Biblioteca Electrónica

Cuadros Legislativos / DIGESTO TRIBUTARIO

Procedimiento

 

 
  1) INSCRIPCION
    1.1)  Régimen general de inscripción

1.2) Constancia de inscripción

1.3) Otorgamiento de la C.D.I.

1.4) Registro de agentes de retención y/o percepción. Procedimiento. Impuesto a las Ganancias. Eventuales transferencia de títulos valores.

1.5) Convenios de migración con Bolivia y Perú. Solicitud de inscripción y adhesión al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes

1.6) Solicitud de Clave Unica de Identificación Tributaria (C.U.I.T.) y de alta en impuestos de personas jurídicas a través de "Internet".

 1.7) Procedimiento Registral Societario. Procedimientos para la incorporación de la información que conformarán los Registros Nacionales aludidos en el Artículo 1º de la Ley Nº 26.047.

1.8) Devolución de la tasa sobre gasoil contenida en las adquisiciones de gasoil  destinadas al uso  directo de embarcaciones de la flota pesquera.

1.9) REGISTRO DE IMPORTADORES Y EXPORTADORES. Su actualización. Decreto Nº 1214/05. Implementación del requisito de solvencia económica y constitución de garantías.

1.10) Operaciones de compraventa materiales a reciclar. "Registro de Comercializadores de Materiales a Reciclar". Régimen de retención.

1.11) Registro Unificado de Comerciantes Habitualistas en la Compraventa de Automotores y Motovehículos Usados

1.12) Operaciones de compraventa de bienes usados no registrables. "Registro de Comercializadores de Bienes Usados No Registrables". Su creación. Régimen de información. Regímenes de percepción, retención y especial de ingreso.

1.13) Ley 27.349. Obtención de la CUIT para sociedades por acciones simplificadas (SAS) con domicilio legal en la Provincia de Buenos Aires.

1.14) Tramitación y obtención de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) Digital.

 

  2) CONTRIBUYENTES COMPRENDIDOS EN EL SISTEMA DOS MIL
    2.1) Grandes Contribuyentes Nacionales. Competencia

2.2) Grandes Contribuyentes. Sistema integrado de control especial. Incorporación de nuevos contribuyentes y responsables

  3) PRESENTACION DE DECLARACIONES JURADAS DETERMINATIVAS DE TRIBUTOS Y PAGO DE ESE U OTROS CONCEPTOS
   

3.1) Procedimiento a seguir por los contribuyentes y/o responsables que satisfagan sus obligaciones fiscales mediante la entrega de valores

3.2) Comunicación de pago. Presentación de formularios

3.3)  Régimen de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

3.4) Cancelación de obligaciones tributarias (Lecop)

3.5) Cancelación de obligaciones tributarias (Patacones)

3.6) Cancelación de obligaciones tributarias (Bocones)

3.7) Sistema Osiris

3.8) Presentación de declaraciones juradas por Internet. Sistema Osiris en línea

3.9) Sistema S.I.A.P. Su implementación

3.10)Presentación de declaraciones juradas por terminales de autoservicio

3.11) Transferencia electrónica de datos

3.11.1) Régimen especial de presentación mediante transferencia electrónica de datos.

3.11.2)Presentaciones de declaraciones juradas mediante transferencia electrónica de datos con intervención de entidades representativas de profesionales y/o de actividades económicas.

 

3.12) Pago por redes Banelco o Link

3.13) Pago por Internet "home-banking"

3.14) Cancelación de deudas por aportes y contribuciones con destino al Sistema Unico de la Seguridad Social

3.15) Imputación de pagos o ingresos a cuenta

3.16) Pago mediante Certificados de ejercicio de opción impositiva (C.E.O.I.)

3.17) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Certificados de Crédito Fiscal.

3.17.1) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias y/o contribuciones de la seguridad social mediante la entrega de Títulos de la Deuda Pública Nacional. Certificados de Crédito Fiscal y Constancias de Transferencia

3.17.2) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto N° 979/01. Resolución N° 38/03 del Ministerio de Economía. Certificados de Crédito Fiscal. 

3.17.3) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto N° 1.226/01. Resolución N° 584/01 (M.E.). Títulos Públicos – Bonos de consolidación

3.17.4) Decretos Nros. 1657/2002 y 2243/2002. Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 7/2003 y su modificatoria y complementaria Nº 13/2003. Obligaciones tributarias nacionales. Cupo mensual de Certificados de Ejercicio de Opción Impositiva (CEOI) y de Certificados de Crédito Fiscal (CCF).

3.17.5) Régimen optativo de cancelación anticipada de las obligaciones fiscales diferidas.

3.17.6) Pago mediante tarjetas de crédito.

3.17.7) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

3.17.8) Programa aplicativo para pagos y compensaciones.

3.17.9) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto Nº 1.209/05. Resolución Nº 42/2005 (MEyP). Su instrumentación.

3.17.10) Ley Nº 25.922 y su modificatoria Ley Nº 26.692 y sus respectivas normas reglamentarias. Promoción de la Industria del Software. Registro especial de exportadores de servicios. Aplicación de bonos de crédito fiscal. Su implementación.

3.17.11) Régimen de Crédito Fiscal. Establecimientos industriales que tengan organizados cursos de educación técnica. Ley N° 22.317 y sus modificaciones. Bono electrónico.

 

3.18) Casos especiales

3.18.1)  Suspensión de Scotiabank

3.18.2) Anexo del Banco Chubut S.A. del Distrito Esquel. 

3.19) Cancelación mediante Depósitos bancarios.

3.20) Arancelamiento de servicios. Incorporación al Sistema General de Recaudación Bancaria "OSIRIS". Su implementación.

3.21) Zona afectada por la erupción del volcán Puyehue en las Provincias de Río Negro y del Neuquén. Cancelación de obligaciones impositivas y previsionales.

3.22) Ley N° 27.260. Libro II. Título I "Sistema voluntario y excepcional de declaración de tenencia de moneda nacional, extranjera y demás bienes en el país y en el exterior". Título III "Beneficios para contribuyentes cumplidores" y Título VII, Artículo 85. Su reglamentación

3.23) Régimen de Desarrollo y Fortalecimiento del Autopartismo Argentino. Ley N° 27.263. Bonos electrónicos de crédito fiscal. Consulta, imputación o cesión.

3.24) Cancelación de obligaciones fiscales reclamadas en juicio de ejecución fiscal con sumas embargadas. Reforma Fiscal. Ley N° 27.430.

3.25) Cancelación de obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. "Billetera Electrónica AFIP".

 

  4) VENCIMIENTOS
   

4.1.) Fechas de vencimiento coincidentes con días no laborables.

4.2.) Dígito a considerar para la atribución de la fecha de vencimiento.

4.3.) Presentación de Declaraciones Juradas y pago de Obligaciones Impositivas y de los recursos de la Seguridad Social por parte de Organismos del Estado Nacional, Estados provinciales y municipales y del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

4.5) Agenda de vencimientos para el año 2008 y anteriores.

4.6) Agenda de vencimientos para el año 2009

4.7) Agenda de vencimientos para el año 2010.

4.8) Agenda de vencimientos para el año 2011.

4.9) Agenda de vencimientos para el año 2012.

