Anexo II
COMPROBANTES RESPALDATORIOS DE ADQUISICIONES DE GAS-OIL DESTINO TRANSPORTE AUTOMOTOR NACIONAL E INTERNACIONAL DE CARGA
ESPECIFICACIONES TECNICAS, DISEÑOS DE REGISTROS, REQUISITOS Y CONDICIONES
Título I: Consideraciones Generales.
Título II: Tipos de soportes magnéticos.
Título III: Diseños de Registros.
TITULO I
CONSIDERACIONES GENERALES
1. Las instrucciones que a continuación se detallan responden a lo solicitado por la Resolución General N° 1146.
2. Las presentaciones se realizarán en forma cuatrimestral.
3. Los archivos estarán compuestos por:
a) Un único registro Tipo 0 (CERO) con datos de cabecera y período que abarca la presentación.
b) Tantos registros de Tipo 1 (UNO) conteniendo el detalle de pagos a cuenta imputados en el período correspondientes a cada período fiscal informado.
c) Tantos registros de Tipo 2 (DOS) conteniendo el detalle de los comprobantes.
d) Un registro de Tipo 3 (TRES) conteniendo totales de control,
4. En todos los casos, el archivo a presentar deberá ser un archivo de texto lineal secuencial.
5. Los campos que no se cubran en su totalidad deberán completarse con ceros a la izquierda si son campos numéricos, o blancos a la derecha, si son campos alfanuméricos.
6. Los campos numéricos se deberán definir sin signo.
7. Las presentaciones rectificativas anulan y reemplazan a las anteriores, y deben contener la totalidad de la información presentada anteriormente, con las modificaciones que así lo ameriten.
TITULO II
TIPOS DE SOPORTES MAGNETICOS
SECCION I: CD-ROM
1. Características Generales.
* Código de grabación: ASCII.
* Tipo de registro: Lineal Secuencial (Archivo de texto).
* Marca de fin de registro: 0D0A en hexadecimal.
* Nombre del archivo: "RG1146.DAT".
* Formato compatible con MS-DOS.
* Generado con copia de archivo.
* No debe venir grabado en multisesión.
2. Rotulación Externa (adherida al soporte).
* Sigla identificatoria: " ".
* CUIT del informante.
* Denominación del informante.
* Cantidad total de registros grabados en el archivo.
* Período presentado desde DD/MM/AAAA hasta DD/MM/AAAA.
SECCION II: Discos Flexibles - Disquetes.
3. Características Generales.
* Disquetes de 3 ½ " HD(1,44 Mb).
* Código de grabación: ASCII.
* Tipo de registro: Lineal Secuencial (Archivo de texto).
* Marca de fin de registro: 0D0A en hexadecimal.
* Nombre del archivo: "RG 1146.DAT".
* Formato con sistema operativo MS-DOS versiones comprendidas entre 3.00 y 6.00 o compatible.
* Generado por back-up del MS-DOS o compatible (No utilizar el MS-Back up como copia del archivo).
4 Rotulación Externa (adherida al soporte).
* Sigla identificatoria: " ".
* CUIT del informante.
* Denominación del informante.
* Cantidad total de registros grabados en el archivo.
* Período presentado desde DD/MM/AAAA hasta DD/MM/AAAA.
TITULO III
DISEÑO DE REGISTRO
Descripción del registro de tipo 0 (cero).
CAMPO 1: Tipo de Registro.
Constante en "0".
CAMPO 2: Resolución.
Identificación de la resolución General AFIP; constante " ".
CAMPO 3: Período Informado Desde.
Se deberá completar con la fecha inicial del período a informar, con el formato DDM-MAAAA.
CAMPO 4: Período Informado Hasta.
Se deberá completar con la fecha final del período a informar, con el formato DDMMA-AAA.
CAMPO 5: Tipo de Presentación.
Se deberá completar con "O" en el caso de presentaciones de carácter Originales y "R" en el caso de presentaciones Rectificativas.
CAMPO 6: Fecha de Rectificativa.
En caso de ser el carácter de la presentación Rectificativa, se deberá cubrir con la fecha de la presentación Original con el formato DDMMAAAA. En caso de tratarse de una presentación Original este campo deberá cubrirse con ceros.
CAMPO 7: CUIT del Informante.
Será obligatorio informar la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante.
CAMPO 8: Denominación del Informante.
Completar con la Denominación del informante.
CAMPO 9: CBU del Informante.
Será obligatorio informar la Clave Bancaria Uniforme sin guiones, comas o cualquier tipo de separador.
CAMPO 10: Fecha Boletín Oficial.
