Anexo I
INFORMACION DE PROVEEDORES DE EMPRESAS PROMOVIDAS COMPRENDIDOS EN EL REGIMEN DE SUSTITUCION DEL SISTEMA DE UTILIZACION DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS DISPUESTO POR EL TITULO II DE LA LEY N° 23.658 QUE, CON MOTIVO DE MEDIDAS CAUTELARES, NO SE AJUSTAN A LAS DISPOSICIONES DEL TITULO I DEL DECRETO N° 2054/92.
Capítulos.
Capítulo I: Consideraciones Generales.
Capítulo II: Tipo de Soportes Magnéticos.
Sección 1: Discos Flexibles.
Diskettes 5 1/4" ó 3 1/2"
Sección 2: Cintas magnéticas.
Capítulo III: Diseños de registros.
Sección 1: Descripción de Registro tipo
1. Datos referenciales del informante (proveedores de empresas promovidas).
Sección 2: Descripción de Registro tipo 2.
Detalle de las operaciones realizadas con las empresas promovidas.
Sección 3: Descripción de Registro tipo 3.
Totales de las operaciones realizadas con las empresas promovidas.
Sección 4: Descripción de Registro tipo 4.
Registro de totales de archivo.
Capítulo IV: Criterios de aceptación de soportes magnéticos y registros.
Capítulo I: Consideraciones Generales.
1. Este archivo lo deberán presentar mensualmente los proveedores de empresas promovidas alcanzadas por la ley N° 23.658 que, con motivo de medidas cautelares, no se ajustan a las disposiciones del Decreto N° 2054/92.
2. El archivo a presentar en la Dirección General Impositiva estará compuesto:
2.1. Un registro de tipo 1, conteniendo los datos referenciales del informante (proveedor de la empresa promovida).
2.2. Tantos registros de tipo 2, como operaciones de ventas se hallan realizado con la empresa promovida.
2.3. Un registro de tipo 3 de totales por cada empresa promovida que se informará inmediatamente después de los registros de tipo 2 para la misma empresa promovida.
2.4. Un registro de tipo 4 conteniendo la cantidad de registros de tipo 2 y 3 existentes en el archivo.
3. Los importes deberán consignarse en pesos con centavos, siendo los mismos virtuales, es decir que no se deberá informar ni el punto ni la coma decimal.
4. Los campos que no se cubran en su totalidad deberán completarse con ceros a la izquierda si son numéricos o blancos a la derecha si son alfanuméricos.
5. Los campos numéricos se deberán definir en caracteres sin signo.
6. En caso de ser necesario, se podrá enviar un archivo multivolumen. Pero no varios archivos en un mismo soporte.
Capítulo II: Tipo de Soportes magnéticos.
Sección 1: Discos Flexibles - Diskettes.
1. Características:
- Diskettes de 5 1/4" DS, DD (360 Kb) o HD (1,2 Mb).
- Diskettes de 3 1/2" DS, DD (720 Kb) o HD (1,44 Mb).
- Código de Grabación: ASCII.
- Longitud de Registro: 120 caracteres.
- Formateado con sistema operativo MS-DOS versiones comprendidas entre 4.00 y 6.00 o compatibles.
- Tipo de Registro: Lineal secuencial (Imagen de Impresión sin caracteres de control). Marca de fin de registro en hexadecimal 0D 0A. (fin de registro - retorno de carro).
- Nombre del archivo: "F528B. DAT".
- Generado por Back-Up del MS-DOS o compatibles. (No utilizar el programa MSBACKUP del 6.0)
- Path (ruta): C:\DGI.
2. Rotulación externa de discos Flexibles (Adherida al soporte).
- Sigla identificatoria: "F528B".
- C.U.I.T. del informante.
- Denominación del informante.
- Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.
Ej.: 1/2 para primer volumen.
2/2 para segundo volumen.
- Cantidad de registros grabados de tipo 2 y 3.
- Período al que corresponde la información (mes y año).
- Identificación si es rectificativa u original.
Capítulo II: Tipo de soportes magnéticos.
Sección 2: Cintas magnéticas.
1. Características:
- Sistema de codificación: EBCDIC-ASCII.
- Densidad de grabación: 1600/6250 BPI.
- Tipo de paridad: Impar.
- Factor de bloqueo: 1 registro por bloque.
- Canales: 9.
- Longitud de registro: 120 caracteres.
- Rótulo standard de comienzo y fin con identificación "F528B", en equipos I.B.M. y sin rótulo en otros equipos.
2. Rotulación Externa de Cintas magnéticas (adherida al soporte).
- Sigla Identificatoria: "F528B".
- C.U.I.T. del informante.
- Denominación del informante.
- Número de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.
Ej.: 1/2 para el primer volumen
2/2 para el segundo volumen
- Sistema de codificación.
- Densidad de grabación.
- Cantidad de registros grabados de tipo 2 y 3.
- Período al que corresponde la información (mes y año).
- Identificación si es rectificativa u original.
CAPITULO III
Sección I: Descripción del Registro de tipo 1.