4.10) Impuestos al Valor Agregado, a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta. Resolución General N° 1.983, sus modificatorias y complementarias. Régimen opcional para la presentación de declaraciones juradas y pagos con vencimiento durante el mes de enero de cada año.

411) Agenda de vencimientos para el año 2013.

4.12) Agenda de vencimientos para el año 2014.

4.13) Agenda de vencimientos para el año 2015.

4.14) Agenda de vencimientos para el año 2016.

4.15) Agenda de vencimientos para el año 2017.

4.16) Ley N° 27.341. Artículo 79. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. Prórroga del plazo de suspensión de ejecuciones fiscales.

4.17) Ley N° 27.341. Artículo 82. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. AySA.

4.18) Agenda de vencimientos para el año 2018.

4.19) Ley 27354. Dto. N° 1.125/17. Emergencia para la cadena de producción de peras y manzanas de las provincias del Neuquén, Río Negro, Mendoza, San Juan y La Pampa. Obligaciones de presentación y pago. Plazo especial.

4.20) Emergencia comercial en la Provincia del Chubut. Suspensión de ejecuciones fiscales.

4.21) Declaración de Emergencia en la Provincia del Chaco. Suspensión de ejecuciones fiscales e intimaciones de presentación y/o pago.

  5)DEVOLUCION DE IMPUESTOS

6) TRANSFERENCIAS DE CREDITO FISCAL

   

6.1) Impuesto al Valor Agregado. Convalidación de créditos impositivos a favor de contribuyentes y/o responsables, su transferencia y su posterior utilización.

6.2)  Rechazo de transferencias efectuadas.

 

  7) SOLICITUD DE COMPENSACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES -DETERMINADAS Y EXIGIBLES- CON SALDOS A FAVOR DE LOS CONTRIBUYENTES

8) REGÍMENES ESPECIALES DE PAGO

   

8.1) Planes de facilidades de pago

8.1.1) Contribuyentes concursados o fallidos

8.1.2) Contribuyentes beneficiarios de medidas de salvaguardia

8.1.3) Contribuyentes exportadores de carnes y/o menudencias de las especies susceptibles de fiebre aftosa.

8.1.4) Decreto N° 1.384/01 y su modificatorio.

8.1.5) Importación definitiva de bienes

8.1.6) Régimen de facilidades de pago para el Estado Nacional, los Estados provinciales y sus organismos por importación definitiva de bienes de uso.

8.1.7) Régimen de facilidades de pago para el pago de saldos de las Declaraciones Juradas de los Impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales.

8.1.8) Prestadores médico-asistenciales en servicio de internación públicos o privados (Decreto 2724/02)

8.1.9) Importación definitiva de bienes de capital. Plan de facilidades de pago para PyMES.

8.1.10) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

8.1.11)  TASAS JUDICIALES. Ley N° 23.898 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago para sujetos en concurso preventivo.

8.1.12) Decreto N° 144/05. Obligaciones tributarias vencidas al 30 de septiembre de 2001. Decreto N° 1.387/01 y sus modificaciones - Título IV. Regularización de la situación fiscal de los contribuyentes y/o responsables por aplicación del Decreto N° 1.384/01 y sus modificaciones. Formalidades, plazos y demás condiciones.

8.1.13)   Ley Nº 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. 

8.1.14) Sector salud. Ley N° 26.283. Régimen especial de regularización de obligaciones impositivas, de la seguridad social y aduaneras.

8.1.15)  Régimen especial de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al día 31 de diciembre de 2007

8.1.16)  Producción agropecuaria. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias para obtener el pago de aportes no reintegrables y compensaciones.

8.1.17)  Régimen de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras correspondientes a obligaciones vencidas al 31 de octubre de 2009.

8.1.18) Impleméntase el Procedimiento de adhesión al régimen de cancelación de deudas fiscales y previsionales para los titulares de los medios de comunicación.

8.1.19)  Obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. Regímenes de compensación. Resolución General N° 2588 (AFIP) y Resolución N° 3198/09 (ONCCA). Resoluciones N° 57/10 (M.S.G. y P.) y N° 106/10 (M.E. y F.P.) y sus complementarias. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias. "Detalle de Incumplimientos" .

8.1.20)  CONTRIBUCIONES PATRONALES - Instituciones Universitarias Nacionales. Plan de facilidades de pago.

8.1.21) Obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al 31 de marzo de 2014. Régimen especial de facilidades de pago

8.1.22) Regularización Fiscal de los Titulares de Medios de Comunicación y/o Productoras de Contenidos. Cancelación de Deudas Impositivas, Aduaneras y Previsionales.

8.1.23) Plan especial de facilidades de pago para obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduanera vencidas al 28 de febrero de 2015, inclusive.

8.1.24) Procedimiento. Ley N° 11.683. Texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de Facilidades de Pago. Requisitos, Formas, Plazos y demás condiciones.

8.1.25) Ley N° 27.260, Libro II. Régimen de Sinceramiento Fiscal. Título II. Regularización excepcional de obligaciones tributarias, de la seguridad social y aduaneras. Su reglamentación.

8.1.26)  Ley N° 11.683. Texto Ordenado en 1998 y sus modificaciones. Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “MIS FACILIDADES”. Rehabilitación de cuota. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

8.1.27) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones impositivas y de la seguridad social vencidas entre el 01/06/2016 y el 31/05/2017.

8.1.28) Régimen de facilidades de pago permanente para sujetos excluidos del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

8.1.29) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 30/06/2018, inclusive.

8.1.30) Acuerdo Preventivo Extrajudicial. Ley N° 24.522 y sus modificaciones. Régimen Especial de facilidades de pago. Requisitos y condiciones.

8.1.31) Rég. de facilidades de pago. Asoc., fundaciones, coop. y entidades religiosas. Obligaciones vencidas hasta el 30/09/2018, inclusive. Requisitos, plazos y condiciones.

8.1.32) Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “Mis Facilidades”. Cancelación anticipada total del plan. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

8.1.33) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones en discusión ante el Tribunal Fiscal de la Nación. Requisitos, plazos y demás condiciones. Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones.

8.1.34) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 31/01/2019, inclusive. Requisitos, formas, plazos y demás condiciones.

  9) REGÍMENES DE RETENCION Y/O PERCEPCIÓN Y/O PAGO A CUENTA
   

9.1) Régimen de información de retenciones efectuadas por operaciones comprendidas en las Resoluciones Generales Nros. 4.059 y 4.131

9.2) Resto de regímenes de retención y percepción (S.I.C.O.R.E.)

9.3) Retribución a agentes de retención

 

  10) DEBERES IMPUESTOS EN VIRTUD DE FACULTADES DE VERIFICACION Y FISCALIZACIÓN
   

10.1) Facturación y registración

10.2)  Medios o procedimientos de cancelación de obligaciones de pago

10.3)  Regímenes de información

10.4)  "Sistema de Perfil de Riesgo (SIPER)". Categorización de responsabilidades. Consulta mediante Clave Fiscal.

10.5)  Cómputo de los plazos respecto de la materia impositiva, aduanera y de los recursos de la seguridad social.

10.6)  Estado de fiscalizaciones. Consulta vía "Internet". Implementación del servicio.

10.7) Operaciones de compraventa y/o locación de bienes inmuebles. Agentes que intervienen en el mercado inmobiliario. "Registro de Operaciones Inmobiliarias". Requisitos, plazos, formas y condiciones para su inscripción. Empadronamiento.

