Cuadros Legislativos / DIGESTO TRIBUTARIO

Recursos de la Seguridad Social

EMPLEADOR

1) Determinación e ingreso de Aportes y Contribuciones. Empleador.

             1.1) Convenios de Corresponsabilidad Gremial. Régimen de recaudación de la tarifa sustitutiva de aportes y contribuciones.

2) Registro de Altas y Bajas en Materia de la Seguridad Social

3) Servicio doméstico.

        3.1) Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ingreso de aportes y contribuciones.

4) Establecimientos educativos transferidos a las provincias.

5) Retenciones y/o percepciones. Formalidades y plazo para su ingreso e información.

5.1) Clubes de Fútbol. Contribuciones patronales.

5.2) Servicios Eventuales.

5.3) Empresas constructoras.

5.4) Sujetos que presten servicios de limpieza de inmuebles. Contribuciones patronales.

5.5) Contribución sobre vales alimentarios o cajas de alimentos. Regímenes de percepción

5.6) Sujetos que presten servicios de investigación y seguridad. Régimen de retención.

5.7) Contribuciones patronales. Régimen general de retención.

5.8) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Uniones Transitorias de Empresas (UTE). Procedimiento para la imputación y distribución de la retención a practicarse y para la afectación del saldo a favor por retenciones.

5.9) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Procedimiento general para la solicitud de exclusión. Su implementación

6) Régimen Nacional de Obras Sociales.

7) Formularios para la cancelación de obligaciones. Programa aplicativo.

8) Importes ingresados en exceso por error equivalentes a saldos adeudados en una misma declaración jurada. Procedimiento para su reafectación. 

9) Inscripción y registración laboral y de la seguridad social

10)  Procedimiento para la obtención de los archivos de las declaraciones juradas presentadas. Sistema "e-DDJJ Empleadores S.I.J.P".

11) Certificación de servicios y remuneraciones. Procedimiento para su generación vía “Internet”.

12) Empleadores que confeccionen el Libro Especial previsto en el Artículo 52 de la Ley N° 20.744. Hojas móviles.

13)  Trabajadores de la actividad actoral

14) Plan de Facilidades de Pago provincias y CABA. Reducción de alícuotas de contribuciones SIPA.

15) Operaciones de faena de hacienda bovina y bubalina. Pago a cuenta de contribuciones patronales con destino a la seguridad social. Su implementación.

16)  Sistema "Mis Alertas"

17) Empleadores del sector primario agrícola e industrial. Decreto N° 128/19. Artículo 2°.

18) Seguridad Social. Contribuciones patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Decretos N° 332/20 y 347/20. Prórroga de vencimiento período devengado marzo de 2020.

19) Seguridad Social. Empleadores Sector Salud. Contribuciones Patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Tratamiento Diferencial.

20) Seguridad Social. Contribuciones patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Decreto N° 332/20 y sus modificatorios. Beneficios de reducción y postergación de pago períodos devengados marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto y septiembre de 2020.

21) Seguridad Social. Aportes y contribuciones con destino a la seguridad social. Prórroga de vencimiento período devengado abril de 2020.

22) Restitución del beneficio de Salario Complementario. Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción. Decreto N° 332/20 y sus modificatorios.

23) Crédito a Tasa Subsidiada. Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción. Decreto N° 332/20 y sus modificatorios.

24) Decreto N° 191/21. Régimen de Promoción de Generación de Empleo en el Norte Grande. Reducción de contribuciones patronales. Nueva versión del aplicativo “SICOSS”.

25) Empleadores y empleadoras beneficiarios y beneficiarias del “Programa REPRO II”. Reducción de contribuciones patronales. Decreto N° 323/21. Su reglamentación.

26) Decreto Nº 493/21. Sector Privado. Beneficio de reducción de contribuciones patronales.

27) Decreto Nº 551/22. Programa “Puente al Empleo”.

28) Decreto N° 379/01 y sus modificatorios. Régimen de Incentivo Fiscal para Fabricantes de Bienes de Capital. Reducción de contribuciones patronales.

29) Seguridad Social. Ley N° 27.674. Régimen de Protección Integral del Niño, Niña y Adolescente con Cáncer. Licencia Oncopediátrica.

30) Decreto N° 394/23. Beneficio a Microempresas. Impuesto sobre los Créditos y Débitos en Cuentas Bancarias y Otras Operatorias. Pago a cuenta de contribuciones patronales.

31) Decreto de Necesidad y Urgencia N° 438/23. Beneficio a Microempresas y Pequeñas Empresas. Asignación no remunerativa. Pago a cuenta de contribuciones patronales.

32) Decreto de Necesidad y Urgencia N° 438/23. Obligaciones de los recursos de la seguridad social. Presentación de las declaraciones juradas y/o pago. Prórrogas de vencimientos producidos entre los días 11 y 13 de septiembre de 2023.

33) Decreto N° 478/23. Empleadores Sector Salud. Contribuciones Patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA).

34) Decreto N° 645/23. Instituciones universitarias nacionales. Contribuciones patronales. Tratamiento diferencial.

35) Ley N° 27.742. Bases y Puntos de Partida para la Libertad de los Argentinos. Régimen de Promoción del Empleo Registrado. Su reglamentación.

