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Cuadros Legislativos / DIGESTO TRIBUTARIO

Recursos de la Seguridad Social

EMPLEADOR

1) Determinación e ingreso de Aportes y Contribuciones. Empleador.

             1.1) Convenios de Corresponsabilidad Gremial. Régimen de recaudación de la tarifa sustitutiva de aportes y contribuciones.

2)
 Registro de Altas y Bajas en Materia de la Seguridad Social

3) Servicio doméstico.

        3.1) Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ingreso de aportes y contribuciones.

4) Establecimientos educativos transferidos a las provincias.

5) Retenciones y/o percepciones. Formalidades y plazo para su ingreso e información.

5.1) Clubes de Fútbol. Contribuciones patronales.

5.2) Servicios Eventuales.

5.3) Empresas constructoras.

5.4) Sujetos que presten servicios de limpieza de inmuebles. Contribuciones patronales.

5.5) Contribución sobre vales alimentarios o cajas de alimentos. Regímenes de percepción

5.6) Sujetos que presten servicios de investigación y seguridad. Régimen de retención.

5.7) Contribuciones patronales. Régimen general de retención.

5.8) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Uniones Transitorias de Empresas (UTE). Procedimiento para la imputación y distribución de la retención a practicarse y para la afectación del saldo a favor por retenciones.

5.9) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Procedimiento general para la solicitud de exclusión. Su implementación

6) Régimen Nacional de Obras Sociales.

7) Formularios para la cancelación de obligaciones. Programa aplicativo.

8) Importes ingresados en exceso por error equivalentes a saldos adeudados en una misma declaración jurada. Procedimiento para su reafectación. 

9) Inscripción y registración laboral y de la seguridad social

10)  Procedimiento para la obtención de los archivos de las declaraciones juradas presentadas. Sistema "e-DDJJ Empleadores S.I.J.P".

11) Certificación de servicios y remuneraciones. Procedimiento para su generación vía “Internet”.

12) Empleadores que confeccionen el Libro Especial previsto en el Artículo 52 de la Ley N° 20.744. Hojas móviles.

13)  Trabajadores de la actividad actoral

14) Plan de Facilidades de Pago provincias y CABA. Reducción de alícuotas de contribuciones SIPA.

15) Operaciones de faena de hacienda bovina y bubalina. Pago a cuenta de contribuciones patronales con destino a la seguridad social. Su implementación.

16)  Sistema "Mis Alertas"

17) Empleadores del sector primario agrícola e industrial. Decreto N° 128/19. Artículo 2°.

TRABAJADOR AUTONOMO

1) Actividad Tabacalera, Tealera, Yerbatera, Algodonera y Azucarera. Producción de Tung y de Mandioca

2) Actividad futbolística.

3) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

4) Aporte personal de los trabajadores autónomos. Régimen de retención.

5) Beneficio de acreditación anual de hasta un aporte mensual. Su implementación.

6) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

7)  Decreto N° 1.866/06. Inscripción, determinación de la categoría de revista e ingreso del aporte personal. Empadronamiento.

PROCEDIMIENTO

1) Régimen de información y control de pago de aportes del Trabajador autónomo.

2)  Solicitud de devolución.

3) Multas.

4) Aportes y contribuciones de Obras Sociales. Deudas determinadas. Formas de ingreso.

5) Emplazamiento y acta por falta de presentación de declaración jurada. Firma facsimilar.

6) Ministerio de Trabajo. Detección de presunto incumplimiento de la obligación de declarar e ingresar aportes y contribuciones.

7) Actas e impugnaciones.

8) Conceptos no remunerativos fijados en convenciones colectivas o en acuerdos convencionales.

9) Aportes y Contribuciones Previstos en la Ley N° 19.032. Asistencia financiera. Compensación de obligaciones por entidades bancarias o sus cesionarios.

10) Adhesión de las provincias al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones.

11) Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. Régimen de información sobre los nuevos afiliados.

12) Tesorería General de la Nación. Régimen de retención.

13) Información entre ANSeS, AFIP, AFJP y Comisiones Médicas de la declaración jurada de salud presentada por sus afiliados.

14) Procedimiento de consulta, imputación y acreditación de pagos para trabajadores autónomos.

15) Trabajadores autónomos. Régimen General y Monotributistas. Solicitud de liquidación de deuda vía WEB.

16) Sistema informático de consulta para los trabajadores en relación de dependencia. Su implementación.

17) REGIMEN ESPECIAL DE REGULARIZACION. Ley Nº 25.994, artículo 6º. Regularización de obligaciones adeudadas a fin de solicitar una prestación previsional.  

18) Obras sociales comprendidas en el artículo 1° de la Ley N° 23.660 y sus modificaciones. Regímenes de facilidades de pago

19) Trabajadores autónomos. Deudas no exigibles. Ley Nº 24.476 y su modificación. Régimen de regularización voluntaria.