10.8)  Sistema informático de consulta de retenciones y/o percepciones "Mis Retenciones".

10.9)  Registro de Acopiadores de Tabaco. Su creación.

10.10)  Negociación, oferta y transferencia de bienes inmuebles. Régimen de información. Requisitos, plazos y condiciones.

10.11) Fideicomisos financieros y no financieros. Régimen de información. Su implementación.

10.12) Operaciones de venta, locaciones y prestaciones efectuadas por determinados contribuyentes y responsables

10.13) Establécese el uso obligatorio del Formulario "Carta de Porte para Transporte Automotor y Ferroviario de Granos".

10.14) Sistema integral de control, rastreo y localización de productos "TRAFIP". Su implementación.

10.15) Detección de situaciones de contratación de mano de obra que importen graves violaciones a las normas laborales, previsionales o sobre higiene y seguridad en el trabajo. Denuncia penal e información a otros organismos.

10.16) Programa de Consulta de Operaciones Cambiarias. Su implementación.

10.17) REGIMEN PENAL TRIBUTARIO - Ley Nº 24.769 y sus modificaciones. Matriz de Intercambio de Información Penal Tributaria.

10.18) Sociedades comerciales y contratos de colaboración empresaria. Procedimiento para la cancelación de la inscripción. Su implementación.

10.19)  Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la preparación de los estados financieros.

10.20) Fiscalización Electrónica. Su Implementación

10.21) Registro de Contribuyentes Socialmente Responsables (RegistraRSE). Su creación.

10.22) Exteriorizacion voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en el pais y en el exterior. Procedimiento. Ley Nº 26.860. Exteriorización Voluntaria de la Tenencia de Moneda Extranjera en el País y en el Exterior. Su reglamentación.

10.23) Procedimiento. Ley de Etica en el Ejercicio de la Función Pública Nº 25.188, sus modificatorias y la Ley 26.857. Decreto Nº 895/2013. Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales de los funcionarios públicos y otros sujetos. Norma complementaria.

10.24) Comercialización de recursos marítimos (peces, moluscos o crustáceos), sus productos y subproductos. Registro de Operadores del Sector Pesquero Marítimo.

10.25) “Sistema Fiscal de Trazabilidad Animal” (SIFTA). Dispositivo electrónico para la identificación del ganado.

10.26) Playas de estacionamiento, garajes y cocheras. “Sistema de Control Fiscal de Estacionamiento” (SICFE). 

10.27) Sistema de Capacidad Económica Financiera (Sistema CEF).

10.28) Sistema de Información Simplificado Agrícola “SISA”.

10.29)  Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Intercambio automático de información relativo a cuentas financieras.

 

  11) TRÁMITES
    11.1) Dos primeras horas de gracia

11.2)  Multinota

11.3)  Presentación de soportes magnéticos ante el Organismo

11.4) Expresión del signo monetario en los formularios del Organismo

11.5)  Sumarios. Multa por incumplimiento de deberes formales. Firma facsimilar

11.6) Carácter firma de la intimación por impuestos retenidos o percibidos y no ingresados

11.7)  Obligaciones de certificación de estados contables y notas complementarias, por contador público

11.8) Proveedores de la Administración Nacional. Servicios web de intercambio de información y consulta.

11.9)  Tasa sobre las actuaciones ante el tribunal Fiscal. Ley N° 22.610. Normas de ingreso. Proveedores del estado. Certificado fiscal para contratar

11.10)  Efecto vinculante de las consultas

11.11)  Jueces administrativos delegados para la aplicación del artículo 40 de la Ley N° 11.683 (T.O. en 1998)

11.12) Deudores del sistema financiero. "Certificado de Libre Deuda Fiscal"

11.13) Rechazo de las presentaciones efectuadas por los contribuyentes y/o responsables. Falta de existencia de formularios y/o elementos requeridos

11.14) Agencia exportadores. Competencia

11.15) Emplazamiento y acta de intimación por falta de presentación de Declaración Jurada. Recursos de la Seguridad Social

11.16) Clasificación y codificación de actividades. Form. N° 150

11.17) Honorarios de abogados. Su pago

11.18) Domicilio Fiscal

11.19) Régimen especial para PyMES Exportadoras. Padrón.

11.20) Sistema de Refinanciación Hipotecaria. Acreditación de cumplimiento fiscal.

11.21)  "REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES (MONOTRIBUTO) y trabajadores autónomos. Cuenta corriente. Sistema Informático.

11.22) Clave Fiscal. Niveles de seguridad. Sistema de administración de relaciones. Su implementación.

11.23) Solicitud de cancelación de inscripción en impuestos, recursos de la seguridad social y regímenes de retención y/o percepción, a través de “Internet”.

11.24) Sistemas de consulta e información. Servicios “SMS”, “Mi Celular” y “Clave Telefónica”.

11.25) Deudas en curso de discusión administrativa, contencioso-administrativa o judicial. Aprobación del formulario F. 408 -Nuevo Modelo

11.26) Precísase el alcance y aplicación del beneficio de diferimiento del pago sobre el impuesto a las ganancias, de los impuestos a la ganancia mínima presunta y sobre los bienes personales, así como de los anticipos que venzan entre los días 1 de febrero y 31 de julio del corriente año.

11.27) Ley Nº 26.476. Régimen de regularización impositiva, promoción y protección del empleo registrado con prioridad en PyMES y exteriorización y repatriación de capitales. Su reglamentación.

11.28) Influenza A (H1N1) - Limitación de actividades en el ámbito de la DGI.

11.29) Ley N° 25.506. Firma Digital. Emisión de Certificado Digital. Su implementación.

11.30) Ley N° 25.506. Firma Digital. Procedimiento para la homologación de dispositivos criptográficos. Registro de empresas proveedoras

11.31) REGISTRO DE CLAVES BANCARIAS UNIFORMES". Su implementación.

11.32) Honorarios regulados no firmes a cargo del Fisco. Acuerdo conciliatorio en sede administrativa. Su implementación.

11.33) "Sistema Registral". Registros Especiales Aduaneros. Su implementación.

11.34) "Sistema Registral". Registro Tributario. Resolución General Nº 2.570, sus modificatorias y sus complementarias. Digitalización de datos biométricos. Su implementación.

11.35) Gestión de Autorizaciones Electrónicas para Firma Digital. Su implementación.

11.36) Sistema de "Cuentas Tributarias"

11.37) Compras a proveedores del exterior. Declaración jurada del adquirente.

11.38) Certificado de Residencia Fiscal. Solicitud y emisión.

11.39) Secreto fiscal. Artículo 101 de la Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Abstención por parte de terceros de solicitar las declaraciones juradas de impuestos nacionales.

11.40) Solicitud de turnos “web” para la gestión de determinados trámites y formulación de consultas en las dependencias del Organismo.

11.41) Domicilio Fiscal Electrónico Obligatorio

11.43) Presentaciones y/o comunicaciones electrónicas en el ámbito de las Direcciones Generales Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social. Su implementación.

12) GARANTIAS

12.1) Constitución de derechos reales en garantía de créditos a favor del fisco

12.2) Régimen de garantías. Compañías autorizadas a otorgar seguro de caución ante el Organismo

12.3) Garantías otorgadas en seguridad de obligaciones fiscales.