 

 

TRABAJADOR AUTONOMO

1) Actividad Tabacalera, Tealera, Yerbatera, Algodonera y Azucarera. Producción de Tung y de Mandioca

2) Actividad futbolística.

3) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

4) Aporte personal de los trabajadores autónomos. Régimen de retención.

5) Beneficio de acreditación anual de hasta un aporte mensual. Su implementación.

6) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

7)  Decreto N° 1.866/06. Inscripción, determinación de la categoría de revista e ingreso del aporte personal. Empadronamiento.

8) Ley N° 27.742 de Bases y Puntos de Partida para la Libertad de los Argentinos. Decreto N° 847/24. Modernización Laboral. Padrón de Trabajadores Independientes con Colaboradores “PADIC”.

PROCEDIMIENTO

1) Régimen de información y control de pago de aportes del Trabajador autónomo.

2)  Solicitud de devolución.

3) Multas.

4) Aportes y contribuciones de Obras Sociales. Deudas determinadas. Formas de ingreso.

5) Emplazamiento y acta por falta de presentación de declaración jurada. Firma facsimilar.

6) Ministerio de Trabajo. Detección de presunto incumplimiento de la obligación de declarar e ingresar aportes y contribuciones.

7) Actas e impugnaciones.

8) Conceptos no remunerativos fijados en convenciones colectivas o en acuerdos convencionales.

9) Aportes y Contribuciones Previstos en la Ley N° 19.032. Asistencia financiera. Compensación de obligaciones por entidades bancarias o sus cesionarios.

10) Adhesión de las provincias al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones.

11) Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. Régimen de información sobre los nuevos afiliados.

12) Tesorería General de la Nación. Régimen de retención.

13) Información entre ANSeS, AFIP, AFJP y Comisiones Médicas de la declaración jurada de salud presentada por sus afiliados.

14) Procedimiento de consulta, imputación y acreditación de pagos para trabajadores autónomos.

15) Trabajadores autónomos. Régimen General y Monotributistas. Solicitud de liquidación de deuda vía WEB.

16) Sistema informático de consulta para los trabajadores en relación de dependencia. Su implementación.

17) REGIMEN ESPECIAL DE REGULARIZACION. Ley Nº 25.994, artículo 6º. Regularización de obligaciones adeudadas a fin de solicitar una prestación previsional.  

18) Obras sociales comprendidas en el artículo 1° de la Ley N° 23.660 y sus modificaciones. Regímenes de facilidades de pago

19) Trabajadores autónomos. Deudas no exigibles. Ley Nº 24.476 y su modificación. Régimen de regularización voluntaria.

20) Empleadores, trabajadores autónomos y monotributistas. Ley N° 17.250 y sus modificaciones. Sistema “DDJJ Ley 17.250”. Su implementación.

21) Empleadores. Procedimiento optativo para la confección vía "Internet" de la declaración jurada determinativa de aportes y contribuciones.

22) Servicio. "Trabajo en Blanco". Su implementación

23) Sistema de Liquidación de Deudas del Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ley Nº 25.239.

24)  Seguridad Social. Ley Nº 26.063. Principio de la realidad económica. Presunciones. Su Reglamentación. Infracciones.

25) Conceptos no remunerativos incluidos en la retribución de trabajadores en relación de dependencia. Régimen de Información. Su implementación.

26) Sociedades de Garantía Recíproca (S.G.R.). Socios Protectores. Régimen de información

27) Seguridad Social. Régimen simplificado para pequeños contribuyentes (RS). Régimen especial de contrato de trabajo para el personal de casas particulares. Cotización fija con destino al Sistema Nacional del Seguro de Salud y al Régimen Nacional de Obras Sociales. Nuevos Importes.

28) Trabajo Registrado en Línea. Relevamiento de personal. Servicio “e-TRL”.

29) Ley Nº 26.970. Régimen de regularización de deudas por aportes de trabajadores autónomos y cotizaciones previsionales fijas de contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS).

30) Ley Nº 26.940. Registro Público de Empleadores con Sanciones Laborales (REPSAL). Regímenes Especiales de Promoción del Trabajo Registrado

31) Sentencias laborales firmes o ejecutoriadas. Acuerdos conciliatorios homologados. Liquidación e intimación o determinación de oficio de los aportes y/o contribuciones omitidos. Emisión de boleta de deuda.

32) Provincias no adheridas al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA).

33) Ley 14.499. Artículo 12. Regularización de obligaciones previsionales.

34) Servicio “Telegramas Laborales”. Ley N° 24.013 y sus modificaciones. Comunicaciones laborales enviadas a la AFIP electrónicamente.

35) Régimen Especial de Contrato de Trabajo para el Personal de Casas Particulares. Aportes y contribuciones con destino a la seguridad social. Nuevos importes.

36) Asignación de CUIL - CUIT y otros de carácter genérico.

37) Plan de pago de deuda previsional. Ley N° 27.705.

38) Seguridad Social. Ley N° 27.203. Actividad actoral. Procedimiento para la liquidación de cargos por aportes omitidos.

39) Seguridad Social. Detección de situaciones y elementos de indicio de trabajo ilegal. Procedimiento aplicable. Resolución General N° 4.424. Su sustitución.