20) Empleadores, trabajadores autónomos y monotributistas. Ley N° 17.250 y sus modificaciones. Sistema “DDJJ Ley 17.250”. Su implementación.

21) Empleadores. Procedimiento optativo para la confección vía "Internet" de la declaración jurada determinativa de aportes y contribuciones.

22) Servicio. "Trabajo en Blanco". Su implementación

23) Sistema de Liquidación de Deudas del Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ley Nº 25.239.

24)  Seguridad Social. Ley Nº 26.063. Principio de la realidad económica. Presunciones. Su Reglamentación. Infracciones.

25) Conceptos no remunerativos incluidos en la retribución de trabajadores en relación de dependencia. Régimen de Información. Su implementación.

26) Sociedades de Garantía Recíproca (S.G.R.). Socios Protectores. Régimen de información

27) Seguridad Social. Régimen simplificado para pequeños contribuyentes (RS). Régimen especial de contrato de trabajo para el personal de casas particulares. Cotización fija con destino al Sistema Nacional del Seguro de Salud y al Régimen Nacional de Obras Sociales. Nuevos Importes.

28) Fiscalizaciones. Relevamientos de personal. Herramienta informática “Trabajo Registrado en Línea”.

29) Ley Nº 26.970. Régimen de regularización de deudas por aportes de trabajadores autónomos y cotizaciones previsionales fijas de contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS).

30) Ley Nº 26.940. Registro Público de Empleadores con Sanciones Laborales (REPSAL). Regímenes Especiales de Promoción del Trabajo Registrado

31) Sentencias laborales firmes o ejecutoriadas. Acuerdos conciliatorios homologados. Liquidación e intimación o determinación de oficio de los aportes y/o contribuciones omitidos. Emisión de boleta de deuda.

32) Ley 27.260. Provincias no adheridas al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Régimen de Información.

33) Ley 14.499. Artículo 12. Regularización de obligaciones previsionales.



EMPLEADOR.

1) Determinación e ingreso de Aportes y Contribuciones. Empleador.

Resolución General N° 3.834 (DGI), texto sustituido por la Resolución General N° 712. Boletín N° 29 (AFIP) - pág. 2150 - B.O.29-10-99.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

870

37 – 1306

11/07/00

838

 35 - 1035

12/05/00

953

43 – 224

10/01/01

870

 37 - 1306

11/07/00

1.018

48 –1113

29/05/01

953

43 - 224

10/01/01

1.053

50 – 1461

01/08/01

1.018

 48 - 1113

29/05/01

1.082

51 – 1639

03/09/01

1.053

 50 - 1461

01/08/01

1.167

54 - 125

03/12/01

1.082

  51 - 1639

03/09/01

1.251 58 - 850 08/04/02 1.095 51 - 1680 19/09/01

1.274 (*)

59 - 1043

03/05/02

1.167

54 - 125

03/1201

1.360 (*) 65 - 2083 25/10/02 1.187 55 - 219 28/12/01
1.474 70 - 917 28/03/03

1.208

56 - 364

29/01/02

1.544

74 - 1614

31/07/03

1.239

57 - 531

20/03/02

1.584

77 - 2172

27/10/03

1.247

58 - 849

03/04/02

1.750 88 - 2008 13/10/04

1.251

58 - 850

08/04/02

1.889 96 - 1343 01/06/05

1.264 (*)

59 - 1037

23/04/02

1.915 98 - 1721 25/07/05

1.325 (*)

62 - 1568

06/08/02

2.008 105 - 798 01/03/06 1.360 (*) 65 - 2083 25/10/02
2.143 112-2118 10/10/06 1.392 (*) 66 - 64 13/12/02
2.388 127-258 18/01/08 1.431 (*) 68 - 413 31/01/03
2.868 (**) 157-1640 15/07/10 1.474 (*) 70 - 917 28/03/03
2.929 160-2176 06/10/10

1.544

74 - 1614

31/07/03

3.224 172-2704 30/11/11 1.580 (***) 77 - 2162 23/10/03
3.254 174-277 18/01/12 1.583