13) Estímulos a la exportación. Res. M.E. 150/02. Exportadores. Cumplimiento de obligaciones tributarias. 

14) Traslado de carnes y subproductos derivados de la faena de hacienda de las especies bovinas, bubalinas y porcinas . "Remito Electrónico Cárnico".

15) Procedimiento de facilitación y simplificación para que los contribuyentes compartan con terceros su documentación. Su implementación.  Ley N° 11.683. Artículo 101, último párrafo.

16) Régimen de Facturas de Crédito Electrónicas MiPyMEs. Título I de la Ley N° 27.440. Su instrumentación.  

   
    

1) INSCRIPCION

1.1) Régimen general de inscripción

Resolución General N° 10. Boletín N° 3 (AFIP), pág. 361 – B.O. 25/08/97

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín AFIP

 

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

326

19-362

08/01/99

2.337 (*) 125-2489 15/11/07

776

32-373

07/02/00

     

980

45-635

13/03/01

     

1.349

64-1915

02/10/02

     

4.171 (**)

245 26/12/17      
4.320 255 17/10/18      
4.349 257 05/12/18      

 (*) Complementada y modificada por Resolución General N° 3.401 (AFIP)Boletín N° 184 (AFIP), pág. 2993 - B.O. 23/11/12.

(**) Modificada por Resolución General N° 4.320 (AFIP), Boletín N° 255 (AFIP), B.O. 17/10/18.

1.2) Constancia de inscripción.

1.2.1.) Credencial Fiscal.

Resolución General N° 1.817. Boletín N° 92 (AFIP), pág. 458 - B.O. 21/01/05

Antecedente: Resolución General nro. 663

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
1.863 94-1042 08/04/05 1.863 94-1042 08/04/05
4.162-E 244 27/11/17      

  

1.2.2.) Certificado de Inscripción.

- Acreditación de su carácter de contribuyentes y responsables.

Resolución General N° 2.775 (DGI). Boletín Nos. 409/411 (DGI), pág. 77 – B.O. 11/01/88

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI

B.O.

2.859 (DGI)

415/17-734

05/07/88

3.464 (DGI)

459-247

14/02/92

2.827 (DGI)

413-461

20/05/88

3.677 (DGI)

474-618

06/05/93

     (DGI)

415/17-735

05/07/88

3.750 (DGI)

479-1292

15/10/93

2.917 (DGI)

418/20-1030

04/11/88

3.781 (DGI)

482-200

31/12/93

     

3.844 (DGI)

488-951

08/07/94

     

3.921 (DGI)

494-186

30/12/94

     

4.049 (DGI)

502-1183

05/09/96

 

- Acreditación de sujetos exentos y responsables no inscriptos en el I.V.A.

Resolución General N° 3.464 (DGI). Boletín N° 459 (DGI), pág. 247 – B.O. 14/02/92

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín DGI-AFIP B.O.

3.501 (DGI)

462-607

14/05/92

3.677 (DGI)

474-618

06/05/93

3.750 (DGI)

479-1292

15/10/93

3.844 (DGI)

488-951

08/07/94

211

16-1900

28/09/98

 

1.2.3.) Tarjetas identificatorias de contribuyentes. Constancias definitivas.

- Personas Jurídicas

Resolución General N° 3.798 (DGI). Boletín N° 478 (DGI), pág. 288 – B.O. 15/02/94

- Sociedades de Hecho.

Resolución General N° 3.830 (DGI). Boletín N° 487 (DGI), pág. 801 – B.O. 27/05/94

Normas complementarias

Resolución General N° Boletín DGI B.O.

3.853 (DGI)

489-1066

28/07/94

3.928 (DGI)

495-287

26/01/95

3.937 (DGI)

495-317

08/02/95

3.969 (DGI)

497-578

30/03/95

4.049 (DGI)

502-1183

05/09/96

4.308 (DGI)

520-676

14/03/97

 

Otra norma aplicable:

Circular N° 1.318/94. Boletín N° 490 (DGI), pág. 1199 – B.O. 25/08/94

 

1.3) Otorgamiento de la C.D.I.

Resolución General N° 3.995 (DGI). Boletín N° 498 (DGI), pág. 662 – B.O. 03/05/95

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.237

57-729

15/03/02

219

16-1912

02/10/98

1.299

60-1200

11/06/02

1.694 85-1461 23/06/04
3.401 184-2993 23/11/12      

 

1.4) Registro de agentes de retención y/o percepción. Procedimiento. Impuesto a las Ganancias. Eventuales trasferencia de títulos valores.

Resolución General N° 2.924 (DGI). Boletín Nos. 418/20 (DGI), pág. 1053 – B.O. 05/12/88.

 

1.5) Convenios de migración con Bolivia y Perú. Solicitud de inscripción y adhesión al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

Resolución General N° 654. Boletín N° 26 (AFIP), pág. 1655 - B.O. 10/08/99

Antecedente: Resolución General nro. 2.238 

1.6.) Solicitud de Clave Unica de Identificación Tributaria (C.U.I.T.) y de alta en impuestos de personas jurídicas a través de "Internet".

Resolución General N° 2.337. Boletín N° 125 (AFIP), pág. 2489 - B.O. 15/11/07

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.401 184-2993 23/11/12 3.401 184-2993 23/11/12

 

1.7.) Procedimiento Registral Societario. Procedimientos para la incorporación de la información que conformarán los Registros Nacionales aludidos en el Artículo 1º de la Ley Nº 26.047.

Resolución General Conjunta N° 2.325 (AFIP) y N° 5/07 (IGJ) . Boletín N° 125 (AFIP), pág. 2489 - B.O. 15/11/07

Resolución General Conjunta N° 4.098 AFIP e IGJ. Boletín N° 240 (AFIP). BO 28/07/17

 

1.8.) Devolución de la tasa sobre gasoil contenida en las adquisiciones de gasoil  destinadas al uso  directo de embarcaciones de la flota pesquera.

Antecedentes: Resolución General nro. 1.277 Derogada por Resolución General N° 4.313, Boletín N° 254 (AFIP), B.O. 24/09/18.

 

1.9.) REGISTRO DE IMPORTADORES Y EXPORTADORES. Su actualización. Decreto Nº 1214/05. Implementación del requisito de solvencia económica y constitución de garantías.

Resolución General N° 2.220, Boletín N° 117 (AFIP), página 953 - B.O. 26/02/07

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.244 118-1188 18/04/07
2.601 143-1075 28/04/08

 

1.10) Operaciones de compraventa materiales a reciclar. "Registro de Comercializadores de Materiales a Reciclar". Régimen de retención.

Resolución General N° 2.849, Boletín N° 156 (AFIP), pág. 1434. -  B.O. 17/06/10

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.974 162-76 02/12/10

 

1.11) Registro Unificado de Comerciantes Habitualistas en la Compraventa de Automotores y Motovehículos Usados 

Resolución General Conjunta N° 3.007 (AFIP) Y Disposición N° 977/10 (SNRNPAyCP). Boletín N° 163, pág. 281. B.O. 05/01/11


1.12.) Operaciones de compraventa de bienes usados no registrables. "Registro de Comercializadores de Bienes Usados No Registrables". Su creación. Régimen de información. Regímenes de percepción, retención y especial de ingreso.

