - B.O. 23/07/14. DEROGADA por Resolución General N° 4.551 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 20/08/2019

10.27) Sistema de Capacidad Económica Financiera (Sistema CEF).

Resolución General N° 4.294, Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 14/08/18

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.135

294

07/01/22

10.28) Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Intercambio automático de información relativo a cuentas financieras.

Resolución General N° 4.056. Boletín N° 238 (AFIP). B.O. 22/05/17.

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.422 (*)	259	14/12/19
4.888	281	23/12/20
5.065	290	03/09/21
5.303	305	16/12/22

(*) 4.492 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 23/05/19

10.29) Facturación. Emisión de notas de crédito y/o débito. Condiciones.

Resolución General N° 4.540 Boletín N° 265 (AFIP). B.O. 01/08/2019

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.589	266	30/09/19
4.668	270	31/01/20
4.701	273	18/04/20

10.30) Impuesto al Valor Agregado. Decreto N° 418/20. Emergencia Alimentaria Nacional. Régimen especial de compensación. Suministro de información.

Resolución General N° 4.778 Boletín N° 276 (AFIP). B.O. 30/07/2020.

10.31) Régimen de información complementario de operaciones internacionales.

Resolución General N° 5.306. Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 27/12/2022.

Antecedente: ver RG nro. 4.838

10.32) Ley N° 27.551, artículo 16. Régimen de registración de contratos de locación de inmuebles. Plazos, formas y alcances. Su implementación.

Resolución General Nº 4.933. Boletín N° 283 (AFIP). B.O. 18/02/2021.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.967

285

19/04/21

4.967

285

19/04/21

10.33) Sistema Integral de Monitoreo de Pagos al Exterior de Servicios (SIMPES). Su implementación.

Resolución General Nº 5.135. Boletín Nº 294 (AFIP). B.O. 07/01/2022.

10.34) Sistema de Acciones de Control Electrónico. Su implementación. Estados Administrativos de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT).

Resolución General N° 5.364 Boletín N° 310 (AFIP). B.O. 31/05/2023.

11) TRÁMITES.

11.1.) Dos primeras horas de gracia.

Derogado por Resolución General Nº 4.884. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 21/12/2020.

Antecedente: Resolución General N° 2.452 (DGI). Boletín N° 365 (DGI), pág. 895 – B.O. 05/04/84.

11.2.) Multinota.

Resolución General N° 1.128. Boletín N° 53 (AFIP), pág. 299 – B.O. 09/11/01

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
			4.503 (a)	263	12/06/19
			4.685 (b)	272	20/03/20 suplemento

(a) Derogada por:

Resolución General N° 5.126 Boletín N° 293 (AFIP). B.O. 29/12/2021.

(b) Derogada por:

Resolución General N° 5.126 Boletín N° 293 (AFIP). B.O. 29/12/2021.

11.3.) Presentación de soportes magnéticos ante el Organismo.

Resolución General N° 2.733 (DGI). Boletín N° 404 (DGI), pág. 819 – B.O. 10/08/87

11.4.) Expresión del signo monetario en los formularios del Organismo.

Resolución General N° 3.442 (DGI). Boletín N° 458 (DGI), pág. 141 – B.O. 23/12/92

11.5.) Sumarios. Multa por incumplimiento de deberes formales. Firma facsimilar.

Resolución General N° 3.691 (DGI). Boletín N° 475 (DGI), pág. 739 – B.O. 27/05/93

11.6.) Carácter firma de la intimación por impuestos retenidos o percibidos y no ingresados.

Resolución General N° 1.900 (DGI). Boletín N° 281 (DGI), pág. 709 – B.O. 21/04/77

11.7.) Obligaciones de certificación de estados contables y notas complementarias, por contador público.

Resolución General N° 3.736 (DGI). Boletín N° 478 (DGI), pág. 1124 – B.O. 20/09/93

11.9.) Proveedores de la Administración Nacional. Servicios web de intercambio de información y consulta.

Resolución General N° 4.164-E. Boletín N° 245 (AFIP). BO 01/12/17

Antecedentes: Resolución General nro. 1.814

11.10.) Tasa sobre las actuaciones ante el tribunal Fiscal. Ley N° 22.610. Normas de ingreso. Proveedores del estado. Certificado fiscal para contratar.

Resolución General N° 3.124. Boletín N° 168 (AFIP), pág. 1508 - B.O. 08/06/11

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.534

264

29/07/19

4.534

264

29/07/19

11.11.) Efecto vinculante de las consultas.

Resolución General N° 4.497 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 30/05/19

Antecedentes: Resolución General nro. 858 y RG 1.948

11.12.) Jueces administrativos delegados para la aplicación del artículo 40 de la Ley N° 11.683 (T.O. en 1998).

Circular N° 1.236/91. Boletín N° 447 (DGI).

11.13.) Deudores del sistema financiero. "Certificado de Libre Deuda Fiscal".

Resolución General N° 1.178. Boletín N° 54 (AFIP), pág. 140 – B.O. 12/12/01

11.14.) Rechazo de las presentaciones efectuadas por los contribuyentes y/o responsables. Falta de existencia de formularios y/o elementos requeridos.