77 - 2169

27/10/03

3.637 201 13/06/14

1.584

77 - 2172

27/10/03

3.684 205 10/10/14 1.599 77 - 2198 20/11/03
3.757 212 31/03/15 1.607 78 - 80 04/12/03
3.940 (****) 230 27/09/16 1.721 86 -1667 10/08/04
      4.558 265 26/08/19
1.750 88 - 2008 13/10/04
1.782 90 - 91 06/12/04
1.831 92 - 482 18/02/05
1.889 96 - 1343 01/06/05
1.915 98 - 1721 25/07/05
1.933 99 - 1899 02/09/05
1.945 100 - 2071 26/09/05
1.985 103 - 212 22/12/05
2.008 105 - 798 01/03/06
2.143 112-2118 10/10/06
2.252 119-1317 07/05/07
2.340 126-49 22/11/07
2.344 126-53 23/11/07
2.388 127-258 18/01/08
2.421 129-883 06/03/08
2.429 130-994 27/03/08
2.508 136-2361 21/10/08
2.536 140-433 30/01/09
2.558 140-509 13/02/09
2.590 142-869 16/04/09
2.635 145-1434 25/06/09
2.667 147-1832 04/09/09
2.673 147-1841 10/09/09
2.690 149-2219 22/10/09
2.737 150-173 23/12/09
2.759 152-500 25/01/10
2.800 154-1093 29/03/10
2.868 (**) 157-1640 15/07/10
2.929 160-2176 06/10/10
3.036 164-572 08/02/11
3.093 (*****) 167-1209 29/04/11
3.224 172-2704 30/11/11
3.254 174-277 18/01/12
3.308 177-1217 04/04/12
3.637 203-1120 16/06/14
3.684 207-2589 10/10/14
3.757 212-875 31/03/15
3.940 (*****) 230 27/09/16
4.209 248 07/03/18
4.393 (******) 258 03/01/19
4.440 260 20/03/19

(*) Resoluciones Conjuntas:

Resolución General Conjunta N° 1.264 (AFIP) y N° 6/02 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.274 (AFIP) y N° 7/02 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.325 (AFIP) y N° 12/02 (INARSS).

Resolución General Conjunta N° 1.360 (AFIP) y N° 16/02 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.392 (AFIP) y 19/02 (INARSS).

Resolución General Conjunta N° 1.431 (AFIP) y N° 1/03 (INARSS). 

Resolución General Conjunta N° 1.474 (AFIP) y N° 2/03 (INARSS). 

(**) Modificada por R.G. 2.929 (AFIP) - Boletín N° 160 (AFIP), pág. 2176 - B.O. 06/10/10


(***) Complementada por R.G. 3.403 (AFIP) - Boletín N° 184 (AFIP), pág. 3011 - B.O. 27/11/12

(****) Complementada por R.G: 3.956 (AFIP) - Boletín N° 233 (AFIP) - B.O. 21/12/16

(*****) Modificada por RG 4.066 (AFIP) - Boletín N° 239 (AFIP) - B.O. 08/06/17

Otras Normas:

Nota Externa Conjunta Nº 8/2002 (AFIP) y N° 1/02 (INARSS), Boletín N° 63 (AFIP), pág. 1738 - B.O. 22/08/2002.

Nota Externa Conjunta N° 1/2003 (AFIP) y N° 1/03 (INARSS), Boletín N° 67 (AFIP), pág. 301 - B.O. 15/01/2003.

(******) Modificada y complementada por Resolución General N° 4.416, Boletín N° 259 (AFIP), B.O. 04/02/2019.

1.1.) Convenios de Corresponsabilidad Gremial. Régimen de recaudación de la tarifa sustitutiva de aportes y contribuciones.

Resolución General N° 3.834. Boletín N° 223. B.O. 10/03/2016
 

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.508 (*) 263  18/06/19    

(*) Aplicable a partir del ciclo productivo correspondiente al mes de abril de 2019, y al ciclo de cobro de las tarifas sustitutivas a iniciarse en el mes de junio de 2019.



Resolución General N° 4.270-E, Boletín N° 252, BO 03/07/18.
 

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.508 (*) 263  18/06/19  

(*) Aplicable a partir del ciclo productivo correspondiente al mes de abril de 2019, y al ciclo de cobro de las tarifas sustitutivas a iniciarse en el mes de junio de 2019.

2) Registro de Altas y Bajas en Materia de la Seguridad Social
Resolución General N° 2.988. Boletín N° 162 (AFIP), pág. 113. B.O. 09/12/10.

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.399 184-3005 09/11/12 3.491 189-701 30/04/13
4.355 257 11/12/18

3) Servicio doméstico

3.1) Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ingreso de aportes y contribuciones. Tratamiento en el impuesto a las ganancias.

Resolución General N° 3.693. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 31/10/14

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.848 223-(*) 29/03/16 3.700 208-2776 13/11/14
4.180 246 02/01/18 4.180 246 02/01/18

          Antecedentes: Resolución General nro. 2.055

4) Establecimientos educativos transferidos a las provincias.

Resolución General N° 46. Boletín N° 5 (AFIP-DGI), pág. 766 - B.O. 13/11/97.

 

5) Retenciones y/o percepciones. Formalidades y plazo para su ingreso e información.

                     Antecedentes: Resolución General nro. 757

                    5.1.) Clubes de Fútbol. Contribuciones patronales.

Resolución General N° 1.580. Boletín N° 77 (AFIP), pág. 2162 - B.O. 23/10/03 (mediante  R.G. 1.909 fue suspendida su aplicación sólo respecto de la Obra Social de Técnicos de Fútbol.)