40) Trabajadores del sector privado comprendidos en el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). “Mi Liquidación Digital” en la aplicación móvil “Mi AFIP”. Su implementación.

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EMPLEADOR.

1) Determinación e ingreso de Aportes y Contribuciones. Empleador.

Resolución General N° 3.834 (DGI), texto sustituido por la Resolución General N° 712. Boletín N° 29 (AFIP) - pág. 2150 - B.O.29-10-99.

Normas modificatorias			Normas complementarias
Resolucion General N°	Boletin AFIP	B.O.	Resolucion General N°	Boletin AFIP	B.O.
870	37-1306	11/07/00	838	35 - 1035	12/05/00
953	43 – 224	10/01/01	870	37 - 1306	11/07/00
1.018	48 –1113	29/05/01	953	43 - 224	10/01/01
1.053	50 – 1461	01/08/01	1.018	48 - 1113	29/05/01
1.082	51 – 1639	03/09/01	1.053	50 - 1461	01/08/01
1.167	54 – 125	03/12/01	1.082	51 - 1639	03/09/01
1.251	58 - 850	08/04/02	1.095	51 - 1680	19/09/01
1.274 (a)	59 – 1043	03/05/02	1.167	54 - 125	03/1201
1.360 (a)	65 - 2083	25/10/02	1.187	55 - 219	28/12/01
1.474	70 - 917	28/03/03	1.208	56 - 364	29/01/02
1.544	74 - 1614	31/07/03	1.239	57 - 531	20/03/02
1.584	77 - 2172	27/10/03	1.247	58 - 849	03/04/02
1.750	88 - 2008	13/10/04	1.251	58 - 850	08/04/02
1.782	90 - 91	06/12/04	1.264 (a)	59 - 1037	23/04/02
1.831	92 - 482	18/02/05	1.325 (a)	62 - 1568	06/08/02
1.889	96 - 1343	01/06/05	1.360 (a)	65 - 2083	25/10/02
1.915	98 - 1721	25/07/05	1.392 (a)	66 - 64	13/12/02
1.933	99 - 1899	02/09/05	1.431 (a)	68 - 413	31/01/03
1.945	100 - 2071	26/09/05	1.474 (a)	70 - 917	28/03/03
1.985	103 - 212	22/12/05	1.544	74 - 1614	31/07/03
2.008	105 - 798	01/03/06	1.580 (c)	77 - 2162	23/10/03
2.143	112-2118	10/10/06	1.583	77 - 2169	27/10/03
2.252	119-1317	07/05/07	1.584	77 - 2172	27/10/03
2.340	126-49	22/11/07	1.599	77 - 2198	20/11/03
2.344	126-53	23/11/07	1.607	78 - 80	04/12/03
2.388	127-258	18/01/08	1.721	86 -1667	10/08/04
2.421	129-883	06/03/08	4.558	265	26/08/19
2.429	130-994	27/03/08	4.609	267	11/10/19
2.508	136-2361	21/10/08	4.661	270	09/01/20
2.536	140-433	30/01/09	4.849	280	04/11/20
2.558	140-509	13/02/09	3.331 (g)	178	14/05/22
2.590	142-869	16/04/09	5.313	306	12/01/23
2.635	145-1434	25/06/09	5.414	314	04/09/23
2.667	147-1832	04/09/09	5.479	318	11/01/24.
2.673	147-1841	10/09/09	5.495	321	04/04/2024
2.690	149-2219	22/10/09	5.556	326	02/09/2024
2.737	150-173	23/12/09
2.759	152-500	25/01/10
2.800	154-1093	29/03/10
2.868 (b)	157-1640	15/07/10
2.929	160-2176	06/10/10
3.036	164-572	08/02/11
3.093 (d)	167-1209	29/04/11
3.224	172-2704	30/11/11
3.254	174-277	18/01/12
3.308	177-1217	04/04/12
3.637	203-1120	16/06/14
3.684	207-2589	10/10/14
3.757	212-875	31/03/15
3.940 (e)	230	27/09/16
4.209	248	07/03/18
4.393 (f)	258	03/01/19
4.440	260	20/03/19
4.849	280	04/11/20
5.163	296	09/03/2022

 

(a) Resoluciones Conjuntas:

Resolución General Conjunta N° 1.264 (AFIP) y N° 6/02 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.274 (AFIP) y N° 7/02 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.325 (AFIP) y N° 12/02 (INARSS).

Resolución General Conjunta N° 1.360 (AFIP) y N° 16/02 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.392 (AFIP) y 19/02 (INARSS).

Resolución General Conjunta N° 1.431 (AFIP) y N° 1/03 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.474 (AFIP) y N° 2/03 (INARSS). 

(b) Modificada por R.G. 2.929 (AFIP) - Boletín N° 160 (AFIP), pág. 2176 - B.O. 06/10/10

(c) Complementada por R.G. 3.403 (AFIP) - Boletín N° 184 (AFIP), pág. 3011 - B.O. 27/11/12 y Modificada por la Resolución General N° 4.670 Boletín N° 271 (AFIP). B.O. 03/02/2020.

Sustituida por la Resolución General N° 5.439 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 24/10/2023.