Resolución General N° 4.270 (DGI). Boletín N° 518 (DGI), pág. 231 – B.O. 07/01/97

11.16.) Emplazamiento y acta de intimación por falta de presentación de Declaración Jurada. Recursos de la Seguridad Social.

Resolución General N° 1.235. Boletín N° 57 (AFIP), pág. 728 – B.O. 15/03/02

11.17.) Clasificación y codificación de actividades. Form. N° 150.

Resolución General N° 3.537. Boletín N° 196 (AFIP), pág. 2447– B.O. 01/11/13

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.	Resolución General N°	Boletín DGI-AFIP	B.O.
			4.936 (a)	284	01/03/21
			5.041	289	05/08/21

(a) Complementada por:

Resolución General Nº 4.953. Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 30/03/2021.

Resolución General Nº 4.996. Boletín Nº 286 (AFIP). B.O. 26/05/2021.

Resolución General N° 5.000 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 31/05/2021.

Resolución General N° 5.052 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 26/08/2021.

Antecedentes: RG 485

11.18.) Honorarios de abogados. Su pago.

11.18.1.) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones, Artículos 92 y 98. Honorarios de abogados y/o procuradores -apoderados y letrados patrocinantes- y de peritos del Fisco. Regulación y forma de pago

Resolución General N° 2.752. Boletín N° 152 (AFIP), pág. 479 – B.O. 18/01/10.

Normas modificatorias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.221-E	248	26/03/2018
4.513	264	01/07/2019

Antecedentes: ver R.G. 3.887 (DGI)

11.18.2.) Honorarios de abogados y/o procuradores -apoderados y letrados patrocinantes- y de peritos del Fisco, generados en causas de cualquier naturaleza que se encuentren a cargo de las áreas jurídicas competentes de la Dirección General de Aduanas. Regulación y forma de pago.

Resolución General N° 3.225. Boletín N° 172 (AFIP), pág. 2682 - B.O. 30/11/11.

11.19.) Domicilio Fiscal.

11.19.1.) Domicilio fiscal. Art. 3°, Ley N° 11683, t.o. en 1998

Resolución General N° 2.109. Boletín N° 110 (AFIP), pág. 1737. B.O. 14/08/06. Aplicación: a partir del primer día hábil del segundo mes siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial, inclusive (art. 25).

Antecedentes: Resolución General nro. 301

Normas modificatorias			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.574	141-757	04/03/09	2.574	141-757	04/03/09
3.003	163-276	05/11/11	4.280 (a)	252	25/07/18
4.176	245	26/12/17	5.041	289	05/08/21

(a) Modificada por Resolución General N°4.820 Boletín N° 278 (AFIP). B.O. 25/09/2020.

Complementada por Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

11.20) Régimen especial para PyMES Exportadoras. Padrón.

Resolución General N° 1.483. Boletín N° 70 (AFIP), pág. 938 - B.O. 16/04/03.

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.602 (*)	78-69	26/11/03

(*) Resolución General Conjunta N° 1.602 (AFIP) y 173/03 (SICyPyME).

11.21) Mutuos hipotecarios. Ley N° 25.798. Sistema de Refinanciación Hipotecaria. Acreditación de cumplimiento.

Antecedente: Resolución General N° 1.615

Resolución General N° 4.920 Boletín N° 282 (AFIP). B.O. 29/01/2021.

11.22) REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES (MONOTRIBUTO) y trabajadores autónomos. Cuenta corriente. Sistema Informático.

Resolución General N° 1.996. Boletín N° 103 (AFIP), pág. 236 - B.O. 20/01/06

11.23) Clave Fiscal. Niveles de seguridad. Sistema de administración de relaciones. Su implementación. Sustitución de la RG N° 3.713.

Resolución General N° 5.048 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 13/08/2021.

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.266 (a)

302

30/09/22

(a) Modificada por la Resolución General N° 5.336 Boletín N° 308 (AFIP). B.O. 30/03/2023.

Antecedentes:

Resolución General N° 3.713

Resolución General nro. 2.239

11.24) Solicitud de cancelación de inscripción en impuestos, recursos de la seguridad social y regímenes de retención y/o percepción, a través de “Internet”.

Resolución General N° 2.322. Boletín N° 124 (AFIP), pág. 2297 - B.O. 10/10/07

Resolución General N°Boletín AFIPB.O. 4.237-E25008/05/2018

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.402	184-3009	23/11/12
4.377	257	27/12/18	4.237-E	250	08/05/2018
4.760	276	17/07/20	4.760	276	17/07/20

11.25) Sistemas de consulta e información. Servicios “SMS”, “Mi Celular” y “Clave Telefónica”.

Resolución General N° 2.416. Boletín N° 129 (AFIP), pág. 658 - B.O. 04/03/08

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.398	184-3002	09/11/12

11.26) Deudas en curso de discusión administrativa, contencioso-administrativa o judicial. Aprobación del formulario F. 408 -Nuevo Modelo

Resolución General N° 1.253. Boletín N° 58 (AFIP), pág. 852 - B.O. 10/04/02

11.27) Precísase el alcance y aplicación del beneficio de diferimiento del pago sobre el impuesto a las ganancias, de los impuestos a la ganancia mínima presunta y sobre los bienes personales, así como de los anticipos que venzan entre los días 1 de febrero y 31 de julio del corriente año.