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

   AFIP

B.O.

1.632 (*)

80-373

30/01/04

1.689 84-1276 14/06/04
1.655 81-779 18/04/04 1.909 97-1536 12/07/05
1.965 101-2263 18/11/05 3.403 (**) 184-3011 27/11/12
2.249 119-1308 07/05/07
4.151 243 27/10/17

(*) Modificada por Resolución General N° 1.655 Boletín N° 81 pág. 779 - B.O. 18/04/04.

(**) Derogada por Resolución General N° 4.151. Boletín N° 243 (AFIO) - B.O. 27/10/17

                    Antecedentes: Resolución General nro. 3.936 (DGI)

    5.2.) Servicios Eventuales.

Resolución General N° 3.983 (DGI). Boletín N° 497 (DGI), pág. 601 - B.O. 19/04/95.

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín DGI B.O.

4.003 (DGI)

499 - 830

31/05/95

5.3.) Empresas constructoras.

Resolución General N° 2.682. Boletín N° 148 (AFIP), pág. 2020. B.O. 02/10/09.

Antecedentes: Resolución General nro. 4.052 (DGI)

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

2.761

152 - 506

05/02/10

3.883 226 26/05/16

5.4.) . Sujetos que presten servicios de limpieza de inmuebles. Contribuciones patronales

Resolución General N° 1.556. Boletín N° 75 (AFIP), pág. 1774 - B.O. 04/09/03

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.904 (*) 97 - 1524 24/06/05

(*) Modificada por: ver punto 7.9.

5.5.)  Contribución sobre vales alimentarios o cajas de alimentos. Regímenes de percepción

Resolución General N° 1.557. Boletín N° 75 (AFIP), pág. 1778 - B.O. 05/09/03

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

   AFIP

B.O.
1.587 77  - 2181 04/11/03 2.421 129-883 06-03-08
1.606 78-76 01/12/03

5.6.) Sujetos que presten servicios de investigación y seguridad. Régimen de retención.

Resolución General N° 1.769. Boletín N° 89 (AFIP), pág. 2180 - B.O. 17/11/04

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.845 93-856 17/03/05
1.904 (*) 97 - 1524 24/06/05
2.761 152 - 506 05/02/10
3.726 210 - 209 26/01/15
3.883 226 26/05/16

(*) Modificada por:

Resolución General N° 2.057. Boletín N° 108 (AFIP), pág. 1332 - B.O. 31/05/06

Resolución General N° 3.246. Boletín N° 174 (AFIP), pág. 275 - B.O. 06/01/12

5.7.)  Contribuciones patronales. Régimen general de retención.

Resolución General N° 1.784. Boletín N° 90 (AFIP), pág. 96 - B.O. 07/12/04

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
1.830 92-481 14/02/05 1.904 (*) 97-1524 24/06/05
1.888 96-1342 01/06/05
1.928 99-1896 26/08/05
2.069 108-1344 12/06/06
2.761 152-506 05/02/10
3.726 210-209 26/01/15
3.883 226 26/05/16

(*) Modificada por:

Resolución General N° 2.057. Boletín N° 108 (AFIP), pág. 1332 - B.O. 31/05/06

Resolución General N° 3.246. Boletín N° 174 (AFIP), pág. 275 - B.O. 06/01/12

5.8.) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Uniones Transitorias de Empresas (UTE). Procedimiento para la imputación y distribución de la retención a practicarse y para la afectación del saldo a favor por retenciones.

Resolución General N° 2.761. Boletín N° 152 (AFIP), Pág. 506 - B.O. 05/02/10.


6.9.) Contribuciones patronales. Regímenes de retención. Procedimiento general para la solicitud de exclusión. Su implementación

Resolución General N° 1.904. Boletín N° 97 (AFIP), pág. 1524 - B.O. 24/06/05

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.057 108-1332 31/05/06
3.246 174-275 06/01/12

6) Régimen Nacional de Obras Sociales.

- Aportes y contribuciones del trabajador a tiempo parcial.

Resolución General N° 4.063 (DGI). Boletín N° 503 (DGI), pág. 1.353 - B.O. 04/10/95.

- Unificación de aportes. Pluriempleo.

Resolución General N° 4.072 (DGI) Boletín N° 504 (DGI), pág. 1.435 - B.O. 25/10/95.

- Ingreso de recursos con destino al Fondo Solidario de Redistribución.

Resolución General N° 4.073 (DGI). Boletín N° 504 (DGI), pág. 1.436 - B.O. 25/10/95.

- Opción de Obras Social. Codificación.

Resolución General N° 118. Boletín N° 10 (AFIP-DGI), pág. 904 - B.O. 14/04/98.

7) Formularios para la cancelación de obligaciones. Programa aplicativo.

