Anexo II Resolución General N� 4.329
CAPITULO I. ESPECIFICACIONES TECNICAS, DISEÑOS DE REGISTROS, REQUISITOS Y CONDICIONES
Capítulos
Capitulo I: Consideraciones generales.
Capitulo II: Tipo de soporte magnético.
Sección 1: Cintas magnéticas.
Capitulo III: Diseños de registros.
Sección 1: Descripción de registro tipo 1.
Datos referenciales del informante.
Sección 2: Descripción de registro tipo 2.
Detalle de las operaciones realizadas en el periodo informado.
Sección 3: Descripción de registro tipo 3.
Detalle de importes liquidados en comprobantes con mas de una alícuota.
Sección 4: Descripción de registro tipo 4.
Total acumulado de notas de crédito emitidas según alícuota en el periodo informado.
Sección 5: Descripción de registro tipo 5.
Total acumulado de operaciones.
Sección 6: Descripción de registro tipo 6.
Registro de totales de archivo.
Capitulo IV: Presentaciones rectificativas.
Capitulo V: Criterios de aceptación.
Capitulo I. Consideraciones generales
1. El archivo a presentar estará compuesto:
1.1. Un registro de tipo 1, conteniendo los datos referenciales del informante.
1.2. Tantos registros de tipo 2 como operaciones de compra se hayan realizado en el periodo informado.
1.3. Tantos registros de tipo 3 como alícuotas diferentes de general existan en un mismo comprobante y se deban detallar.
Nota: Este registro solo se informara en el caso de existir una misma operación mas de una alícuota; caso contrario, este no se informara.
1.4. Un registro de tipo 4 según el tipo de nota de crédito y alícuota, conteniendo el total acumulado de las mismas en el informado.
1.5. Un registro de tipo 5, conteniendo los importes acumulados las operaciones.
1.6. Un registro de tipo 6, conteniendo la cantidad de registros tipo 2, 3 y 4 existentes en el archivo.
2. Los importes deberán consignarse con centavos, siendo los virtuales (no se informara ni el punto ni la coma decimal). Las alícuotas también deberán informarse sin el punto ni la coma.
3. Los campos que no se cubran en su totalidad deberán con ceros a la izquierda si son numéricos, o blancos a la derecha son alfanuméricos.
4. Los campos numéricos se deberán definir en caracteres sin signo.
Capitulo II. Tipos de soportes magnéticos
Sección 1: Cintas magnéticas.
1. Características:
- Densidad de grabación: 1.600/6.250 BPI.
- Codigo de grabación: EBCDIC-ASCII.
- Tipo de paridad: impar.
- Canales: 9.
- Factor de bloqueo: 1 registro por bloque.
- Rotulo estándar de comienzo y de fin con
"COMPRAS", en equipos IBM; sin rótulos en otros equipos.
2. Rotulación externa:
- Sigla identificatoria: "COMPRAS".
- C.U.I.T. del informante.
- Denominación del informante.
- Numero de volumen y cantidad de volúmenes que integran la remisión.
Ejemplo:
1/2 para primer volumen.
2/2 para segundo volumen.
- Sistema de codificación.
- Densidad de grabación.
- Cantidad de registros grabados.
- Periodo al que corresponde la información.
Capitulo III. Diseños de registros
Sección 1: Descripción de registro de tipo 1.
Campo 1: Codigo de registro.
Se deberá completar con la constante `01'.
Campo 2: Periodo informado.
Se deberá completar con el periodo correspondiente a la presentada (Fto.AAMM).
Campo 3: Marca rectificativa.
Se deberá completar con una _O_ en caso de tratarse de presentación original, o con una _R_ en caso de ser rectificativa.
Campo 4: C.U.I.T. del informante.
Se deberá completar con la Clave Unica de Identificación del agente de información.
Campo 5: Apellido y nombre o denominación del informante.
Se deberá completar con el apellido y nombre del agente de información, de tratarse de personas físicas, o con la en caso de personas jurídicas.
Campo 6: Fecha rectificativa.