Resolución General Conjunta N° 2.540 (AFIP) y 650/2009 (ONCCA). Boletín N° 140 (AFIP), pág. 461 - B.O. 30/01/09

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.584	142-859	06/04/09

11.28) Ley Nº 26.476. Régimen de regularización impositiva, promoción y protección del empleo registrado con prioridad en PyMES y exteriorización y repatriación de capitales. Su reglamentación.

Resolución General N° 2.650. Boletín N° 146 (AFIP), pág. 1600 - B.O. 05/08/09

Antecedentes: Resolución General nro. 2.537

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.022	164-540	08/02/11
3.136	169-1777	24/06/11

11.29) Influenza A (H1N1) - Limitación de actividades en el ámbito de la DGI.

Resolución General N° 2.640. Boletín N° 145 (AFIP), pág. 1445 - B.O. 08/07/09

11.30) Ley N° 25.506. Firma Digital. Emisión de Certificado Digital. Su implementación.

Resolución General N° 4.575 Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 09/09/2019.

Antecedentes: Resolución General N° 2.651 Boletín N° 146 (AFIP), pág. 1629 - B.O. 06/08/09

11.31) Ley N° 25.506. Firma Digital. Procedimiento para la homologación de dispositivos criptográficos. Registro de empresas proveedoras

Resolución General N° 2.674. Boletín N° 147 (AFIP), pág. 1843 - B.O. 10/09/09

- "Registro de empresas proveedoras de dispositivos criptográficos homologados"

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.838	156-1418	28/05/10
3.961	233	22/12/16
4.183	246	04/01/18

11.32) REGISTRO DE CLAVES BANCARIAS UNIFORMES". Su implementación.

Resolución General Conjunta N° 2.675. Boletín N° 147 (AFIP), pág. 1846 - B.O. 14/09/09

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.765	152-517	17/02/10	2.765	152-517	17/02/10
4.059	238	31/05/17	4.059	238	31/05/17

11.33) Honorarios regulados no firmes a cargo del Fisco. Acuerdo conciliatorio en sede administrativa.

Resolución General N° 2.795, Boletín N° 153 (AFIP), pág. 949 - B.O. 15/03/10.

11.34) "Sistema Registral". Registros Especiales Aduaneros. Su implementación.

Resolución General N° 2.570, Boletín N° 141 (AFIP), pág. 739 - B.O. 04/03/09.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
2.618	144-1258	02/06/09	2.648	149-1598	22/07/09
2.648	149-1598	22/07/09	2.754	152-482	25/01/10
2.754	152-482	25/01/10
3.888	226	24/05/16
5.266 (a)	302	30/09/22

(a) Modificada por Resolución General N° 5.336 Boletín N° 308 (AFIP). B.O. 30/03/2023.

11.35) Sistema Registral. Registro Tributario. Digitalización de datos biométricos. Su implementación.

Resolución General N° 2.811. Boletín N° 155 (AFIP), pág. 1242 - B.O. 23/04/10.

Norma modificatoria			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.026 (c)	237	18/04/17	3.163 (a)	170-2013	26/08/11
5.266 (d)	302	30/09/22	4.699(b)	273	17/04/20
			5.180	296	31/03/22
			5.266	302	30/09/22

(a) Derogada por Resolución General Conjunta Nº 5.017 AFIP, MAGyP y MT. Boletín Nº 287 (AFIP). B.O. 25/06/2021.

(b) Modificada por:

Resolución General N° 4.745 Boletín N° 275 (AFIP). B.O. 27/06/2020.

Resolución General N° 4.776 Boletín N° 276 (AFIP). B.O. 30/07/2020.

Resolución General N° 4.801 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 28/08/2020.

Resolución General Nº 4.975 Boletín N° 277 (AFIP). B.O. 28/08/2020.

Resolución General N° 5.120 Boletín Nº 293 (AFIP). B.O. 22/12/2021.

Complementada por:

Resolución General Nª 4.823 Boletín N° 278 (AFIP). B.O. 29/09/2020.

Resolución General Nº 4.848 Boletín N° 279 (AFIP). B.O. 30/10/2020.

Resolución General N° 4.867 Boletín N° 280 (AFIP). B.O. 30/11/2020.

Resolución General Nº 4.886. Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 23/12/2020

Resolución General N° 4.921 Boletín N° 282 (AFIP). B.O. 29/01/2021.

Resolución General N° 5.038 Boletín N° 288 (AFIP). B.O. 30/07/2021.

Resolución General N° 5.055 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 27/08/2021.

Resolución General N° 5.105 Boletín N° 292 (AFIP). B.O. 29/11/2021.

Resolución General Nº 5.180. Boletín N° 296 (AFIP). B.O. 31/03/2022.

Resolución General N° 5.218 Boletín N° 299 (AFIP). B.O. 30/06/2022.

Resolución General N° 5.252 Boletín N° 301 (AFIP). B.O. 24/08/2022.

(d) Modificada por Resolución General N° 5.336 Boletín N° 308 (AFIP). B.O. 30/03/2023.

11.36) Gestión de Autorizaciones Electrónicas para Firma Digital. Su implementación.