Resolución General N° 1.659. Boletín N° 82 (AFIP), pág. 884 - B.O. 23/03/04

8) Importes ingresados en exceso por error equivalentes a saldos adeudados en una misma declaración jurada. Procedimiento para su reafectación. 

Resolución General N° 1.599.  Boletín N° 77 (AFIP), pág. 2198 - B.O. 20/11/03

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.790 90-110 14/12/04

9) Inscripción y registración laboral y de la seguridad social

Resolución General Conjunta N° 1.887-AFIP y 440/2005-MTESS. Boletín N° 96 (AFIP), pág. 1340 - B.O. 03/06/05

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.097 110-1712 27/07/06

10) Procedimiento para la obtención de los archivos de las declaraciones juradas presentadas. Sistema "e-DDJJ Empleadores S.I.J.P".

Resolución General N° 2.041. Boletín N° 107 (AFIP), pág. 1133. B.O. 02/05/06

11) Certificación de servicios y remuneraciones. Procedimiento para su generación vía “Internet”.

Resolución General N° 2.316. Boletín N° 124 (AFIP), pág. 2289 - B.O. 27/09/07

12) Empleadores que confeccionen el Libro Especial previsto en el Artículo 52 de la Ley N° 20.744. Hojas móviles.

Resolución General Conjunta N° 3.669 (AFIP) y 941/2014 ( MTESS). Boletín N° 2114 (AFIP) - B.O. 30/11/15
Normas complementarias
Resolución General N° Boletín DGI B.O.

3.781 (*)

215-1718

30/06/15

(*) Modificada por Resolución General nro. 4.535 Boletín N° 264 (AFIP). B.O. 29/07/2019.

 

13) Trabajadores de la actividad actoral.

Resolución General Conjunta N° 3.917 (AFIP) y 7/16 (Sec Seg Social) - 300/16 (SSS) - 321/16 (SRT) - 39953/16 (SSN.) Boletín N° 229 - B.O. 01/08/16

14) Plan de Facilidades de Pago provincias y CABA. Reducción de alícuotas de contribuciones SIPA. Art. 58 de la Ley N° 27.260.

Resolución General N° 4.006 (AFIP). Boletín N° 236 (AFIP). BO 03/03/2017.

15) Operaciones de faena de hacienda bovina y bubalina. Pago a cuenta de contribuciones patronales con destino a la seguridad social. Su implementación.

Resolución General N° 4.152 (AFIP). Boletín N° 244 (AFIP). B.O. 01/11/17.

16)Sistema "Mis Alertas"

Resolución General N° 4.160-E. Boletín N° 245 (AFIP). BO 05/12/17

TRABAJADOR AUTONOMO.

1) Actividad Tabacalera, Tealera, Yerbatera, Algodonera y Azucarera. Producción de Tung y de Mandioca.

Resolución General N° 3.935 (DGI). Boletín N° 495 (AFIP), pág. 310 - B.O. 08/02/95.

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín DGI B.O.

4.102 (DGI)

506 – 207

03/01/96

4.107 (DGI)

506 – 216

10/01/96

20) Empleadores del sector primario agrícola e industrial. Decreto N° 128/19. Artículo 2°.

 Resolución General Conjunta nro. 4.469 (AFIP-MPyT).  Boletín nro. 261 (AFIP) BO 29/04/19

2) Actividad futbolística.

Resolución General N° 1.580. Boletín N° 77 (AFIP), pág. 2162 - B.O. 23/10/03.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

   AFIP

B.O.

1.632 (*)

80-373

30/01/04

1.689 84-1276 14/06/04
1.655 81-779 18/04/04 1.909 97-1536 12/07/05
1.965 101-2263 18/11/05 3.403 184-3011 27/11/12
2.249 119-1308 07/05/07

(*) Modificada por Resolución General N° 1.655 Boletín N° 81 pág. 779 - B.O. 18/04/04.

Antecedentes: Resolución General nro. 4.118 (DGI)

3) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

Resolución General N° 1.624. Boletín N° 80 (AFIP), pág. 356 - B.O. 27/01/04.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
1.668 83-1076 21/04/04 1.663 (*) 82-888 01/04/04
1.683 84-1266 27/05/04 1.668 83-1076 21/04/04
1.683 84-1266 27/05/04
1.724 86-1674 12/08/04
1.735 87-1805 10/09/04
2.091 (**) 109-1541 12/07/06
2.409 128-473 11/02/08

(*) Modificada por Resolución General N° 1.668. Boletín N° 83 (AFIP), pág. 1076 - B.O. 21/04/04.

(**) Resolución General Conjunta N° 2.091 (AFIP) y N° 579/06 (ANSES). Modificada por Resolución General Conjunta N° 4.344 (AFIP y ANSES).

4) Aporte personal de los trabajadores autónomos. Régimen de retención.