Resolución General N° 3.411. Boletín N° 185, pág. 3531. B.O. 20/12/12. (*)

(*) Modificada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18

Antecedente: Resolución General nro. 2.485

1.13) Ley 27.349. Obtención de la CUIT para sociedades por acciones simplificadas (SAS) con domicilio legal en la Provincia de Buenos Aires.

Resolución General N° 4.173-E, Boletín N° 245, BO 26/12/17.

1.14) Tramitación y obtención de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) Digital.

Resolución General N°  4.320, Boletín N° 255 (AFIP), B.O. 17/10/18.

 

2) CONTRIBUYENTES COMPRENDIDOS EN EL SISTEMA DOSMIL.

2.1.) Grandes Contribuyentes Nacionales. Competencia.

Resolución General N° 3.282 (DGI). Boletín N° 447 (DGI), pág. 128 – B.O. 10/01/91

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI-AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI-AFIP

B.O.

3.355 (DGI)

450-481

14/05/91

3.295 (DGI)

448/49-280

25/01/91

3.371 (DGI)

451-658

17/06/91

3.296(DGI)

448/49-281

31/01/91

3.413 (DGI)

455-1151

11/10/91

3.886(DGI)

491-1324

30/09/94

3.416 (DGI)

455-1159

18/10/91

3.959(DGI)

496-420

14/03/95

3.574 (DGI)

466-1118

28/08/92

4.079(DGI)

504-1444

08/11/95

3.639 (DGI)

471-243

28/01/93

1.013

47-947

16/05/01

4.044 (DGI)

502-1159

23/08/95

     

644

26-1649

28/07/99

     

1.217(*)

56-386

14/02/02

     
3.486 189-675 25/04/13      

(*) Modificada por Resolución General N° 1.990, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 222 - B.O. 03/01/06.

 

3) PRESENTACION DE DECLARACIONES JURADAS DETERMINATIVAS DE TRIBUTOS Y PAGO DE ESE U OTROS CONCEPTOS.

3.1.) Procedimiento a seguir por los contribuyentes y/o responsables que satisfagan sus obligaciones fiscales mediante la entrega de valores.

Resolución General N° 2.734. Boletín N° 150 (AFIP), pág. 169 – B.O. 23/12/09

 

3.3.) Comunicación de pago. Presentación de formularios.

Resolución General N° 2.353 (DGI). Boletín N° 342 (DGI), pág. 698 – B.O. 03/05/82

 

3.4.) Régimen de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

3.4.1.) Agentes de retención y percepción. Formas de ingreso. Regímenes de compensación, acreditación o transferencias de saldos acreedores.

Resolución General N° 3.384 (DGI). Boletín N° 453 (DGI), pág. 874 – B.O. 29/07/91

3.4.2.) Exportadores. Pago mediante transferencia bancaria.

Resolución General N° 1.423. Boletín N° 67 (AFIP), pág. 299 - B.O. 17/01/03.

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.018 106-953 21/03/06

 

 3.5.) Cancelación de obligaciones tributarias (Lecop).

Resolución General N° 1.141. Boletín N° 53 (AFIP), pág. 2249 – B.O. 12/11/01

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.217 (*)

56-386

14/02/02

1.217(*)

56-386

14/02/02

1.319

62-1551

30/07/02

     

(*) Modificada por Resolución General N° 1.990, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 222 - B.O. 03/01/06.

 

3.6.) Cancelación de obligaciones tributarias (Patacones).

Resolución General N° 1.112. Boletín N° 52 (AFIP), pág. 1862 – B.O. 17/10/01

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.217(*)

56-386

14/02/02

1.340

63-1736

12/09/02

(*) Modificada por Resolución General N° 1.990, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 222 - B.O. 03/01/06.

 

3.7.) Cancelación de obligaciones tributarias (Bocones).

Resolución General N° 4.096 (DGI). Boletín N° 506 (DGI), pág. 190 – B.O. 27/12/95

 

3.8.) Sistema Osiris.

Resolución General N° 191. Boletín N° 15 (AFIP), pág. 1702. B.O. 03/09/98

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

277

18-168

30/11/98

474

21-803

10/03/99

321

19-356

30/12/98

664

27-1804

27/08/99

383

20-638

11/05/99

942

42-108

12/02/00

535

22-961

30/03/99

1026

48-1124

13/06/01

606

24-1333

24/07/99

1.283

59-1064

20/05/02

3.9.) Presentación de declaraciones juradas por Internet. Sistema Osiris en línea.

Resolución General N° 474. Boletín N° 21 (AFIP), pág. 803 – B.O. 10/03/99

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

767

31-303

20/01/00

542

22-1017

04/07/99

1.634 80-376 03/02/04

664

27-1804

27/08/99

     

816

34-904

31/03/00

     

1.283

59-1064

20/05/02

 

3.10.) Sistema S.I.A.P. Su implementación.

Resolución General N° 462. Boletín N° 21 (AFIP), pág. 799 – B.O. 09/03/99

3.11.) Presentación de declaraciones juradas por terminales de autoservicio.

Resolución General N° 664. Boletín N° 27 (AFIP), pág. 1804 – B.O. 27/08/99

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

716

29-2180

02/11/99

 

3.12) Transferencia electrónica de datos

3.12.1) Régimen especial de presentación mediante transferencia electrónica de datos.

Resolución General N° 1.345. Boletín N° 64 (AFIP), pág. 1906 – B.O. 01/10/02

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.389

66-60

13/12/02

1.634 80-376 03/02/04
1.634 80-376 03/02/04 1.778 (*) 90-80 02/12/04
2.208 117-914 20/02/07  2.292 123-2075   24/08/07

(*) Modificada por:

RG 1.992, Boletín N° 103 (AFIP), pág. 224 - B.O. 11/01/06

RG 4.215-E. Boletín AFIP N° 248. BO 20/03/2018

    Complementada por:

     R.G. 2.161. Boletín N° 114 (AFIP), pág. 90 - B.O. 24/11/06

     R.G. 2.559 .Boletín N° 141 (AFIP), pág. 703 - B.O. 26/02/09.


     R.G. 3.486. Boletín N° 189 (AFIP), pág. 675 - B.O. 25/04/13.

R.G. 4.084. Boletín N° 239 (AFIP) - B.O. 30/06/17.

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 06/04. Boletín N° 88 (AFIP), pág.  2034 - B.O. 22/09/04

 

3.12.2) Presentaciones de declaraciones juradas mediante transferencia electrónica de datos con intervención de entidades representativas de profesionales y/o de actividades económicas

Resolución General N° 1.491. Boletín N° 71 (AFIP), pág. 1099 - B.O. 23/04/03

 

3.13.) Pago por redes Banelco o Link.

Resolución General N° 1.206. Boletín N° 56 (AFIP), pág. 373 – B.O. 25/01/02

 

3.14.) Pago por Internet "home-banking".

Resolución General N° 942. Boletín N° 42 (AFIP), pág. 110 – B.O. 12/02/00

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.778 (*)

88-2034

02/12/04

(*) Modificada por:     

     R.G. 1.992. Boletín N° 103 (AFIP), pág. 224 - B.O. 11/01/06

    Complementada por:

     R.G. 2.161. Boletín N° 114 (AFIP), pág. 90 - B.O. 24/11/06

     R.G. 2.559. Boletín N° 141 (AFIP), pág. 703 - B.O. 26/02/09.