Resolución General N° 3.380. Boletín N° 182 (AFIP), pág. 2387 - B.O. 12/09/12

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.575

266

09/09/2019

11.37) Sistema de "Cuentas Tributarias"

Resolución General N° 2.463, Boletín N° 133 (AFIP), pág. 1558 - B.O. 27/06/08

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.486	189-675	25/04/13
3.487	189-677	25/04/13

11.38) Compras a proveedores del exterior. Declaración jurada del adquirente.

Resolución General N° 3.579, Boletín N° 198 (AFIP), pág. 86 - B.O. 21/01/14

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.582	198-78	22/01/14

11.39) Certificado de Residencia Fiscal. Solicitud y emisión.

Resolución General N° 3.014, Boletín N° 164 (AFIP), pág. 524 - B.O. 25/01/11

11.40) Secreto fiscal. Artículo 101 de la Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Abstención por parte de terceros de solicitar las declaraciones juradas de impuestos nacionales.

Derogado por Resolución General N° 5.125 Boletín N° 293 (AFIP). B.O. 28/12/21

Antecedente: Resolución General N° 3.952. Boletín N° 232 (AFIP). B.O. 04/11/16

11.41) Solicitud de turnos “web” para la gestión de determinados trámites y formulación de consultas en las dependencias del Organismo.

Resolución General N° 4.188. Boletín N° 246 (AFIP). B.O. 08/01/18

11.42) Domicilio Fiscal Electrónico Obligatorio

Resolución General N° 4.280. Boletín N° 252 (AFIP). B.O. 25/07/18

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.820 (a)

278

25/09/20

5.041

289

05/08/21

(a) Complementada por:

Resolución General Conjunta Nº 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021.

11.43) Trámites, gestiones y/o comunicaciones electrónicas.

Resolución General N° 5.126 Boletín N° 293 (AFIP). B.O. 29/12/21.

Antecedente: RG N° 4.503

11.44) Sistema Registral. Caracterización como “Potencial Micro, Pequeña y Mediana Empresa - Tramo I y II”. Su implementación.

Derogado por Resolución General N° 4.841. Boletín N° 279 (AFIP). B.O. 29/10/20. Vigencia a partir del 01/11/20.

Antecedente: Resolución General N° 4.568. Boletín N° 266 (AFIP). B.O. 02/09/2019.

11.45) Sistema Registral. “Registro Único Tributario-Padrón Federal”. Su implementación.

Resolución General N° 4.624 Boletín N° 268 (AFIP). B.O. 04/11/2019.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.657

270

03/01/20

11.46) Sistema Único Tributario. Provincia de Buenos Aires. Incorporación.

Resolución General Conjunta N° 5.041 AFIP y ARBA. Boletín Nº 289 (AFIP). B.O. 05/08/2021

11. 47) Aplicación móvil “Mi AFIP”. Validación de la identidad mediante factores de autenticación de biometría de reconocimiento facial. Su implementación.

Resolución General N° 5.266. Boletín N° 302 (AFIP). B.O. 30/09/2022.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.336

308

30/03/2023

11.48) Procedimiento. Servicio “Tramitación Automática de Oficios (TAO)”. Su implementación.

Resolución General N° 5.379. Boletín N° 311 (AFIP). B.O. 27/06/2023.

12) GARANTIAS

12.1) Garantías otorgadas en seguridad de obligaciones fiscales.

Resolución General N° 3.885. Boletín N° 226 - B.O. 24/05/16

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.918	228	29/07/16	4.306	254	14/09/18
4.013	236	17/03/17
4.127	242	18/09/17
4.274	252	11/07/18
4.306	254	14/09/18
4.555 (a)	265	22/08/19
4.902	282	08/02/21
5.371	311	21/06/2023

(a) Modificada por la Resolución General nro. 4.617 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 30/10/2019.

12.2.) Régimen de garantías. Compañías autorizadas a otorgar seguro de caución ante el Organismo.

Resolución General N° 4.021 (DGI). Boletín N° 500 (DGI), pág. 948 – B.O. 30/06/95

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín DGI	B.O.
4.022 (DGI)	500-948	30/06/95
4.029 (DGI)	500-959	14/07/95
4.031 (DGI)	500-961	20/07/95
4.071 (DGI)	504-1435	25/10/95

13) Estímulos a la exportación. Res. M.E. 150/02 - Boletín N° 61 (AFIP) , pág. 1365. Exportadores. Cumplimiento de obligaciones tributarias.

Resolución General N° 1.639, Boletín N° 81 (AFIP), pág. 555 - B.O. 26/02/04

Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
1.773	90-71	24/11/04

14) Remitos Electrónicos

14.1) "Remito Electrónico Cárnico". Traslado de carnes y subproductos derivados de la faena de hacienda de las especies bovinas, bubalinas y porcinas.

Resolución General N° 4.256-E, Boletín N° 250, BO 31/05/2018.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.303	253	31/08/18	4.567	266	02/09/19
4.566	266	02/09/19
5.259	302	16/09/22

14.2) Remito Electrónico Harinero “REH”. Uso obligatorio del doc. para el traslado de las harinas de trigo y los subproductos derivados de la molienda de trigo. Alcance. Sujetos obligados.