Se deberá completar con la fecha de presentación de la jurada que se rectifica; si se trata de una presentación este campo se completara con ceros (Fto.AAMMDD).
Campo 7: Se completara con espacios.
Sección 2: Descripción de registro de tipo 2.
Campo 1: Codigo de registro.
Se deberá completar con la constante �02�.
Campo 2: Fecha de comprobante.
Se deberá completar con la fecha de emisión del comprobante. En caso de tratarse de un documento aduanero (Despacho de Aduana), consignara la fecha de despacho a plaza (Fto.AAMMDD).
Campo 3: Tipo de comprobante.
Se deberá codificar de acuerdo con el tipo de comprobante en la operación:
01 Factura A
02 Nota débito A (+)
03 Nota crédito A (*)
04 Recibo A
05 Nota compra contado A
06 Factura B
07 Nota débito B (+)
08 Nota crédito B (*)
09 Recibo B
10 Nota compra contado B
11 Factura C
12 Nota débito C (+)
13 Nota crédito C (*)
14 Documento aduanero
15 Recibo C
16 Nota compra contado C
30 Comprobantes de compra de bienes usados
39 Otros comprobantes o documentos equivalentes que cumplan con Res. Gral. D.G.I. 3.419, sus complementarias y modificatorias.
99 Otros comprobantes o documentos equivalentes que no cumplan la Res. Gral. D.G.I. 3.419, sus complementarias y modificatorias.
(*) En todos los casos se trata de notas de crédito recibidas.
(+) En todos los casos se trata de notas de débito recibidas.
Campo 4: Numero de comprobante.
Se deberá completar con el numero de comprobante utilizado en operación. En caso de tratarse de un documento aduanero se consignará el numero del mismo incluyendo el dígito verificador. De tratarse un comprobante con varias hojas se deberá consignar el numero comprobante de la primera hoja.
Campo 5: Apellido y nombre o denominación del proveedor.
Se deberá completar con el apellido y nombre del proveedor, de tratarse de personas físicas, o con la denominación, en caso personas jurídicas.
Campo 6: Codigo de documento del proveedor.
Se codificara de acuerdo con la siguiente tabla:
80 C.U.I.T. 09 C.I. Salta
86 C.U.I.L. 10 C.I. San Juan
87 C.D.I. 11 C.I. San Luis
89 L.E. 12 C.I. Santa Fe
90 L.C. 13 C.I. Stgo. del Estero
96 D.N.I. 14 C.I. Tucumán
94 Pasaporte 16 C.I. Chaco
00 C.I. Policía Federal 17 C.I. Chubut
01 C.I. Bs. As. 18 C.I. Formosa
02 C.I. Catamarca 19 C.I. Misiones
03 C.I. Córdoba 20 C.I. Neuquen
04 C.I. Corrientes 21 C.I. La Pampa
05 C.I. Entre Ríos 22 C.I. Río Negro
06 C.I. Jujuy 23 C.I. Santa Cruz
07 C.I. Mendoza 24 C.I. Tierra del Fuego
08 C.I. La Rioja
En caso de tratarse de personas inscriptas será consignar la C.U.I.T.; de tratarse de personas físicas no se deberá consignar el C.U.I.L. o la C.D.I. o el documento
Solo se deberá consignar cédula de identidad en el caso de extranjeras que no posean pasaporte.
Campo 7: Numero de documento del proveedor.
Si en el campo anterior se consigno 89, 90, 96, 94 o 00 al 24 deberá indicar el numero de documento completando con ceros a izquierda. Si se consigno 80, 86 u 87, se deberá completar con C.U.I.T., C.U.I.L. o C.D.I., según corresponda.
En caso de tratarse de importaciones se consignara en el campo 3 tipo de comprobante 14, el campo 6 se cubrirá con el Codigo 80, y el campo 7 con la C.U.I.T. No 30-54667659-1, correspondiente a Administración Nacional de Aduanas.
Campo 8: Importe total de la operación.
Campo 9: Importes o conceptos que no integran el precio gravado.
Se completara con el importe correspondiente.
Campo 10: Importe neto gravado.