(d) Modificada por RG 4.066 (AFIP) - Boletín N° 239 (AFIP) - B.O. 08/06/17

(e) Complementada por R.G: 3.956 (AFIP) - Boletín N° 233 (AFIP) - B.O. 21/12/16

(f) Modificada y complementada por Resolución General N° 4.416, Boletín N° 259 (AFIP), B.O. 04/02/2019.

(g) Modificatoria y/o complementaria

       Resolución General N° 4.113. Boletín N° 242 (AFIP). B.O. 01/09/2017.

       Resolución General N° 5.270. Boletín N° 303 (AFIP). B.O. 12/10/2022

Otras Normas:

Nota Externa Conjunta Nº 8/2002 (AFIP) y N° 1/02 (INARSS), Boletín N° 63 (AFIP), pág. 1738 - B.O. 22/08/2002.

Nota Externa Conjunta N° 1/2003 (AFIP) y N° 1/03 (INARSS), Boletín N° 67 (AFIP), pág. 301 - B.O. 15/01/2003.

 

1.1.) Convenios de Corresponsabilidad Gremial. Régimen de recaudación de la tarifa sustitutiva de aportes y contribuciones.

Resolución General N° 3.834. Boletín N° 223. B.O. 10/03/2016

 

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución  General N°	Boletín   AFIP	B.O.	Resolución  General N°	Boletín   AFIP	B.O.
4.508 (*)	263	18/06/19	5.495	321	04/04/2024
5.163	296	09/03/2022	5.556	326	02/09/2024

(*) Aplicable a partir del ciclo productivo correspondiente al mes de abril de 2019, y al ciclo de cobro de las tarifas sustitutivas a iniciarse en el mes de junio de 2019.

Resolución General N° 4.270-E, Boletín N° 252, BO 03/07/18.

 

Norma modificatoria			Norma complementaria
Resolución  General N°	Boletín   AFIP	B.O.	Resolución  General N°	Boletín   AFIP	B.O.
4.508 (*)	263	18/06/19

(*) Aplicable a partir del ciclo productivo correspondiente al mes de abril de 2019, y al ciclo de cobro de las tarifas sustitutivas a iniciarse en el mes de junio de 2019.

2) Registro de Altas y Bajas en Materia de la Seguridad Social

Resolución General N° 2.988. Boletín N° 162 (AFIP), pág. 113. B.O. 09/12/10.

3) Servicio doméstico

3.1) Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ingreso de aportes y contribuciones. Tratamiento en el impuesto a las ganancias.

Resolución General N° 3.693. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 31/10/14

          Antecedentes: Resolución General nro. 2.055

4) Establecimientos educativos transferidos a las provincias.

Resolución General N° 46. Boletín N° 5 (AFIP-DGI), pág. 766 - B.O. 13/11/97.

5) Retenciones y/o percepciones. Formalidades y plazo para su ingreso e información.

                     Antecedentes: Resolución General nro. 757

5.1.) Clubes de Fútbol. Contribuciones patronales.

Resolución General N° 5.439 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 24/10/2023.

Antecedentes: RG N° 1.580.

(a) Modificada por Resolución General N° 1.655 Boletín N° 81 pág. 779 - B.O. 18/04/04.

(b) Derogada por Resolución General N° 4.151. Boletín N° 243 (AFIO) - B.O. 27/10/17

                    Antecedentes: Resolución General nro. 3.936 (DGI) 

5.2.) Servicios Eventuales.

Resolución General N° 3.983 (DGI). Boletín N° 497 (DGI), pág. 601 - B.O. 19/04/95.

 5.3.) Empresas constructoras.

 Resolución General N° 2.682. Boletín N° 148 (AFIP), pág. 2020. B.O. 02/10/09.

Antecedentes: Resolución General nro. 4.052 (DGI)

5.4.) . Sujetos que presten servicios de limpieza de inmuebles. Contribuciones patronales

Resolución General N° 1.556. Boletín N° 75 (AFIP), pág. 1774 - B.O. 04/09/03

(*) Modificada por: ver punto 7.9.

5.5.)  Contribución sobre vales alimentarios o cajas de alimentos. Regímenes de percepción

Resolución General N° 1.557. Boletín N° 75 (AFIP), pág. 1778 - B.O. 05/09/03

5.6.) Sujetos que presten servicios de investigación y seguridad. Régimen de retención.

Resolución General N° 1.769. Boletín N° 89 (AFIP), pág. 2180 - B.O. 17/11/04

(*) Modificada por:

Resolución General N° 2.057. Boletín N° 108 (AFIP), pág. 1332 - B.O. 31/05/06

Resolución General N° 3.246. Boletín N° 174 (AFIP), pág. 275 - B.O. 06/01/12

5.7.)  Contribuciones patronales. Régimen general de retención.

Resolución General N° 1.784. Boletín N° 90 (AFIP), pág. 96 - B.O. 07/12/04

(*) Modificada por:

Resolución General N° 2.057. Boletín N° 108 (AFIP), pág. 1332 - B.O. 31/05/06

Resolución General N° 3.246. Boletín N° 174 (AFIP), pág. 275 - B.O. 06/01/12

5.8.) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Uniones Transitorias de Empresas (UTE). Procedimiento para la imputación y distribución de la retención a practicarse y para la afectación del saldo a favor por retenciones.

Resolución General N° 2.761. Boletín N° 152 (AFIP), Pág. 506 - B.O. 05/02/10.