Resolución General Conjunta N° 4.514 Boletín N° 264 (AFIP). B.O. 04/07/19.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

5.264

302

28/09/22

14.3) "Remito Electrónico para Azúcar, Alcohol y Subproductos". Liquidación de Compra de Caña de Azúcar. Uso obligatorio. Alcance. Sujetos alcanzados.

Resolución General Conjunta N° 4.519 Boletín N° 264 (AFIP). B.O. 11/07/19.

Norma modificatoria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.565	265	30/08/19

15) Procedimiento de facilitación y simplificación para que los contribuyentes compartan con terceros su documentación. Su implementación. Ley N° 11.683. Artículo 101, último párrafo.

Resolución General N° 4.337 (DGI), Boletín N° 256, BO 23/11/2018.

16) Régimen de Facturas de Crédito Electrónicas MiPyMEs. Título I de la Ley N° 27.440. Su instrumentación.

Resolución General N° 4.367, Boletín N° 257 (AFIP), B.O. 20/12/2018.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.919	282	29/01/21	4.723	274	28/05/20
5.395	313	01/08/23

17) CUADRO REGÍMENES DE INFORMACIÓN

REGIMENES DE INFORMACIÓN

IMPUESTO

DESCRIPCION

PERIODICIDAD DEL RÉGIMEN

AGENTE DE INFORMACIÓN

OBSERVACIONES

348

Procedimiento

Falta de presentación de constancias de CUIT, CUIL o CDI en la formalización de escrituras públicas y demás actos de contenido patrimonial sujetos a registración.

Instantáneo

Escribanos (escrituras públicas) Registro actuante (actos privados registrables)

1575

Procedimiento

Régimen de información de operaciones de venta, locaciones y prestaciones.

Cuatrimestral.

Entidades Privadas: Contribuyentes y/o Responsables autorizados a emitir comprobantes clases "A", "A" con leyenda y "M".

1975

Procedimiento

Síndicos de concursos o quiebras. Liquidadores. Obligaciones. Publicación de edictos

Instantáneo. Aceptación del cargo de Síndico o Liquidador.

Síndicos designados en los concursos preventivos o quiebras y los liquidadores de entidades financieras regidas por la Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, o de otros entes con similar procedimiento.

1999

Impuesto sobre los Combustibles Líquidos y el Gas Natural y al Dióxido de Carbono

Los productores, distribuidores y adquirentes y los transportistas deberán informar mensualmente las operaciones correspondientes a los aludidos productos.

Mensual.

Entidades Privadas: Productores, Distribuidores y Adquirentes y los Transportistas.

2032

Procedimiento

Operaciones de compraventa de vehículos automotores y/o moto vehículos usados.

Instantáneo. Cada compra, recepción, venta o baja superior a determinado monto.

Entidades Privadas: PH, SI y PJ habitualistas de las operaciones alcanzadas.

2371

Procedimiento

COTI- Transferencia de inmuebles- Régimen de información, en oportunidad de proceder a la negociación, oferta o transferencia a título oneroso de bienes inmuebles o derechos sobre bienes inmuebles a construir cualquiera sea su forma de instrumentación, ubicados en el país.

Instantáneo. Negociación, oferta o transferencia a título oneroso de bienes inmuebles o derechos sobre bienes inmuebles a construir en el país.

Entidades Privadas: PH, PJ y Representantes Legales de Sujetos Residentes en el exterior.

2681

Impuesto a las Ganancias

Donates y Donatarios- Régimen de información de donaciones- Artículo 35.

Anual

Entidades Privadas: Donantes y donatarios

2820

Procedimiento

Operaciones de compraventa y/o locación de bienes inmuebles. Agentes que intervienen en el mercado inmobiliario. "Registro de Operaciones Inmobiliarias".

Instantáneo y anual

Entidades Diversas: Locador, Arrendador, Cedente o Similar.

2845

Procedimiento

Régimen de información de formularios impresos de Carta de Porte anulados, extraviados y/o vencidos.

Instantáneo

Entidades Privadas: Productores de granos ( R.I. y Monotributistas).

2849

I.V.A. e Imp. a las Ganancias

Comercializadores de Materiales a Reciclar - Régimen de información respecto de las operaciones de compra - Artículo 55.

Mensual

Entidades Privadas: Recicladores, Acopiadores, Galponeros y Intermediarios.

Título III "Régimen de información" derogado por art. 2° de la Resolución General N° 4551.

2863

Procedimiento

Prestaciones de modelaje a título oneroso. Régimen de información de pagos y cobros.

Mensual

Entidades Privadas: sujetos pagadores

Derogada por Resolución nro. 4482

3034

Procedimiento

Escribanos. Regimen informativo sobre prestamos con garantia hipotecaria y transferencia de dominio de inmuebles y cesiones de derechos y actos simultaneos.

Mensual

Escribanos

3049

Procedimiento

Comisiones abonadas por los entes reguladores a las agencias oficiales de loterías y otros juegos de azar.

Anual

Entidades Públicas: Organismos de Control, Comercialización, Recaudación y Fiscalización de los distintos juegos de azar — Entes Reguladores de cada jurisdicción del país—

3099

Procedimiento

Registro de los Contratos de Maquila para Caña de Azúcar.