 

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 06/04. Boletín N° 88 (AFIP), pág. 2034. B.O. 22/09/04

 

3.15.) Cancelación de deudas por aportes y contribuciones con destino al Sistema Unico de la Seguridad Social

- Cómputo del crédito fiscal por I.V.A..

Resolución General N° 1.059, artículo 7°. Boletín N° 50 (AFIP), pág. 1484 - B.O. 10/08/01

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.069

50-1526

21/08/01

 

- Cómputo del crédito fiscal por I.V.A.. Decreto N° 746/03. Aplicación diferida para determinados sectores económicos.

Resolución General N° 1.506. Boletín N° 72 (AFIP), pág. 1294 - B.O. 20/05/03

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 6/03. Boletín N° 71 (AFIP), pág. 1140 - B.O. 16/05/03.

 

3.16.) Imputación de pagos o ingresos a cuenta.

Resolución General N° 643. Boletín N° 26 (AFIP), pág. 1647 – B.O. 28/07/99

 

3.17.) Pago mediante Certificados de ejercicio de opción impositiva (C.E.O.I.).

Resolución General N° 1.005. Boletín N° 47 (AFIP), pág. 941 – B.O. 14/05/01

 

3.18) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Certificados de Crédito Fiscal.

3.18.1) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias y/o contribuciones de la seguridad social mediante la entrega de Títulos de la Deuda Pública Nacional. Certificados de Crédito Fiscal y Constancias de Transferencia.

Resolución General N° 1.080. Boletín N° 51 (AFIP), pág. 1631 – B.O. 31/08/01

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.111

52-1861

17/10/01

1.160

54-105

26/11/01

     

1.200

55-242

10/01/02

 

3.18.2)  Decreto N° 979/01. Resolución N° 38/03 del Ministerio de Economía. 

Resolución General N° 1.433. Boletín N° 68 (AFIP), pág. 417 – B.O. 04/02/03

 

3.18.3) Decreto N° 1.226/01. Resolución N° 584/01 (M.E.). Títulos Públicos – Bonos de consolidación.

Resolución General N° 1.120. Boletín N° 53 (AFIP), pág. 2164 – B.O. 29/10/01

 

3.18.4) Decretos Nros. 1.657/02 y 2.243/02. Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 7/2003 y sus modificaciones. Obligaciones tributarias nacionales. Cupo mensual de Certificados de Ejercicio de Opción Impositiva (CEOI) y de Certificados de Crédito Fiscal (CCF).

Resolución General N° 1.490. Boletín N° 71 (AFIP), pág. 1098 - B.O. 23/04/03.

 

3.18.5) Régimen optativo de cancelación anticipada de las obligaciones fiscales diferidas.

Resolución General N° 1.793. Boletín (AFIP) N° 91, pág. 286 . B.O. 28/12/04

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.847 94-1017 22/03/05
1.858 94-1039 01/04/05
1.868 94-1047 18/04/05
1.884 95-1192 19/05/05
1.929 99-1897 26/08/05
1.961 101-2257 04/11/05
2.002 104-455 01/02/06
2.031 106-977 12/04/06
2.124 111-1914 13/09/06
2.155 113-2325 16/11/06
2.253 119-1321 18/05/07
2.363 126-100 14/12/07
2.478 134-1740 11/08/08
2.591 142-824 16/04/09

 

3.18.6) Pago mediante tarjetas de crédito.

Resolución General N° 1.644. Boletín N° 81 (AFIP), pág. 767 - BO 04/03/04

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.436 130-1057 11/04/08

 

3.18.7) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ingreso de las obligaciones mensuales mediante “Débito directo en cuenta bancaria”. “Caja de Ahorro Fiscal”.

Resolución General N° 1.822. Boletín N° 91 (AFIP), pág. 472 - B.O. 28/02/05

 

3.18.8) Programa aplicativo para pagos y compensaciones.

Resolución General N° 1.659. Boletín N° 82 (AFIP), pág. 884 - B.O. 23/03/04

 

3.18.9.) Régimen de cancelación de obligaciones tributarias. Decreto Nº 1.209/05. Resolución Nº 42/2005 (MEyP). Su instrumentación.

Resolución General N° 2.012. Boletín N° 105 (AFIP), pág. 822 - B.O. 15/03/06


3.18.10.) Ley Nº 25.922 y su modificatoria Ley Nº 26.692 y sus respectivas normas reglamentarias. Promoción de la Industria del Software. Registro especial de exportadores de servicios. Aplicación de bonos de crédito fiscal. Su implementación.

Resolución General N° 3.597. Boletín N° 199 (AFIP) - B.O. 11/03/14

3.18.11)  Régimen de Crédito Fiscal. Establecimientos industriales que tengan organizados cursos de educación técnica. Ley N° 22.317 y sus modificaciones. Bono electrónico.

Resolución General N° 4.295, Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 21/08/18.

 

3.19.) Casos especiales

3.19.1.) Suspensión de Scotiabank.

Resolución General N° 1.352. Boletín N° 64 (AFIP), pág. 1935 - B.O. 11/10/02

3.19.2.)  Anexo del Banco Chubut S.A. del Distrito Esquel. 

Resolución General N° 1.372. Boletín N° 65 (AFIP), pág. 2142 - B.O. 13/11/02

 

3.20.)  Cancelación mediante depósitos bancarios

Resolución General N° 1.217. Boletín N° 56 (AFIP), pág. 386 - B.O. 14/02/02

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.990 103-222 03/01/06
4.084 239 30/06/17

 

3.21) Arancelamiento de servicios. Incorporación al Sistema General de Recaudación Bancaria "OSIRIS". Su implementación.

Resolución General N° 3.032. Boletín N° 164 (AFIP), pág. 560. B.O. 09/02/11

3.22.) Zona afectada por la erupción del volcán Puyehue en las Provincias de Río Negro y del Neuquén. Cancelación de obligaciones impositivas y previsionales.

Resolución General N° 3.148. Boletín N° 169 (AFIP), pág. 1774. - B.O. 07/07/11


3.23) Ley N° 27.260. Libro II. Título I "Sistema voluntario y excepcional de declaración de tenencia de moneda nacional, extranjera y demás bienes en el país y en el exterior". Título III "Beneficios para contribuyentes cumplidores" y Título VII, Artículo 85. Su reglamentación

Resolución General N° 3.986. Boletín AFIP N° 234. BO 13/01/2017

Norma modificatoria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.226-E 249 11/04/2018

Resolución General N° 3.919. Boletín N° 229 - B.O. 29/07/16

Resolución General N° 4.016. Boletín AFIP N° 236. B. O. 23/03/2017

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.934 229 24/08/16 3.933 229 23/08/16
3.943 231 11/10/16 3.947 231 21/10/16
3.944 231 14/10/16      
3.947 231 21/10/16      
3.951 232 02/11/16      

Resolución General N° 4.226-E. Boletín AFIP N° 249. BO 11/04/2018.

 

3.24) Régimen de Desarrollo y Fortalecimiento del Autopartismo Argentino. Ley N° 27.263. Bonos electrónicos de crédito fiscal. Consulta, imputación o cesión.

Resolución General N° 4.149-E, Boletín N° 243, BO 27/10/17

3.25) Cancelación de obligaciones fiscales reclamadas en juicio de ejecución fiscal con sumas embargadas. Reforma Fiscal. Ley N° 27.430.