En este registro se deberán informar los datos referenciales del proveedor.
Campo 1: CODIGO FORMULARIO: Se deberá completar con la constante "528B".
Campo 2: TIPO DE REGISTRO: Se deberá completar con la constante 1.
Campo 3. C.U.I.T. INFORMANTE: Se deberá consignar la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante.
Campo 4: PERIODO INFORMADO: Se deberá consignar la fecha (año y mes) de la información que se presenta. Deberá ser una fecha válida.
Campo 5: MARCA DE RECTIFICATIVA: Se completará con N si corresponde a una presentación original o R si es rectificativa. Deberá ser igual para todo el archivo.
Campo 6: APELLIDO Y NOMBRE O DENOMINACION DEL INFORMANTE: Deberá ser distinto de espacios y se cubrirá con la denominación del informante.
Datos del domicilio: Deberá ser distinto de espacios. Se consignará el domicilio del informante.
Campo 7: CALLE: Alfanumérico.
Campo 8: NUMERO: Alfanumérico. Campo 9: PISO: Alfanumérico.
Campo 10: DEPARTAMENTO U OFICINA: Alfanumérico.
Campo 11: LOCALIDAD: Alfanumérico.
Campo 12: CODIGO PROVINCIA: Se deberá grabar el código de provincia que corresponda según tabla de Anexo III.
Campo 13: CODIGO POSTAL: Numérico distinto de ceros.
Campo 14: Se grabarán espacios.
Sección II: Descripción del Registro de tipo 2.
En estos registros se deberán detallar cada una de las operaciones realizadas con la empresa promovida, de acuerdo al período mensual que se informa.
Campo 1: CODIGO FORMULARIO: Se deberá completar con la constante "528B".
Campo 2: TIPO DE REGISTROS: Se completará con la constante "2".
Campo 3: C.U.I.T. INFORMANTE: Se deberán completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante, debe ser igual al informado en el campo 3 del registro de tipo 1.
Campo 4: PERIODO INFORMADO: Deberá ser igual al informado en el campo 4 del registro de tipo 1.
Campo 5: MARCA DE RECTIFICATIVA: Deberá ser igual al informado en campo 5 del registro de tipo 1.
Campo 6: NUMERO REGISTRO: Número correlativo de 1 a n por cada operación de venta. La numeración es por archivo.
En el caso de rectificativa se deberá informar el número de registro que se quiere rectificar de la presentación original.
En el caso de agregar información a la ya presentada se deberá continuar con la numeración consecutiva a la última original informada para el mismo período.
Campo 7: APELLIDO Y NOMBRE O DENOMINACION DE LA EMPRESA PROMOVIDA: Se consignará el apellido y nombre o razón social del comprador (empresa promovida) con la cual se realizó la operación. Deberá ser distinto de espacios.
Campo 8: C.U.I.T. DE LA EMPRESA PROMOVIDA: Se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del comprador (empresa promovida) que se informó en el campo 7. Deberá ser distinto de ceros.
Campo 9: TIPO DE COMPROBANTE: Se deberá completar de acuerdo al tipo de comprobante utilizado según los siguientes códigos:
01 Factura A
02 Nota de Debito A
03 Nota de Crédito A
04 Recibo A
05 Nota Venta al Contado A
11 Factura C
12 Nota de Débito C
13 Nota de Crédito C
15 Recibo C
16 Nota de Venta Contado C
23 Documento sin identificar
24 Factura sin letra
25 Nota de Débito sin letra
26 Nota de Crédito sin letra
27 Recibo sin letra
28 Nota de Venta al Contado sin letra
39 Otros Para información posterior al 1/1/92 se deberá completar con los códigos 01 al 05, 11 al 16, 23 ó 39. Para información anterior se completará con 23 al 28 ó 39.
Campo 10: NUMERO DE COMPROBANTE: Se completará con el número de comprobante utilizado en la operación.
Si la información es posterior al 1/1/92 el número del comprobante estará compuesto de la siguiente forma:
- las primeras 4 (cuatro) posiciones corresponderán al número asignado según el procedimiento dispuesto por el artículo 5° de la Resolución General N° 3434.
- las siguientes 8 (ocho) posiciones corresponderán al número de comprobante propiamente dicho. Si la información es anterior al 1/1/92 el número de comprobante estará compuesto de la siguiente forma:
- las primeras 4 (cuatro) posiciones se completarán con 9999.
- las siguientes 8 (ocho) posiciones corresponderán al número de comprobante propiamente dicho.
Campo 11: MONTO DE LA OPERACION: Se completará con el monto de la operación. Deberá ser distinto de cero y se informará con dos decimales.
Campo 12: IMPORTE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: Se completará con el monto correspondiente al Impuesto al Valor Agregado de la operación. Deberá ser distinto de cero y se informará con dos decimales.
Campo 13: Se cubrirá con espacios.
Sección III: Descripción del Registro de tipo 3.
En este registro se deberá detallar los totales de los importes resultantes de todas las operaciones con una misma empresa promovida.