Será obligatorio informar la fecha en que el contribuyente fue incluido en el "Registro" en los términos de la Resolución General N° 1029 (Convenio Transporte Automotor de Carga).
Descripción del registro de tipo 1 (Uno).
CAMPO 1: Tipo de Registro.
Constante en "1".
CAMPO 2: Período Fiscal.
Deberá completarse con el mes y año al que pertenece la información. Formato MMA-AAA. Campo Obligatorio. En caso que el campo 4 contenga los códigos de impuestos 10, 11, 25 y 30 este campo se completará con el formato 00AAAA.
CAMPO 3: Fecha Presentación DDJJ.
Campo obligatorio, deberá completarse con la fecha de la presentación de la DDJJ. Formato DDMMAAAA.
CAMPO 4: Impuesto.
Contendrá el código obtenido de la Tabla Impuestos. Dato obligatorio.
CAMPO 5: Importe.
Campo numérico obligatorio, se completará el campo con valores enteros sin centavos. Los valores deben ser positivos.
Descripción del registro de tipo 2 (Dos).
CAMPO 1: Tipo de Registro.
Constante en "2".
CAMPO 2: Fecha Emisión Comprobante.
Campo Obligatorio. Se deberá cubrir con la fecha de emisión del comprobante con el formato DDMMAAAA y deberá ser mayor o igual al CAMPO 3 (Período Informado Desde) del registro de tipo 0 (cero) y menor o igual al CAMPO 4 (Período Informado Hasta) del registro de tipo 0 (cero).
CAMPO 3: CUIT Emisor.
Será obligatorio informar la Clave Unica de Identificación Tributaria del emisor del comprobante.
CAMPO 4: Tipo de Comprobante.
Contendrá el código obtenido de la Tabla Tipo de Comprobante. Dato obligatorio.
CAMPO 5: Número de Comprobante.
Campo alfanumérico obligatorio. Se deberá cubrir con el número de comprobante.
CAMPO 6: Total Litros GasOil según Comprobante.
Campo numérico obligatorio, se completará con la cantidad de litros de GasOil consignados en el comprobante.
CAMPO 7: Litros GasOil destino Transporte Nacional de Carga. Campo numérico obligatorio, se completará con la cantidad de litros de GasOil con destino al Transporte Nacional de Carga.
CAMPO 8: Litros GasOil destino Transporte Internacional de Carga.
Campo numérico obligatorio, se completará con la cantidad de litros de GasOil con destino al Transporte Internacional de Carga.
CAMPO 9: Impuesto Combustibles Líquidos.
Campo numérico obligatorio, se completará con el importe del Impuesto a los Combustibles Líquidos expresado en pesos por litro ($ / litro).
CAMPO 10: Importe Neto Gravado.
Campo numérico obligatorio, se completará con el Total del Importe Neto Gravado consignado en el comprobante. Los valores deben ser positivos y sin centavos.
CAMPO 11: Impuesto Combustible Líquido Facturado.
Campo numérico obligatorio, se completará con el Impuesto Combustible Líquido Facturado consignado en el comprobante. Los valores deben ser positivos y sin centavos.
CAMPO 12: Medio de Pago.
Contendrá el código obtenido de la Tabla Medio de Pago. Dato obligatorio. Descripción del registro de tipo 3 (Tres).
CAMPO 1: Tipo de Registro.
Constante en "3".
CAMPO 2: CUIT del Informante.
Será obligatorio informar la Clave Unica de Identificación Tributaria del informante.
CAMPO 3: Cantidad de Registros 1 Grabados.
Se completará con el total de los registros de tipo 1 (Uno) incluidos en el archivo.
CAMPO 4: Cantidad de Registros 2 Grabados.
Se completará con el total de los registros de tipo 2 (Dos) incluidos en el archivo.
CAMPO 5: Total Impuesto Combustible líquido facturado.
Se completará con la sumatoria del CAMPO 12 (Impuesto Combustible Líquido facturado) de cada uno de los registros de tipo 2 (Dos) incluidos en el archivo.
Tabla Impuestos
10 Ganancias Personas Jurídicas
11 Ganancias Personas Físicas
25 Ganancia Mínima Presunta
30 IVA Tabla
Tipo de Comprobante
1 Factura
2 Nota de Débito
3 Otros
Tabla Medio de Pago
1 Efectivo
2 Depósito en Cuenta Entidades Financieras
3 Giro/Transferencia Bancaria
4 Cheque/Cheque Cancelatorio
5 Tarjeta de Crédito
6 Otros No Previstos Art. 1° Ley N° 25.345
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