Resolución General N° 4.262, Boletín N° 251 (AFIP), BO 15/06/18.

 

3.26) Cancelación de obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. "Billetera Electrónica AFIP".

Resolución General N° 4.335, Boletín N° 256 (AFIP), BO 15/11/18.


4) VENCIMIENTOS.

4.1.) Fechas de vencimiento coincidentes con días no laborables.

Resolución General N° 1.162 (DGI). Boletín N° 166 (DGI), pág. 324 – B.O. 27/09/67

4.2.) Dígito a considerar para la atribución de la fecha de vencimiento.

Resolución General N° 2.800 (DGI). Boletín Nos. 409/11(DGI), pág. 159 – Fecha: 22/02/88

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 3/01. Boletín N° 50 (AFIP), pág. 1528 – B.O. 07/08/01

4.3.) Presentación de Declaraciones Juradas y pago de Obligaciones Impositivas y de los recursos de la Seguridad Social por parte de Organismos del Estado Nacional, Estados provinciales y municipales y del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Resolución General N° 1.186. Boletín N° 55 (AFIP), pág. 218- B.O. 28/12/01

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.913 98-1719 25/07/05

 

4.4) Agenda de vencimientos para el año 2008

Vencimientos anteriores al año 2008: ver

Resolución General N° 2.373. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 124 - B.O. 18/12/07

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.443 131-1218 09/05/08
2.444 131-1219 09/05/08
2.450 131-1230 16/05/08
2.451 131-1231 16/05/08
2.455 132-1377 29/05/08
2.487 135-1929 05/09/08
2.522 138-145 24/11/08

4.5) Agenda de vencimientos para el año 2009

Resolución General N° 2.530. Boletín N° 139 (AFIP), pág. 297 - B.O. 6/01/09

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.592 142-875 17/04/09
2.659 146-1655 19/08/09
3.096 167-1212 12/05/11

 

4.6) Agenda de vencimientos para el año 2010.

Resolución General N° 2.738. Boletín N° 150 (AFIP), pág. 175 - B.O. 23/12/09

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.839 156-1419 28/05/10
3.096 167-1212 12/05/11

 

4.7) Agenda de vencimientos para el año 2011.

Resolución General N° 3.009. Boletín N° 163 (AFIP), pág. 285. B.O. 04/01/11

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.079 166-1062 13/04/11
3.148 169-1774 07/07/11


4.8) Agenda de vencimientos para el año 2012.

Resolución General N° 3.250. Boletín N° 174 (AFIP), pág. 256 - B.O. 05/01/2012

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.410 185-3453 14/12/12 3.275 175-631 14/02/12



4.9) Impuestos al Valor Agregado, a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta. Resolución General N° 1.983, sus modificatorias y complementarias. Régimen opcional para la presentación de declaraciones juradas y pagos con vencimiento durante el mes de enero de cada año

Resolución General N° 3.414. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3527 - B.O. 19/12/12


4.10) Agenda de vencimientos para el año 2013.

Resolución General N° 3.430. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3455 - B.O. 31/12/12

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.452 188-427 25/03/13 3.475 189-674 05/04/13
      3.508 191-237 03/06/13
      3.520 193-1679 12/08/13
      3.530

194-1967

13/09/13
      3.552 197-2806 05/12/13
      3.611 201-672 09/04/14

 

4.11) Agenda de vencimientos para el año 2014.

Resolución General N° 3.574. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2790 - B.O. 27/12/13

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.592 199-259 19/02/14
3.611 201-672 09/04/14
3.641 204-1384 03/07/14
3.695 208-2773 05/11/14

 

4.12) Agenda de vencimientos para el año 2015.

Resolución General N° 3.701. Boletín N° 209 (AFIP). B.O. 15/12/14

 

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.746 212-846 06/03/15
3.747 212-848 06/03/15
3.768 213-1140 27/04/15
3.794 217 13/08/15
3.795 217 13/08/15


4.13) Agenda de vencimientos para el año 2016.

Resolución General N° 3.820. Boletín N° 221 (AFIP). B.O. 21/12/16

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

 DGI - AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI

B.O.
3.874 226 11/05/16 3.860 225 11/04/16

 

4.14) Agenda de vencimientos para el año 2017.

Resolución General N° 3.968. Boletín N° 233 (AFIP). B.O. 29/12/16

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.027 237 18/04/17
4.081 239 19/06/17
4.093 240 17/07/17
4.102 241 09/08/17
4.104 241 14/08/17
4.112 (*) (****) 241 25/08/17
4.118 (**) (***) 242 06/09/17
4.134 242 22/09/17
4.139 243 04/10/17

(*) Modificada por Resolución General N° 4.275, Boletín 252 (AFIP), B.O. 13/07/18.

(**) Modificada por Resolución General N° 4.139, Boletín 243 (AFIP), B.O. 04/10/17.

(***) Modificada por Resolución General N° 4.159, Boletín 244 (AFIP), BO 21/11/17.

(****) Modificada y complementada por Resolución General 4.495 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 27/05/19

 

4.15) Ley N° 27.341. Artículo 79. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. Prórroga del plazo de suspensión de ejecuciones fiscales.

Resolución General N° 4.129, Boletín N° 242 (AFIP), BO 20/09/17.

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.247-E 250 16/05/18
4.258-E (*) 251 01/06/18
4.388 257 27/12/18


(*) Modificada por Resolución General N° 4.277, Boletín 252 (AFIP), B.O. 13/07/18.

4.17) Ley N° 27.341. Artículo 82. Empresas beneficiarias del Régimen de Promoción Industrial previsto por la Ley N° 22.021 y sus modificaciones. AySA.

Resolución General N° 4.153, Boletín N° 244 (AFIP), BO 10/11/17

 

4.18) Agenda de vencimientos para el año 2018.

Resolución General N° 4.172-E, Boletín N° 245 (AFIP), BO 26/12/17

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

4.186

246

08/01/18  4.501  263  06/06/19

4.354

257

10/12/18      

 

4.19) Ley 27.354. Dto. N° 1.125/17. Emergencia para la cadena de producción de peras y manzanas de las provincias del Neuquén, Río Negro, Mendoza, San Juan y La Pampa. Obligaciones de presentación y pago. Plazo especial.

Resolución General N° 4.208-E, Boletín N° 248 (AFIP), BO 05/03/18.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.
4.279 252 19/07/18 4.279 252 19/07/18

Resolución General N° 4.260-E, Boletín N° 251 (AFIP), BO 06/06/18.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.
4.279 252 19/07/18 4.279 252 19/07/18

4.20) Emergencia comercial en la Provincia del Chubut. Suspensión de ejecuciones fiscales.

Resolución General N° 4.276, Boletín N° 252 (AFIP), B.O. 13/07/18.

Normas modificatorias

   

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

4.456

261

05/04/19

4.487

262

17/05/19

4.21) Declaración de Emergencia en la Provincia del Chaco. Suspensión de ejecuciones fiscales e intimaciones de presentación y/o pago.

Resolución General N° 4.494 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 27/05/19


5) DEVOLUCION DE IMPUESTOS.

Pagos en exceso a favor de contribuyentes y/o responsables. Sellos y otras tasas

Resolución General N° 2.224 (DGI). Boletín N° 313 (DGI), pág. 16- B.O. 30/11/79

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

 DGI - AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI

B.O.