Instantáneo y anual

Entidades Privadas: Ingenios Azucareros

3119

Procedimiento

Aeronaves usadas matriculadas en el país. Régimen de información. "Certificado de Transferencia de Aeronaves" (CETAE).

Instantáneo

Entidades Privadas: titulares de dominio que transfieran el bien registrado.

3279

Seguridad Social

Conceptos no remunerativos incluidos en la retribución de trabajadores en relación de dependencia. Régimen de Información.

Mensual

Entidades diversas: Empleadores

3285

Procedimiento

Representantes de Sujetos del Exterior - Régimen de información respecto de toda operación económica, cualquiera sea su naturaleza, aún a título gratuito, concertada entre residentes en el país y quienes actúen en carácter de representantes de sujetos o entes del exterior. Artículo 1°.

Instantáneo

a) Representantes en el país de sujetos o entes del exterior. b) Prestadores de servicios: Escribanos, Bancos, Mercados de Valores, Compañías de Seguro, Casas de Cambio, etc. intervinientes en las operaciones.

3286

Procedimiento

Empresas Promovidas. Programa de Control Permanente- Régimen de información con relación a los proyectos industriales alcanzados por los regímenes de promoción otorgados por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones.

Mensual

Entidades Privadas: Titulares de Proyectos Industriales por Regímenes de Promoción, por las compra, locaciones y prestaciones de obras y/o servicios —incluidas las importaciones— .

Derogada por art. 2° de la Resolución General N° 4551.

3293

Impuesto a las Ganancias

Títulos, acciones, cuotas y participaciones sociales.

Anual

Entidades Privadas: S.A., S.R.L., las Asociaciones Civiles y Fundaciones y los FCI.

3312

Procedimiento

Fideicomisos financieros y no financieros.

Anual e instantáneo

Entidades Diversas: Fiduciarios de fideicomisos en el país, financieros o no, Fiduciarios, Fiduciantes y/o Beneficiarios de Fideicomisos en el exterior.

3347

Procedimiento

Operaciones de Comercialización Primaria de Leche Cruda.

Mensual

Operadores del mercado de lácteos, sus productos y subproductos.

3349

Procedimiento

Consumos Relevantes - Régimen de información a cumplir por empresas que presten determinados servicios.

Mensual

Empresas de servicios de suministro de energía eléctrica, de provisión de agua, de gas, de telefonía fija y de telefonía móvil (celular).

3369

Procedimiento

Importes en concepto de expensas, contribuciones para gastos y conceptos análogos Administradores de "countries", clubes de campo, clubes de chacra, barrios cerrados, barrios privados, edificios de propiedad horizontal y otros.

Mensual

A) Propietarios de inmuebles de una urbanización o complejo urbanístico privado. B)Consorcios de propietarios de inmuebles de la propiedad horizontal o administraciones de inmuebles del régimen de prehorizontalidad.

3382

Procedimiento

Régimen de Información Tabaco- Regimen de información respecto de los movimientos de tabaco- Artículo 15.

Instantáneo

a)El que traslade tabaco verde sin acondicionar. b) El que traslade tabaco nacional en lámina, palo, “scrap”, o acondicionado sin despalillar, o tabaco importado, para exportación y la consolidación del embarque de la unidad de remisión.

3387

Impuesto a las Ganancias

Régimen Informativo por Rendimientos del Fondo de Riesgo -SGR- LEY 24467- Sociedades de Garantía Recíproca (S.G.R.). Socios Protectores. Artículo 1°.

Mensual

Entidades Privadas: Sociedades de Garantías Recíprocas

3421

Impuesto a las Ganancias.

Actividad Financiera. Regímenes de información y registración. Operaciones con instrumentos y/o contratos derivados: Anexo I - Operaciones de compra y descuento mediante endoso o cesión de documentos.
Anexo III - Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes (SITER) - Vigente hasta diciembre 2018 (Sustituido por RG 4298/18).
Anexo IV - Entidades administradoras de tarjetas de crédito.
Anexo V - Transporte de caudales, traslado, movimiento y/o entrega de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores.
Anexo VII - Operaciones con instrumentos y/o contratos derivados.

Anexo I, Anexo IV, Anexo V y Anexo VII: Mensual. Anexo III: Anual.

Anexo I: a)Entidades Financieras; b) Cedente, Administrador o Agente Perceptor Designado. Anexo IV: #) Entidades Administradoras de sistemas de tarjeta de crédito. Anexo V: #) Transportadoras de Caudales. Anexo VII: #) PH o PJ -inscriptas en I.G.- operen o no en CNV o Mercado de Valores.

3424

Procedimiento

RegistraRSE - Registro de Contribuyentes Socialmente Responsables.

Instantáneo. Voluntario

Entidades Privadas: PH y/o PJ

Derogado por el art. 1° de la Resolución General N° 4.502

3510

Juegos de Azar

Procedimiento. Juegos de azar y/o apuestas. Registro de Operadores de Juegos de Azar. Régimen Informati-vo.

Instantáneo

Entidades Privadas: #)Titulares de Concesión o Autorización de Casinos o Salas de Juego y/o Apuestas, que exploten o no la actividad.#)Sujetos que explotan Salas de Juego de Azar y/o Apuestas, no Titulares de Concesión o Autorización de la activida. #)Otros sujetos no comprendidos antes, que desarrollen la actividad.