Resolución General N° 1.709. Boletín N° 86 (AFIP), pág. 1652 - B.O. 23/07/04

5) Beneficio de acreditación anual de hasta un aporte mensual. Su implementación.

Resolución General N° 1.804. Boletín N° 91 (AFIP), pág. 345 - B.O. 29/12/04

6) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

Resolución General N° 1.822. Boletín N° 92 (AFIP), pág. 472 - B.O. 28/02/05

7)Decreto N° 1.866/06. Inscripción, determinación de la categoría de revista e ingreso del aporte personal. Empadronamiento.

Resolución General N° 2.217. Boletín N° 117 (AFIP), pág. 932 - B.O. 23/02/07


Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.534 195-2215 29/10/13 2.231 117-993 20/03/07
3.721 210-265 23/01/15 2.355 126-80 10/12/07
2.501 136-2116 06/10/08
3.936 230 14/09/16

PROCEDIMIENTO.

1) Régimen de información y control de pago de aportes del Trabajador autónomo.

Derogado por Resolución General N° 4.285. Boletín N° 252 (AFIP). B.O. 30/07/18

Antecedentes: Resolución General nro. 167

2) Solicitud de devolución.

Resolución General N° 3.880. Boletín N° 491 (DGI), pág. 1315 – B.O. 22/09/94.

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín DGI

B.O.

3.902 (DGI)

492 - 1425

16/11/94

3) Multas.

Resolución General N° 1.566 (texto sustituido en 2010). Boletín N° 152 (AFIP), pág. 518 – B.O. 17/02/10. Vigencia: a partir del 01/03/2010.

Ver antecedentes: Resolución General nro. 3.756 (DGI)Resolución General nro. 1.566 TS 2004

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.927 (*) 160-2169 21/10/10 3.081 166-1064 13/04/10
3.589 199-320 17/02/14
4.184 246 05/01/18
4.465 261 22/04/2019

(*) Ver modificaciones en punto 24)

4) Aportes y contribuciones de Obras Sociales. Deudas determinadas. Formas de ingreso.

Resolución General N° 1.648. Boletín N° 81 (AFIP), pág. 773 - B.O. 10/03/04. (Suspendida su aplicaciòn, ùnicamente para las obras sociales detalladas en el Anexo de la Resolución General N° 1.744)

Normas complementarias

Resolución General N° Boletín AFIP

B.O.

1.744 (*)

88-1996

28/09/04

2.395 (**) 127-292 21/01/08

(*) Modificada por:

Resolución General N° 1.839, Boletín N° 93 (AFIP), pág. 853- B.O. 08/03/05.

Resolución General N° 1.971. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 95 - B.O. 01/12/05.

Resolución General N° 2.341. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 50. B.O. 22/11/07.

(**) Modificada por:

Resolución General N° 4.178. Boletín N° 245 (AFIP). 29/12/17.

5) Emplazamiento y acta por falta de presentación de declaración jurada. Firma facsimilar.

Resolución General N° 1.235. Boletín N° 57 (AFIP), pág. 728 – B.O. 15-03-02.

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín DGI B.O.

4.251 (DGI)

517 – 50

25-11-96

4.265 (DGI)

517 – 76

20-12-96

6) Ministerio de Trabajo. Detección de presunto incumplimiento de la obligación de declarar e ingresar aportes y contribuciones.

Resolución General Conjunta N° 1/99 (AFIP) – N° 20/99 (ST) – N° 6/99 (SSS). Boletín N° 22 (AFIP), pág. 883 – B.O. 24/02/99.

7) Actas e impugnaciones.

- Sumarios administrativos a través de sistemas computarizados.

Resolución General N° 3.691 (DGI). Boletín N° 475 (DGI), pág. 739 – B.O. 27/05/93.

- Determinación e impugnación de deudas.

Resolución General N° 79. Boletín N° 8 (AFIP-DGI), pág. 415 – B.O. 30/01/98.

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

279

18 – 170

30/11/98

247

17 – 2079

05/11/98

3.329 178-1408 11/05/12
3.488 189-698 29/04/13
3.780 215-1713 29/06/15
3.829 223 19/02/16

8) Conceptos no remunerativos fijados en convenciones colectivas o en acuerdos convencionales.

Resolución General N° 706. Boletín N° 29 (AFIP), pág. 2146 – B.O. 27/10/99.

9) Aportes y Contribuciones Previstos en la Ley N° 19.032. Asistencia financiera. Compensación de obligaciones por entidades bancarias o sus cesionarios.

Resolución General N° 700. Boletín N° 28 (AFIP), pág. 1999 – B.O. 08/10/99.


10) Adhesión de las provincias al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones.

Resolución General N° 4.207 (DGI). Boletín N° 513 (DGI), pág. 1447 – B.O. 09/08/96.