6.9.) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Procedimiento general para la solicitud de exclusión. Su implementación

Resolución General N° 1.904. Boletín N° 97 (AFIP), pág. 1524 - B.O. 24/06/05

6) Régimen Nacional de Obras Sociales.

- Aportes y contribuciones del trabajador a tiempo parcial.

Resolución General N° 4.063 (DGI). Boletín N° 503 (DGI), pág. 1.353 - B.O. 04/10/95.

- Unificación de aportes. Pluriempleo.

Resolución General N° 4.072 (DGI) Boletín N° 504 (DGI), pág. 1.435 - B.O. 25/10/95.

- Ingreso de recursos con destino al Fondo Solidario de Redistribución.

Resolución General N° 4.073 (DGI). Boletín N° 504 (DGI), pág. 1.436 - B.O. 25/10/95.

- Opción de Obras Social. Codificación.

Resolución General N° 118. Boletín N° 10 (AFIP-DGI), pág. 904 - B.O. 14/04/98.

7) Formularios para la cancelación de obligaciones. Programa aplicativo.

Resolución General N° 1.659. Boletín N° 82 (AFIP), pág. 884 - B.O. 23/03/04

8) Importes ingresados en exceso por error equivalentes a saldos adeudados en una misma declaración jurada. Procedimiento para su reafectación. 

Resolución General N° 1.599.  Boletín N° 77 (AFIP), pág. 2198 - B.O. 20/11/03

9) Inscripción y registración laboral y de la seguridad social

Resolución General Conjunta N° 1.887-AFIP y 440/2005-MTESS. Boletín N° 96 (AFIP), pág. 1340 - B.O. 03/06/05

10) Procedimiento para la obtención de los archivos de las declaraciones juradas presentadas. Sistema "e-DDJJ Empleadores S.I.J.P".

Resolución General N° 2.041. Boletín N° 107 (AFIP), pág. 1133. B.O. 02/05/06

11) Certificación de servicios y remuneraciones. Procedimiento para su generación vía “Internet”.

Resolución General N° 2.316. Boletín N° 124 (AFIP), pág. 2289 - B.O. 27/09/07

12) Empleadores que confeccionen el Libro Especial previsto en el Artículo 52 de la Ley N° 20.744. Hojas móviles.

Resolución General Conjunta Nº 5.249. Boletín N° 301 (AFIP). B.O. 17/08/2022.

Antecedentes: Resolución General Conjunta N° 3.669

 (a) Complementada por la Resolución General N° 5.495 Boletín N° 321 (AFIP). B.O. 04/04/2024.

13) Trabajadores de la actividad actoral.

Resolución General Conjunta N° 3.917 (AFIP) y 7/16 (Sec Seg Social) - 300/16 (SSS) - 321/16 (SRT) - 39953/16 (SSN.) Boletín N° 229 - B.O. 01/08/16

14) Plan de Facilidades de Pago provincias y CABA. Reducción de alícuotas de contribuciones SIPA. Art. 58 de la Ley N° 27.260.

Resolución General N° 4.006 (AFIP). Boletín N° 236 (AFIP). BO 03/03/2017.

15) Operaciones de faena de hacienda bovina y bubalina. Pago a cuenta de contribuciones patronales con destino a la seguridad social. Su implementación.

Resolución General N° 4.152 (AFIP). Boletín N° 244 (AFIP). B.O. 01/11/17.

16)Sistema "Mis Alertas"

Resolución General N° 4.160-E. Boletín N° 245 (AFIP). BO 05/12/17

17) Empleadores del sector primario agrícola e industrial. Decreto N° 128/19. Artículo 2°.

 Resolución General Conjunta nro. 4.469 (AFIP-MPyT).  Boletín nro. 261 (AFIP) BO 29/04/19

18) Seguridad Social. Contribuciones patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Decretos N° 332/20 y 347/20. Prórroga de vencimiento períodos devengados marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2020.

Resolución General N° 4.693 Boletín N° 273 (AFIP). B.O. 09/04/2020

 (a) Modificada por 4.720

 (b) Complementada por Resolución General N° 4.853 Boletín Nº 280 (AFIP). B.O. 09/11/2020

19) Seguridad Social. Empleadores Sector Salud. Contribuciones Patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Tratamiento Diferencial. 

Resolución General N° 4.694 Boletín N° 273 (AFIP). B.O. 09/04/2020

20) Seguridad Social. Contribuciones patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Decreto N° 332/20 y sus modificatorios. Beneficios de reducción y postergación de pago períodos devengados marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2020.

Resolución General N° 4.711 Boletín N° 274 (AFIP). B.O. 11/05/2020

Resolución General N° 4.833 Boletín N° 279 (AFIP). B.O. 09/10/2020. Complementada por la Resolución General N° 4.882, Boletín N° 281 (AFIP). B.O. 18/12/2020, que prorrogó las obligaciones de presentación de las declaraciones juradas y/o de pago de los impuestos y recursos de la seguridad social, con vencimientos fijados entre los días 15 y 17 de diciembre de 2020.

Resolución General N° 4.854. Boletín Nº 280 (AFIP). B.O. 09/11/2020

Resolución General N° 4.871. Boletín N° 281 (AFIP). B.O. 03/12/2020.