3572

Procedimiento

Registro de Sujetos Vinculado- Régimen informativo de operaciones en el mercado interno - Sujetos Vinculados" . Artículo 7°.

Mensual

Entidades Privadas: *) Contribuyentes y/o Responsables residentes en el país con ganancias de tercera categoría.

Se deroga el Título II “Régimen informativo” y los Anexos II y III por la Resolución General N° 4.502

3573

Procedimiento

Agrupaciones de Colaboración Empresaria, UTE y demás Contratos Asociativos No Societarios.

Mensual

Entidades Privadas: Representantes de Agrupaciones de Colaboración, UTEs y Entes resultantes de Contratos Asociativos no Societarios.

Derogada por art. 2° de la Resolución General N° 4551.

3685

Procedimiento

Régimen Informativo de Compras y Ventas.

Mensual

Entidades privadas: a)Sujetos que integren la nómina en el micrositio http://www.afip.gob.ar/comprasyventas; b)Sujetos alcanzados por la RG N° 2.485, excepto los de la RG N° 3.067; c)Inscriptos en IVA a partir del 01/01/2014; d)Inscriptos en IVA alcanzados por el Régimen Electrónico de Almacenamiento de Registraciones.

3688

Procedimiento

Operaciones de colocación de fondos efectuadas en cooperativas y mutuales.

Mensual

Entidades Diversas: Cooperativas y Mutuales que realicen o que intervengan en operaciones de crédito, ahorro de asociados, otorgamiento, gestión o administración de préstamos, con fondos propios y de terceros, y gestiones de cobro.

3692

Procedimiento, I.V.A. e Impuesto a las Ganancias

Registros fiscales de empresas mineras, de proveedores de empresas mineras y de titulares de permisos de exploración o cateo.

Semestral

Entidades Privadas: Titulares de derechos de exploración o cateo.

Título III y Anexo III derogado por art. 1° de la Resolución General N° 4502

3730

Procedimiento

Operaciones de compraventa de obras de arte. "Registro Fiscal de Operadores de Obras de Arte". Su creación. Régimen Informativo.

Mensual

Entidades Privadas: Vendedores de Obras de Arte.

Derogada por art. 1° de la Resolución General N° 4.502

3724

Procedimiento

Procedimiento. Remates y subastas.

Instantáneo

Entidades Públicas y Privadas

Derogada por art. 1° de la Resolución General N° 4.502

3906

Procedimiento

Entidades emisoras de tarjetas de débito -Ley N° 27.253. Régimen de reintegro por compras efectuadas con tarjeta de débito por determinados beneficiarios.

Mensual

Entidades Privadas: Administradoras de Sistemas de Tarjetas de Débito.

Derogada por art. 1° de la Resolución General N° 4.502

3897

Procedimiento

Futbol Profesional régimen de información y registración respecto de las contrataciones, rescisiones, desvinculaciones, transferencias y/o cesiones -totales o parciales, definitivas o temporarias- de los derechos federativos y/o económicos de los jugadores de fútbol profesional. Artículo 1°.

Instantáneo

Entidades Privadas: Clubes de Futbol de las Divisiones “Primera A” y “Nacional B”.

3927

Procedimiento

Actividad Musical. Régimen de Información de Contratos Musicales.

Bimestral

Entidades Privadas: Productores y/u Organizadores de Espectáculos Musicales.

Derogada por art. 2° de la Resolución General N° 4551.

4056

Procedimiento

Régimen información Financiera Sujetos no residentes.

Anual

Entidades Privadas: Entidades Financieras.

4130

Impuesto a las Ganancias

Transacciones internacionales.

Anual

Entidades Privadas: Entidades Informantes de los Grupos de EMN (Entidades Multi-Nacionales).

4298

Procedimiento

Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes (SITER).

Mensual

Entidades Privadas: Agentes de Liquidación y Compensación (CNV) y Sociedades Depositarias de FCI.

Modificada por la Resolución General N° 5.275

4310

Procedimiento

Sistema de Información Simplificado Agrícola “SISA”. Resolución General Conjunta N° 4.248 (Ministerio de Agroindustria - SENASA - INASE - AFIP).

Mensual

Entidades Privadas: Operadores, Exportadores y Adquirentes de Granos y Semillas.

4394

Impuesto a las Ganancias

Intereses y rendimientos producto de la colocación del capital en valores- Régimen de información a cargo de las entidades financieras comprendidas en la Ley N° 21.526 y sus modificaciones, los agentes de liquidación y compensación registrados en la Comisión Nacional de Valores y las sociedades depositarias de fondos comunes de inversión.

Año 2018

Entidades Privadas: Entidades Financieras, Agentes de Liquidación y Compensación (CNV) y Sociedades Depositarias de FCI.

4.614

Procedimiento

Comisiones cobradas por el servicio de gestión de pago electrónico, operaciones efectuadas por los vendedores, locadores y/o prestadores de servicios adheridos al mencionado sistema de pago.

Mensual

Administradores de servicios de procesamiento de pagos a través de plataformas de gestión electrónica o digital (agrupadores o agregadores de medios de pago) residentes o domiciliados en el país.