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

599

24-1329

24/05/99

1.186 55-218 28/12/01
1.391 (*) 66-63 13/12/02
1.913 98-1719 25/07/05

(*) Resolución General Conjunta N° 1.391 (AFIP) y N° 18/02 INARSS

11) Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones. Régimen de información sobre los nuevos afiliados.

Resolución General N° 3.863 (DGI). Boletín N° 489 (DGI), pág. 1076 – B.O. 12/08/94.

12) Tesorería General de la Nación. Régimen de retención.

Resolución General N° 3.787 (DGI). Boletín N° 483 (DGI), pág. 275 – B.O. 31/01/94

13) Información entre ANSeS, AFIP, AFJP y Comisiones Médicas de la declaración jurada de salud presentada por sus afiliados.

Resolución General N° 12. Boletín N° 3 (AFIP-DGI), pág. 352 – B.O. 27/08/97.


14) Procedimiento de consulta, imputación y acreditación de pagos para trabajadores autónomos.

Resolución General Conjunta N° 1.616-AFIP y N° 1.415/03-ANSES. Boletín N° 79 (AFIP), pág. 218 - B.O. 23/12/03

Norma complementaria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
3.062 165-907 18/03/11

15) Trabajadores autónomos. Régimen General y Monotributistas. Solicitud de liquidación de deuda vía WEB.

Resolución General N° 1.642.
Boletín N° 81 (AFIP), pág. 755 - B.O. 27/02/04.

16) Sistema informático de consulta para los trabajadores en relación de dependencia. Su implementación.

Resolución General N° 1.752.
Boletín N° 88 (AFIP), pág. 2028 - B.O. 21/10/04.

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.489 189-699 29/04/13 3.398 184-3002 09/11/12


17) REGIMEN ESPECIAL DE REGULARIZACION. Ley Nº 25.994, artículo 6º. Regularización de obligaciones adeudadas a fin de solicitar una prestación previsional.

Resolución General Nº 1.823.
Boletín Nº 92 (AFIP), pág. 474. B.O. 01/02/05  
Norma complementaria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
1.969 102-89 23/11/05

18) Obras sociales comprendidas en el artículo 1° de la Ley N° 23.660 y sus modificaciones. Regímenes de facilidades de pago.

Resolución General N° 50. Boletín N° 5 (DGIDGI-AFIP), pág. 770 - B.O. 17/11/97

Resolución General N° 683. Boletín N° 28 (AFIP), pág. 1979 - B.O. 23/09/99

19) Trabajadores autónomos. Deudas no exigibles. Ley Nº 24.476 y su modificación. Régimen de regularización voluntaria.

Resolución General N° 2.017. Boletín N° 106 (AFIP), pág. 950 - B.O. 21/03/06

Norma complementaria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
2.091 (*) 109-1541 12/07/06

(*) Resolución General Conjunta N° 2.091 (AFIP) y N° 579/06 (ANSES). Modificada por: 

Resolución General Conjunta N° 2.481 (AFIP) y N° 675/08 (ANSES).

Resolución General Conjunta N° 4.344 (AFIP y ANSES).

20) Empleadores, trabajadores autónomos y monotributistas. Ley N° 17.250 y sus modificaciones. Sistema “DDJJ Ley N° 17.250”. Su implementación.

Resolución General N° 2.191. Boletín N° 115 (AFIP), pág. 314. B.O. 15/01/07.

21) Empleadores. Procedimiento optativo para la confección vía "Internet" de la declaración jurada determinativa de aportes y contribuciones.

Resolución General N° 3.960. Boletín N° 233 (AFIP) - B.O. 20/12/16

Antecedentes: Resolución General nro. 2.192

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.085 240 03/07/17 4.393 (*) 258 15/01/19
4.165-E 245 05/12/17 4.440 260 20/03/19
4.265-E 251 22/06/18

(*) Modificada y complementada por Resolución General N° 4.416, Boletín N° 259 (AFIP), B.O. 04/02/2019.

22) Servicio. "Trabajo en Blanco". Constancia del Trabajador y Certificado Digital de Ingresos Laborales (CDIL)

Resolución General N° 3.676. Boletín N° 206 (AFIP) - B.O. 18/09/14

23) Sistema de Liquidación de Deudas del Régimen Especial de Seguridad Social para Empleados del Servicio Doméstico. Ley Nº  25.239.

Resolución General Conjunta N° 2.848 (AFIP y 466/10 (ANSES). Boletín N° 156 (AFIP), pág. 1432 - B.O. 16/06/10

24) Seguridad Social. Ley Nº 26.063. Principio de la realidad económica. Presunciones. Su Reglamentación. Infracciones.