Resolución General N° 4.898. Boletín Nº 282 (AFIP). B.O. 04/01/2021

21) Seguridad Social. Aportes y contribuciones con destino a la seguridad social. Prórroga de vencimiento período devengado abril de 2020.

Resolución General N° 4.712 Boletín N° 274 (AFIP). B.O. 11/05/2020

22) Restitución del beneficio de Salario Complementario. Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción. Decreto N° 332/20 y sus modificatorios.

Resolución General N° 4.719 Boletín N° 274 (AFIP). B.O. 19/05/2020.

(a) Modificada por:

Resolución General N° 5.128 Boletín N° 293 (AFIP). B.O. 29/12/2021.

Resolución General N° 5.311. Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 30/12/2022.

Resolución General N° 5.475. Boletín N° 317 (AFIP). B.O. 29/12/2023.

 23) Crédito a Tasa Subsidiada. Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción. Decreto N° 332/20 y sus modificatorios.

Resolución General N° 4.792 Boletín N° 277 (AFIP) BO 12/08/2020.

(a) Complementada por Resolución General N° 4.853 Boletín Nº 280 (AFIP). B.O. 09/11/2020 

(b) Complementada por Resolución General Nº 4.876 Boletín Nº 281 (AFIP). B.O. 10/12/2020

24) Decreto N° 191/21. Régimen de Promoción de Generación de Empleo en el Norte Grande. Reducción de contribuciones patronales. Nueva versión del aplicativo “SICOSS”.

Resolución General N° 4.984 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 07/05/2021.

25) Empleadores y empleadoras beneficiarios y beneficiarias del “Programa REPRO II”. Reducción de contribuciones patronales. Decreto N° 323/21. Su reglamentación.

Resolución General Conjunta Nº 5.005 AFIP y MTEySS. Boletín Nº 287 (AFIP). B.O. 07/06/2021

26) Decreto Nº 493/21. Sector Privado. Beneficio de reducción de contribuciones patronales.

27) Decreto Nº 551/22. Programa “Puente al Empleo”.

Resolución General Conjunta N° 5.267. Boletín N° 303 (AFIP). B.O. 03/10/2022.

28) Decreto N° 379/01 y sus modificatorios. Régimen de Incentivo Fiscal para Fabricantes de Bienes de Capital. Reducción de contribuciones patronales.

Resolución General N° 5.301. Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 12/12/2022.

29) Seguridad Social. Ley N° 27.674. Régimen de Protección Integral del Niño, Niña y Adolescente con Cáncer. Licencia Oncopediátrica.

 Resolución General N° 5.404. Boletín N° 313 (AFIP). B.O. 18/08/2023.

30) Decreto N° 394/23. Beneficio a Microempresas. Impuesto sobre los Créditos y Débitos en Cuentas Bancarias y Otras Operatorias. Pago a cuenta de contribuciones patronales.

Resolución General N° 5.405 Boletín N° 313 (AFIP). B.O. 22/08/2023.

31) Decreto de Necesidad y Urgencia N° 438/23. Beneficio a Microempresas y Pequeñas Empresas. Asignación no remunerativa. Pago a cuenta de contribuciones patronales.

Resolución General N° 5.413 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 04/09/2023.

32) Decreto de Necesidad y Urgencia N° 438/23. Obligaciones de los recursos de la seguridad social. Presentación de las declaraciones juradas y/o pago. Prórrogas de vencimientos producidos entre los días 11 y 13 de septiembre de 2023.

Resolución General N° 5.416. Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 11/09/2023.

33) Decreto N° 478/23. Empleadores Sector Salud. Contribuciones Patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA).

Resolución General N° 5.420 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 22/09/2023.

34) Decreto N° 645/23. Instituciones universitarias nacionales. Contribuciones patronales. Tratamiento diferencial.

Resolución General N° 5.471. Boletín N° 317 (AFIP). B.O. 29/12/2023.

35) Ley N° 27.742. Bases y Puntos de Partida para la Libertad de los Argentinos. Régimen de Promoción del Empleo Registrado. Su reglamentación.

Resolución General N° 5.577. Boletín N° 326 (AFIP). B.O. 27/09/2024.

TRABAJADOR AUTONOMO.

1) Actividad Tabacalera, Tealera, Yerbatera, Algodonera y Azucarera. Producción de Tung y de Mandioca.

Resolución General N° 3.935 (DGI). Boletín N° 495 (AFIP), pág. 310 - B.O. 08/02/95.

2) Actividad futbolística.

Resolución General N° 5.439 Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 24/10/2023.

Antecedentes: RG N° 1.580.

(a) Modificada por Resolución General N° 1.655 Boletín N° 81 pág. 779 - B.O. 18/04/04.

Antecedentes: Resolución General nro. 4.118 (DGI)

3) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

Resolución General N° 1.624. Boletín N° 80 (AFIP), pág. 356 - B.O. 27/01/04.

(*) Modificada por Resolución General N° 1.668. Boletín N° 83 (AFIP), pág. 1076 - B.O. 21/04/04.

(**) Resolución General Conjunta N° 2.091 (AFIP) y N° 579/06 (ANSES). Modificada por Resolución General Conjunta N° 4.344 (AFIP y ANSES).

4) Aporte personal de los trabajadores autónomos. Régimen de retención.