Modificada por Resoluciones Generales Nros. 4.647, 5.029 y

5.348

4.838

Procedimiento

Régimen de información de planificaciones fiscales (IPF) nacionales e internacionales.

Instantáneo

Contribuyentes y asesores fiscales que participen en cualquier PFN o PFI.

Complementada por la Resolución General N° 5.278

4.933

Procedimiento

Régimen de registración de contratos de locación de inmuebles.

Instantáneo

Locadores, arrendadores, sublocadores o subarrendadores.

5.236

Procedimiento

Régimen de información relativo a la producción de granos y semillas en proceso de certificación -cereales y oleaginosas- y legumbres secas; y a las existencias de trigo.

Anual

Productores de granos y semillas en proceso de certificación -cereales y oleaginosas- y legumbres secas, y de las existencias de trigo.

18) SISTEMA DE INCENTIVOS

18.1) Procedimiento. Programa “SUMA”. Premios y Sorteos. Participación de los consumidores finales. Su implementación.

Resolución General N° 4.596. Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 04/10/2019.

Resolución General N° 4.934 Boletín N° 283 (AFIP). B.O. 25/02/2021.

Antecedente: Resolución General N° 4.669

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
5.059 (a)	289	30/08/21
5.377	311	26/06/23

(a) Modificatoria y/o complementaria:

Resolución General N° 5.377. Boletín N° 311 (AFIP). B.O. 26/06/2023.

Resolución General N° 4.676 Boletín N° 271 (AFIP). B.O. 18/02/2020.

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.679	271	29/02/20	4.895	281	30/12/20
4.797	277	27/08/20	5.023	288	01/07/21
4.956	284	31/03/21	5.119	293	23/12/21
5.023	288	01/07/21	5.221	299	30/06/22
5.221	299	30/06/22	5.309	305	29/12/22
5.360	310	16/05/23	5.360	310	16/05/2023
5.410	313	31/08/23
5.418	314	16/09/23

18.4) Ley N° 27.541 y su modificación. Beneficio a sujetos cumplidores inscriptos en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes o en el Impuesto a las Ganancias.

Resolución General Nª 4.855. Boletín Nº 280 (AFIP). B.O. 10/11/2020.

Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
4.873	281	04/12/20
4.971	285	22/04/21

18.5) Plan de Promoción de la Producción del Gas Natural Argentino. DNU Nº 892/20. Ley N° 27.591, artículo 89. Certificado de Crédito Fiscal en Garantía. Su implementación.

Resolución General Nº 4.939. Boletín Nº 284 (AFIP). B.O. 05/03/2021

Resolución General Nº 4.976. Boletín Nº 285 (AFIP). B.O. 27/04/2021

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
5.253	301	31/08/22	5.203	299	07/06/22
5.315	306	16/01/2023	5.253		31/08/22
			5.315	306	16/01/2023

18.7) Aporte Solidario y Extraordinario para ayudar a morigerar los efectos de la Pandemia. Ley N° 27.605. Régimen de Facilidades de Pago. Su implementación.

Resolución General Nº 4.997. Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 18/05/2021.

18.8) Régimen de Reintegro por Compras en Carnicerías efectuadas por Consumidores Finales.

Resolución General N° 5.330 Boletín N° 307 (AFIP). B.O. 17/02/2023.

19) AFECTACIÓN/COMPESACIÓN DE SALDOS A FAVOR/DE LIBRE DISPONIBILIDAD

19.1.) Procedimiento. Afectación del saldo de libre disponibilidad del Impuesto al Valor Agregado a la cancelación de las Contribuciones de la Seguridad Social. Su implementación.

Resolución General N° 4.603 Boletín N° 267 (AFIP). B.O. 04/10/2019.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

General N°

Boletín

AFIP

B.O.

4.625

268

01/11/19

20) Ley N° 27.653. Condonación de deudas. Alivio Fiscal para el sostenimiento económico. Beneficios a contribuyentes cumplidores.

Resolución General N° 5.101 Boletín N° 292 (AFIP). B.O. 19/11/2021.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
5.157	295	25/02/22
5.181	297	01/04/22	5.181	297	01/04/22
5.431	315	12/10/23	5.185	297	18/04/22

21) REGÍMENES DE RECUPERO DE GRAVÁMENES

21.1) Regímenes de recupero de gravámenes. Sistema Integral de Recupero (SIR). Habilitación general. Resolución General N° 2.000 y sus modificatorias. Su sustitución.

Resolución General Nº 5.173. Boletín N° 296 (AFIP). B.O. 28/03/2022.

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.	Resolución General N°	Boletín AFIP	B.O.
3.880 (a)	226	20/05/16	3.880 (a)	226	20/05/16
4.035 (b)	237	28/04/17	4.035 (b)	237	28/04/17
5.212	299	28/06/22	4.485	262	16/05/19
5.276	303	25/10/22	5.365	310	31/05/2023
5.335	308	29/03/2023
5.365	310	31/05/2023

(a) artículo 4º derogado por la Resolución General Nº 5.173, a partir del 1º de julio del 2022.

(b) artículo 2º derogado por la Resolución General Nº 5.173, a partir del 1º de julio del 2022.

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