Se completara con el importe correspondiente. En caso de importes gravados con distintas alícuotas se completara con el que corresponda a la alícuota declarada en el campo 11, consignándose restantes importes gravados en el registro de tipo 3.
En caso de tratarse de importaciones, se consignara en el campo el tipo de comprobante 14, y este campo se deberá cubrir con el de la base imponible indicado en el documento aduanero.
Campo 11: Alícuota de I.V.A.
Se deberá completar con la alícuota correspondiente. En el caso existir mas de una alícuota, este campo se completara con una de mismas, indicándose las restantes en el registro de tipo 3.
Si el campo anterior (importe neto gravado) es mayor que cero, también lo deberá ser.
Campo 12: Impuesto liquidado (I.V.A.).
Si el tipo de comprobante del campo 3 es distinto de 14, este completara con el impuesto correspondiente. En caso de existir mas una alícuota en el mismo comprobante, este campo se completara con importe resultante de aplicar al campo 10 la alícuota declarada en campo 11, consignándose los restantes en el registro de tipo 3.
Si el tipo de comprobante del campo 3 es igual a 14, este completara con el monto del impuesto al valor agregado indicado en boleta de deposito para el pago de los tributos aduaneros y a cargo esta Dirección General Impositiva (nota de crédito Banco de la Nación Argentina).
Campo 13: Importe operaciones exentas.
Se completara con el importe correspondiente.
Campo 14: Cantidad de alícuotas diferentes.
Se completara con la cantidad de alícuotas afectadas a la operación. En el caso de existir una sola alícuota este campo completara con el valor cero.
Sección 3: Descripción de registro de tipo 3.
Campo 1: Codigo de registro.
Se completara con la constante `03'.
Campo 2: Tipo de comprobante.
Se deberá codificar de acuerdo con el tipo de comprobante
en la operación:
01 Factura A
02 Nota débito A (+)
03 Nota crédito A (*)
04 Recibo A
05 Nota compra contado A
06 Factura B
07 Nota débito B (+)
08 Nota crédito B (*)
09 Recibo B
10 Nota compra contado B
11 Factura C
12 Nota débito C (+)
13 Nota crédito C (*)
14 Documento aduanero
15 Recibo C
16 Nota compra contado C
30 Comprobantes de compra de bienes usados
39 Otros comprobantes o documentos equivalentes que cumplan con
Res. Gral. D.G.I. 3.419, sus complementarias y modificatorias.
99 Otros comprobantes o documentos equivalentes que no cumplan la Res. Gral. D.G.I. 3.419, sus complementarias y modificatorias.
(*) En todos los casos se trata de notas de crédito recibidas.
(+) En todos los casos se trata de notas de débito recibidas.
Campo 3: Numero de comprobante.
Se deberá completar con el numero de comprobante utilizado en operación. En caso de tratarse de un documento aduanero se consignará el numero del mismo incluyendo el dígito verificador. De tratarse un comprobante con varias hojas se deberá consignar el numero comprobante de la primera hoja.
Campo 4: Codigo de documento del proveedor.
Se codificara de acuerdo con la siguiente tabla:
80 C.U.I.T. 09 C.I. Salta
86 C.U.I.L. 10 C.I. San Juan
87 C.D.I. 11 C.I. San Luis
89 L.E. 12 C.I. Santa Fe
90 L.C. 13 C.I. Stgo. del Estero
96 D.N.I. 14 C.I. Tucumán
94 Pasaporte 16 C.I. Chaco
00 C.I. Policía Federal 17 C.I. Chubut
01 C.I. Bs. As. 18 C.I. Formosa
02 C.I. Catamarca 19 C.I. Misiones
03 C.I. Córdoba 20 C.I. Neuquen
04 C.I. Corrientes 21 C.I. La Pampa
05 C.I. Entre Ríos 22 C.I. Río Negro
06 C.I. Jujuy 23 C.I. Santa Cruz
07 C.I. Mendoza 24 C.I. Tierra del Fuego
08 C.I. La Rioja
En caso de tratarse de personas inscriptas será consignar la C.U.I.T.; de tratarse de personas físicas no se deberá consignar el C.U.I.L. o la C.D.I. o el documento
Solo se deberá consignar cédula de identidad en el caso de extranjeras que no posean pasaporte.