Resolución General N° 1.709. Boletín N° 86 (AFIP), pág. 1652 - B.O. 23/07/04

5) Beneficio de acreditación anual de hasta un aporte mensual. Su implementación.

Resolución General N° 1.804. Boletín N° 91 (AFIP), pág. 345 - B.O. 29/12/04

6) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

Resolución General N° 1.822. Boletín N° 92 (AFIP), pág. 472 - B.O. 28/02/05

7)Decreto N° 1.866/06. Inscripción, determinación de la categoría de revista e ingreso del aporte personal. Empadronamiento.

Resolución General N° 2.217. Boletín N° 117 (AFIP), pág. 932 - B.O. 23/02/07

8) Ley N° 27.742 de Bases y Puntos de Partida para la Libertad de los Argentinos. Decreto N° 847/24. Modernización Laboral. Padrón de Trabajadores Independientes con Colaboradores “PADIC”.

Resolución General N° 5.599 Boletín N° 328 (ARCA). B.O. 08/11/2024.

PROCEDIMIENTO.

1) Régimen de información y control de pago de aportes del Trabajador autónomo.

Derogado por Resolución General N° 4.285. Boletín N° 252 (AFIP). B.O. 30/07/18

Antecedentes: Resolución General nro. 167

2) Solicitud de devolución.

Resolución General N° 3.880. Boletín N° 491 (DGI), pág. 1315 – B.O. 22/09/94.

3) Multas.

Resolución General N° 1.566 (texto sustituido en 2010). Boletín N° 152 (AFIP), pág. 518 – B.O. 17/02/10. Vigencia: a partir del 01/03/2010.

Ver antecedentes: Resolución General nro. 3.756 (DGI)Resolución General nro. 1.566 TS 2004

(a) Ver modificaciones en punto 24)

Modificatorias y/o complementarias:

Resolución General N° 5.369. Boletín N° 311 (AFIP). B.O. 13/06/2023

Resolución General N° 5.452 Boletín N° 317 (AFIP). B.O. 05/12/2023.

Modificada por:

Resolución General Nº 5.090. Boletín Nº 291 (AFIP). B.O. 27/10/2021.

Resolución General N° 5.225. Boletín N° 300 (AFIP). B.O. 04/07/2022.

Resolución General N° 5.231 Boletín N° 300 (AFIP). B.O. 14/07/2022.

Resolución General N° 5.310. Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 30/12/2022.

Resolución General N° 5.419 Boletín N° 314 (AFIP). B.O. 21/09/2023.

4) Aportes y contribuciones de Obras Sociales. Deudas determinadas. Formas de ingreso.

Resolución General N° 1.648. Boletín N° 81 (AFIP), pág. 773 - B.O. 10/03/04. (Suspendida su aplicaciòn, ùnicamente para las obras sociales detalladas en el Anexo de la Resolución General N° 1.744)

(*) Modificada por:

Resolución General N° 1.839, Boletín N° 93 (AFIP), pág. 853- B.O. 08/03/05.

Resolución General N° 1.971. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 95 - B.O. 01/12/05.

Resolución General N° 2.341. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 50. B.O. 22/11/07.

(**) Modificada por:

Resolución General N° 4.178. Boletín N° 245 (AFIP). 29/12/17.

5) Emplazamiento y acta por falta de presentación de declaración jurada. Firma facsimilar.

Resolución General N° 1.235. Boletín N° 57 (AFIP), pág. 728 – B.O. 15-03-02.

6) Ministerio de Trabajo. Detección de presunto incumplimiento de la obligación de declarar e ingresar aportes y contribuciones.

Resolución General Conjunta N° 1/99 (AFIP) – N° 20/99 (ST) – N° 6/99 (SSS). Boletín N° 22 (AFIP), pág. 883 – B.O. 24/02/99.

7) Actas e impugnaciones.

- Sumarios administrativos a través de sistemas computarizados.

Resolución General N° 3.691 (DGI). Boletín N° 475 (DGI), pág. 739 – B.O. 27/05/93.

- Determinación e impugnación de deudas.

Resolución General N° 79. Boletín N° 8 (AFIP-DGI), pág. 415 – B.O. 30/01/98.

19) Trabajadores autónomos. Deudas no exigibles. Ley Nº 24.476 y su modificación. Régimen de regularización voluntaria.

Resolución General N° 2.017. Boletín N° 106 (AFIP), pág. 950 - B.O. 21/03/06

(*) Resolución General Conjunta N° 2.091 (AFIP) y N° 579/06 (ANSES). Modificada por: 

Resolución General Conjunta N° 2.481 (AFIP) y N° 675/08 (ANSES).

Resolución General Conjunta N° 4.344 (AFIP y ANSES).

20) Empleadores, trabajadores autónomos y monotributistas. Ley N° 17.250 y sus modificaciones. Sistema “DDJJ Ley N° 17.250”. Su implementación.

Resolución General N° 2.191. Boletín N° 115 (AFIP), pág. 314. B.O. 15/01/07.

21) Empleadores. Procedimiento optativo para la confección vía "Internet" de la declaración jurada determinativa de aportes y contribuciones.

Resolución General N° 3.960. Boletín N° 233 (AFIP) - B.O. 20/12/16

Antecedentes: Resolución General nro. 2.192

(*) Modificada y complementada por Resolución General N° 4.416, Boletín N° 259 (AFIP), B.O. 04/02/2019.