Campo 1: CODIGO DE FORMULARIO: Se completará con la constante "528B"
Campo 2: TIPO DE REGISTRO: Se completará con la constanet "3".
Campo 3: C.U.I.T. DEL INFORMANTE: Se deberá completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante, deberá ser igual al informado en el campo 3 del registro de tipo 1.
Campo 4: PERIODO INFORMADO: Deberá ser igual al informado en el campo 4 del registro de tipo 1.
Campo 5: C.U.I.T. EMPRESA PROMOVIDA: Deberá ser igual al informado en campo 8 del registro de tipo 2.
Campo 6: SIGNO TOTAL OPERACIONES POR EMPRESA PROMOVIDA: Se completará con 0 si el importe del campo 7 es positivo y con 1 si dicho importe es negativo.
Campo 7: TOTAL DE OPERACIONES POR EMPRESA PROMOVIDA: Se completará con la sumatoria de los campos 11 de los registros de tipo 2 para la misma empresa promovida. Se informará con dos decimales.
Campo 8: SIGNO MONTO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EMPRESA PROMOVIDA: Se completará con 0 si el importe del campo 9 es positivo y con 1 si dicho importe es negativo.
Campo 9: TOTAL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EMPRESA PROMOVIDA: Se completará con la sumatoria de los campos 12 de los registros de tipo 2 para la misma empresa promovida. Se informará con dos decimales.
Campo 10: TOTAL DE REGISTROS TIPO 2: Se completará con la cantidad de registros de tipo 2 existentes para esa empresa promovida.
Campo 11: Se completará con espacios.
Sección IV: Descripción del Registro de tipo 4.
Registro de totales por archivo.
Campo 1: CODIGO FORMULARIO: Se deberá completar con la constante "528B".
Campo 2: TIPO DE REGISTRO: Se completará con la constante "4".
Campo 3: C.U.I.T. INFORMANTE: Se deberán completar con la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante, deberá ser igual al informado en el campo 3 del registro de tipo 1.
Campo 4: PERIODO INFORMADO: Deberá ser igual al informado en el campo 4 del registro de tipo 1.
Campo 5: SIGNO TOTAL IMPORTE: Se completará con 0 si el importe del campo 6 es positivo y con 1 si dicho importe es negativo.
Campo 6: TOTAL IMPORTE ARCHIVO: Se completará con la sumatoria de los campos 11 de los registros de tipo 2 de todo el archivo. Se informará con dos decimales.
Campo 7: SIGNO DE IMPORTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: Se completará con 0 si el importe del campo 8 es positivo y con 1 si dicho importe es negativo.
Campo 8: TOTAL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE ARCHIVO: Se completará con la sumatoria de los campos 12 de los registros de tipo 2 de todo el archivo. Se informará con dos decimales.
Campo 9: CANTIDAD REGISTROS TIPO 2: Se deberá consignar la cantidad de registros tipo 2 grabados en el archivo.
Campo 10: CANTIDAD REGISTROS TIPO 3: Se deberá consignar la cantidad de registros tipo 3 grabados en el archivo.
Capítulo IV: Criterios de aceptación de soportes magnéticos y registros.
1 - Los soportes magnéticos serán rechazados en su totalidad y se considerarán como no Cualquiera de las siguientes causas serán suficientes para determinar el rechazo total del archivo:
1.1 - Si el rótulo externo no cumple con las especificaciones requeridas en el capítulo II.
1.2 - Imposibilidad de lectura física.
1.3 - Errores de los campos 1 al 5 de los registros de tipo 1 y 2.
1.4 - Errores de los campos 1 al 4 de los registros de tipo 3 y 4.
1.5 - Errores de saldo en los campos 7, 9 y 10 del registro de tipo 3.
1.6 - Errores de saldo en los campos 6, 8, 9 y 10 del registro de tipo 4.
1.7 - Ausencia de los registros de tipo 1, 2, 3, y del registro de tipo 4.
1.8 - Invalidez de la C.U.I.T. del informante.
1.9 - Si los Números de C.U.I.T. del informante son distintos en el archivo.
2 - Los soportes magnéticos serán rechazados parcialmente cuando existan errores distintos a los indicados en el punto 1, en cuyo caso se rechazará el soporte completo, se lo considerará como presentado y tendrá 15 (quince) días hábiles para presentar nuevamente la totalidad del archivo, con los errores corregidos, como una presentación original y no como rectificativa.
NOTA
Las rectificativas se deberán presentar en archivos separados de las presentaciones originales. Se utilizará únicamente para rectificar registros ya aceptados y no se podrá rectificar con formularios. En los mismos se deberá indicar el registro de tipo 1 como se presentó originalmente, respetando el mismo período, y los registros de tipo 2 a rectificar según se indica:
Campos 1 a 4: Igual que en la presentación original.
Campo 5: "R". Campo 6: Número de registro a rectificar.
OTROS CAMPOS: Se cubrirán en su totalidad con la misma información que tenía la presentación original a excepción de los campos que se quieran rectificar, que se cubrirán con la nueva información. Se deberán grabar los registros de tipo 3 y 4 de totales del archivo.