Campo 5: Numero de documento del proveedor.
Si en el campo anterior se consigno 89, 90, 96, 94 o 00 al 24 deberá indicar el numero de documento completando con ceros a izquierda. Si se consigno 80, 86 u 87, se deberá completar con C.U.I.T., C.U.I.L. o C.D.I., según corresponda.
En caso de tratarse de importaciones se consignara en el campo 3 el tipo de comprobante 14, el campo 6 se cubrirá con el Codigo 80, y el campo 7 con la C.U.I.T. No 30-54667659-1, correspondiente a la Administración Nacional de Aduanas.
Campo 6: Importe neto gravado.
Se completara con el importe correspondiente.
Campo 7: alícuota de I.V.A.
Se deberá completar con la alícuota correspondiente.
Campo 8: Impuesto liquidado.
Se completara con el impuesto correspondiente.
Campo 9: Se completara con espacios.
Sección 4: Descripción de registro de tipo 4.
Campo 1: Codigo de registro.
Se completara con la constante `04�.
Campo 2: Tipo de nota de crédito emitida.
Se deberá codificar de acuerdo con el tipo de nota de emitida utilizada en la operación:
03 Nota crédito A
08 Nota crédito B
13 Nota crédito C
21 Nota crédito por operaciones en el exterior.
Campo 3: alícuota de I.V.A.
Se deberá completar con la alícuota correspondiente.
Campo 4: Acumulado de importes o conceptos que no integran precio neto gravado.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 5: Acumulado de importe neto gravado.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 6: Acumulado de impuesto liquidado.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 7: Acumulado de importe operaciones exentas.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 8: Acumulado de importe total de notas de crédito
Se deberá informar con el importe total acumulado de notas de crédito emitidas.
Campo 9: Se completara con espacios.
Sección 5: Descripción de registro de tipo 5.
Campo 1: Codigo de registro.
Se completara con la constante `05'.
Campo 2: Acumulado de impuesto liquidado.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 3: Acumulado de importe operaciones exentas.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 4: Acumulado de importe total de operaciones.
Se deberá informar con el importe total acumulado de operaciones.
Campo 5: Acumulado de importes o conceptos que no integran precio neto gravado.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 6: Acumulado de importe neto gravado.
Se completara con el importe acumulado correspondiente.
Campo 7: Crédito fiscal computado.
Se completara con el crédito fiscal computado en la
jurada de I.V.A., de acuerdo con las previsiones de los art. 11 y 12 de la Ley 23.349 y sus modificatorias.
Campo 8: Se completara con espacios.
Sección 6: Descripción de registro de tipo 6.
Campo 1: Codigo de registro.
Se completara con la constante `06'.
Campo 2: Cantidad de registros de tipo 2.
Se completara con la cantidad de registros de tipo 2 que contiene el archivo.
Campo 3: Cantidad de registros de tipo 3.
Se completara con la cantidad de registros de tipo 3 que contiene el archivo.
Campo 4: Cantidad de registros de tipo 4.
Se completara con la cantidad de registros de tipo 4 que contiene el archivo.
Campo 5: Se completara con espacios.
Capitulo IV. Presentaciones rectificativas
Las presentaciones rectificativas reemplazaran a las anteriores deberán contener la totalidad de la información presentada anteriormente, modificada en los campos que así lo ameriten.
Capitulo V. Criterios de aceptación
1. Los soportes magnéticos se consideraran rechazados cuando no cumplan las especificaciones técnicas detalladas en este anexo, o los datos en ellos contenidos resulten inconsistentes a las validaciones que esta Dirección General considere oportuno efectuar.
2. Los soportes magnéticos rechazados, según el punto anterior, se consideraran como no presentados, debiendo el responsable efectuar una nueva presentación manteniendo el mismo carácter, original o rectificativa, según corresponda.