Resolución General N° 2.927. Boletín N° 160 (AFIP), pág. 2169 - B.O. 21/10/10

Normas modificatorias
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
3.038 164-575 17/02/11
3.152 170-2041 29/07/11
3.207 172-2687 24/10/11
3.208 172-2682 24/10/11
3.218 172-2696 21/11/11
3.219 172-2698 21/11/11
3.220 172-2702 21/11/11
3.257 174-284 31/01/12
3.258 174-287 31/01/12
3.259 174-290 31/01/12
3.261 175-646 07/02/12
3.282 176-921 14/03/12
3.314 177-1220 26/04/12
3.323 178-1404 11/05/12
3.324 178-1405 11/05/12
3.460 189-683 08/04/13
3.462 189-687 08/04/13
3.461 189-685 10/04/13
3.492 189-706 30/04/13
3.541 196-2529 19/11/13
3.549 197-2856 06/12/13
3.558 197-2858 06/12/13
3.562 197-2860 16/12/13
3.563 197-2862 16/12/13
3.564 197-2865 16/12/13
3.565 197-2868 12/12/13
3.566 197-2870
3.567 197-2873
3.568 197-2876
3.569 197-2879
3.570 197-2881
3.589 199-320 17/02/14
3.591 199-321 17/02/14
3.605 201-681 03/04/14
3.606 201-683 03/04/14
3.607 201-686 03/04/14
3.621 201-689 26/04/14
3.626 202-944 13/05/14
3.632 202-948 28/05/14
3.633 202-951 28/05/14
3.634 202-953 28/05/14
3.637 203-1120 13/06/14
3.713 210-177 22/01/15
3.714 210-248 22/01/15
3.715 210-251 22/01/15
3.716 210-254 22/01/15
3.717 210-256 22/01/15
3.718 210-259 22/01/15
3.828 223 19/02/16
3.844 224 30/03/16
3.847 224 30/03/16
3.853 224 30/03/16
3.855 224 30/03/16
3.846 225 01/04/16
3.850 225 01/04/16
3.851 225 01/04/16
3.849 224 31/03/16
3.854 224 31/03/16
3.856 224 31/03/16
3.842 225 04/04/16
3.843 225 04/04/16
3.852 225 04/04/16
3.864 225 15/04/16
3.865 225 15/04/16
3.869 225 26/04/16
3.967 233 28/12/16
4.054 238 19/05/17
4.155 244 17/11/17

25) Conceptos no remunerativos incluidos en la retribución de trabajadores en relación de dependencia. Régimen de Información. Su implementación.

Resolución General N° 3.279. Boletín N° 176 (AFIP), pág. 921-  B.O.  01/03/12

Normas modificatorias
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
4.398 258 15/01/19

26) Sociedades de Garantía Recíproca (S.G.R.). Socios Protectores. Régimen de información

Resolución General N° 3.387. Boletín N° 184 (AFIP), pág. 2964 - B.O. 23/11/12

27) Seguridad Social. Régimen simplificado para pequeños contribuyentes (RS). Régimen especial de contrato de trabajo para el     personal de casas  particulares. Cotización fija con destino al Sistema Nacional del Seguro de Salud y al Régimen Nacional de Obras Sociales. Nuevos Importes.

 Resolución General N° 3.693. Boletín N° 207 (AFIP), pág. 2592 - B.O. 31/10/14

Norma modificatoria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
3.848 224 30/03/16

28) Fiscalizaciones. Relevamientos de personal. Herramienta informática “Trabajo Registrado en Línea”.

Resolución General N° 3.655. Boletín N° 202 (AFIP) - B.O. 28/07/14

29) Ley Nº 26.970. Régimen de regularización de deudas por aportes de trabajadores autónomos y cotizaciones previsionales fijas de contribuyentes adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS).

Resolución Conjunta General N° 3.673 (AFIP) y 533/14 (ANSES) . Boletín N° 206 (AFIP) - B.O. 12/09/14

Norma complementaria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
3.677 206-2107 23/09/14

30) Ley Nº 26.940. Registro Público de Empleadores con Sanciones Laborales (REPSAL). Regímenes Especiales de Promoción del Trabajo Registrado

Resolución General N° 3.683. Boletín N° 205 (AFIP) - B.O. 10/10/14

31) Sentencias laborales firmes o ejecutoriadas. Acuerdos conciliatorios homologados. Liquidación e intimación o determinación de oficio de los aportes y/o contribuciones omitidos. Emisión de boleta de deuda.

Resolución General N° 3.739. Boletín N° 211 (AFIP) - B.O. 11/02/15

Norma modificatoria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
3.780 215-1713 25/06/15

32) Ley 27.260. Provincias no adheridas al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). Régimen de Información.

Resolución General N° 4.113, Boletín N° 242 (AFIP), BO 01/09/17

Norma modificatoria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
4.542 265 02/08/19

33) Ley 14.499. Artículo 12. Regularización de obligaciones previsionales.

Resolución General N° 4.128. Boletín N° 242 (AFIP). BO 18/09/17

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