22) Servicio. "Trabajo en Blanco". Constancia del Trabajador y Certificado Digital de Ingresos Laborales (CDIL)

Resolución General N° 3.676. Boletín N° 206 (AFIP) - B.O. 18/09/14

23) Sistema de Liquidación de Deudas del Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ley Nº  25.239.

Resolución General Conjunta N° 2.848 (AFIP y 466/10 (ANSES). Boletín N° 156 (AFIP), pág. 1432 - B.O. 16/06/10

24) Seguridad Social. Ley Nº 26.063. Principio de la realidad económica. Presunciones. Su Reglamentación. Infracciones.

Resolución General N° 2.927. Boletín N° 160 (AFIP), pág. 2169 - B.O. 21/10/10

(a) Complementada por Resolución General N° 5.048 Boletín N° 289 (AFIP). B.O. 13/08/2021.

25) Conceptos no remunerativos incluidos en la retribución de trabajadores en relación de dependencia. Régimen de Información. Su implementación.

Resolución General N° 3.279. Boletín N° 176 (AFIP), pág. 921-  B.O.  01/03/12

26) Sociedades de Garantía Recíproca (S.G.R.). Socios Protectores. Régimen de información

Resolución General N° 3.387. Boletín N° 184 (AFIP), pág. 2964 - B.O. 23/11/12

27) Seguridad Social. Régimen simplificado para pequeños contribuyentes (RS). Régimen especial de contrato de trabajo para el     personal de casas  particulares. Cotización fija con destino al Sistema Nacional del Seguro de Salud y al Régimen Nacional de Obras Sociales. Nuevos Importes.

Resolución General N° 3.653. Boletín N° 204 (AFIP)- B.O. 23/07/2014. Derogada por la Resolución General N° 4.309. Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 19/09/18.

Ver Antecedente: RG nro. 3.653

28) Trabajo Registrado en Línea. Relevamiento de personal. Servicio “e-TRL”.

Resolución General N° 5.300. Boletín N° 305 (AFIP). B.O. 12/12/2022

Ver antecedente: Resolución General N° 3.655

29) Ley Nº 26.970. Régimen de regularización de deudas por aportes de trabajadores autónomos y cotizaciones previsionales fijas de contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS).

Resolución Conjunta General N° 3.673 (AFIP) y 533/14 (ANSES) . Boletín N° 206 (AFIP) - B.O. 12/09/14

30) Ley Nº 26.940. Registro Público de Empleadores con Sanciones Laborales (REPSAL). Regímenes Especiales de Promoción del Trabajo Registrado

Resolución General N° 3.683. Boletín N° 205 (AFIP) - B.O. 10/10/14

31) Sentencias laborales firmes o ejecutoriadas. Acuerdos conciliatorios homologados. Liquidación e intimación o determinación de oficio de los aportes y/o contribuciones omitidos. Emisión de boleta de deuda.

Resolución General N° 3.739. Boletín N° 211 (AFIP) - B.O. 11/02/15

32) Provincias no adheridas al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA).

Resolución General N° 4.113, Boletín N° 242 (AFIP), BO 01/09/17

33) Ley 14.499. Artículo 12. Regularización de obligaciones previsionales.

Abrogado por la Resolución General N° 5.506. Boletín N° 321 (AFIP). B.O. 26/04/2024.

Antecedente: RG nro. 4.128

34) Servicio “Telegramas Laborales”. Ley N° 24.013 y sus modificaciones. Comunicaciones laborales enviadas a la AFIP electrónicamente.

Abrogada por la Resolución General Nº 5.560. Boletín N° 326 (AFIP). B.O. 09/09/2024.

Antecedente: RG nro. 4.747

 35) Régimen Especial de Contrato de Trabajo para el Personal de Casas Particulares. Aportes y contribuciones con destino a la seguridad social. Nuevos importes.

 Resolución General N° 4.993 Boletín N° 286 (AFIP). B.O. 18/05/2021

36) Asignación de CUIL - CUIT y otros de carácter genérico.

Resolución General Conjunta Nº 5.007 AFIP y ANSES. Boletín Nº 287 (AFIP). B.O. 10/06/2021

37) Plan de pago de deuda previsional. Ley N° 27.705.

Resolución General Conjunta N° 5.345 Boletín N° 309 (AFIP). B.O. 10/04/2023.

 38) Seguridad Social. Ley N° 27.203. Actividad actoral. Procedimiento para la liquidación de cargos por aportes omitidos.

Resolución General Conjunta N° 5.399. Boletín N° 313 (AFIP). B.O. 08/08/2023.

39) Seguridad Social. Detección de situaciones y elementos de indicio de trabajo ilegal. Procedimiento aplicable. Resolución General N° 4.424. Su sustitución.

Resolución General nro. 5.436. Boletín N° 315 (AFIP). B.O. 20/10/2023. 

Antecedente: RG nro. 4.424

40) Trabajadores del sector privado comprendidos en el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). “Mi Liquidación Digital” en la aplicación móvil “Mi AFIP”. Su implementación.

Resolución General N° 5.565 Boletín N° 326 (AFIP). B.O. 17/09/2024.

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