2.262 (DGI)

320-152

11/07/80

2.261 (DGI)

320-151

11/07/80

2.373(DGI)

346-471

03/09/82

2.262(DGI)

320-152

11/07/80

3.076(DGI)

431/32-1078

29/11/89

2.689 149-2217 22/10/09
2.076 109-1491 28/06/06 4.033 237 28/04/17

Otra norma aplicable:

Circular N° 1.093/81. Boletín N° 326 (DGI), pág. 183- Fecha: 07/01/81

 

6) TRANSFERENCIAS DE CREDITO FISCAL

6.1.) Impuesto al Valor Agregado. Convalidación de créditos impositivos a favor de contribuyentes y/o responsables, su transferencia y su posterior utilización.

Resolución General N° 1.466. Boletín N° 69 (AFIP), pág. 782 - B.O. 20/03/03. Vigente a partir del 20/03/03.

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.077 109-1492 28/06/06
2.689 149-2217 22/10/09
4.033 237 28/04/17

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 5/03. Boletín N° 70 (AFIP), pág. 952 - B.O. 24/03/03.

 

6.2.) Rechazo de transferencias efectuadas.

Resolución General N° 2.948 (DGI). Boletín Nro. 421/23 (DGI), pág. 76- B.O. 23/01/89

  

7) SOLICITUD DE COMPENSACIÓN DE OBLIGACIONES FISCALES -DETERMINADAS Y EXIGIBLES- CON SALDOS A FAVOR DE LOS CONTRIBUYENTES.

Resolución General N° 1.658. Boletín N° 82 (AFIP), pág. 882 - B.O. 23/03/04

Antecedentes:  Resolución General nro. 2.542

Normas modificatorias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.175 171-2428 02/09/11
4.334 256 14/11/18


Otra norma aplicable:

Circular N° 1.093/81. Boletín N° 326 (DGI), pág. 183. Fecha: 07/01/81

 

8) REGÍMENES ESPECIALES DE PAGO

8.1.) Planes de facilidades de pago

8.1.1.) Contribuyentes concursados o fallidos

Resolución General N° 3.587. Boletín N° 198 (AFIP) - B.O. 03/02/14.

Antecedentes: Resolución General nro. 970

Norma modificatoria
Norma complementaria
Resolución General N° Boletín DGI B.O. Resolución General N° Boletín DGI B.O.
4.122 242 07/09/17 3.857 (*) 223 29/03/16

(*) Modificada por Resolución General N ° 4.117, Boletín N° 242 (AFIP), BO 04/09/17

8.1.2.) Contribuyentes beneficiarios de medidas de salvaguardia

Resolución General N° 905. Boletín N° 40 (AFIP), pág. 1805- B.O. 11/10/00

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

974

40-471

11/10/00

1.327 (*)

62-1568

12/08/02

      1.370  65-2142 13/11/02
      1.713 86-1659 04/08/04

(*) Artículo 2° establece que deben mantenerse la vigencia de las citas efectuadas en la Resolución General N° 905 y su modificatoria, respecto de las disposiciones de la Resolución General N° 896 y sus modificaciones.

8.1.3.) Contribuyentes exportadores de carnes y/o menudencias de las especies susceptibles de fiebre aftosa.

Resolución General Conjunta N° 1.289 (AFIP) y N° 9/02 (INARSS).  Boletín N° 60 (AFIP), pág. 1189- B.O. 04/06/02. 

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.301 (*)

60-1201

13/06/02

(*} Resolución General Conjunta N° 1.301 (AFIP) y 10/02 (INARSS).

 

8.1.4) Decreto N° 1.384/01 y su modificatorio.

Resolución General N° 1.159. Boletín N° 54 (AFIP), pág. 98- (B.O. 26/11/01)

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.182

54-143

18/12/01

1.185 (****)

55-217

28/12/01

1.207

56-374

28/01/02

1.207

56-374

28/01/02

1.220

57-541

27/02/02

1.220

57-541

27/02/02

1.453 69-764 03/03/03

1.236

57-728

15/03/02

     

1.241

58-819

26/03/02

     

1.257 (***)

58-861

16/04/02

     

1.258 (**)

58-862

18/04/02

      1.272 59-1042 02/05/02
      1.273 59-1043 03/05/02
     

1.312 (*)

61-1379

19/07/02

     

1.334

63-1731

09/09/02

      1.377(*****) 65-2148 20/11/02
      1.561 75-1561 15/09/03
      2.058 108-1333 31/05/06

(*) Modificada por Resolución General N° 1.334. Boletín N° 63 (AFIP), pág. 1731, B.O. 09/09/02.

(**) Modificada por Resolución General N° 1.272. Boletín N° 59 (AFIP), pág. 1042,  B.O. 02/05/02.

(***) Modificada por Resolución General N° 1.273. Boletín N° 59 (AFIP), pág. 1043, B.O. 03/05/02.

(****) Modificada por Resolución General N° 1.207. Boletín N° 56 (AFIP), pág. 374 - B.O. 28/01/02.

(*****)  Modificada por:

 Resolución General N° 1.382. Boletín N° 66 (AFIP), pág. 58 - B.O. 28/11/02. 

Resolución General N° 1.398. Boletín N° 66 (AFIP), pág. 91 - B.O. 20/12/02.

Complementada por:

Resolución General N° 1.445. Boletín N° 68 (AFIP), pág. 430 - B.O. 14/02/03.

 

8.1.5.) Importación definitiva de bienes

Régimen derogado por la R.G. 2.567, Boletín N° 141 (AFIP), pág. 714 - B.O. 27/02/09.

Antecedentes: Resolución General 1.523

 

8.1.6.) Régimen de facilidades de pago para el Estado Nacional, los Estados provinciales y sus organismos por importación definitiva de bienes de uso.

Resolución General N° 4.318(DGI). Boletín N° 521 (DGI), pág. 908- B.O. 18/04/97

8.1.7.) Régimen de facilidades de pago para el pago de saldos de las Declaraciones Juradas de los Impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales.

Resolución General N° 4.057. Boletín N° 238 (AFIP). B.O. 23/05/17

Antecedentes: Resolución General nro. 984

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.479  262 09/05/19 4.081 239 19/06/17

 

8.1.8.) Prestadores médico-asistenciales en servicio de internación públicos o privados (Decreto 2.724/02)

Resolución General N° 1.459. Boletín N° 69 (AFIP), pág. 767 - B.O. 12/03/03.

 

8.1.9.) Importación definitiva de bienes de capital. Plan de facilidades de pago para PyMES.

Resolución General N° 1.484. Boletín N° 70 (AFIP), pág. 939 - B.O. 16/04/03

 

8.1.10.) Trabajadores autónomos. Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo). Ley Nº 25.865. Régimen especial de regularización.

Resolución General N° 1.624. Boletín N° 80 (AFIP), pág. 356 - B.O. 27/01/04.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
1.668 83-1076 21/04/04 1.663 (*) 82-888 01/04/04
1.683 84-1266 27/05/04 1.668 83-1076 21/04/04
      1.683 84-1266 27/05/04
      1.724 86-1674 12/08/04
      1.735 87-1805 10/09/04

(*) Modificada por Resolución General N° 1.668. Boletín N° 83 (AFIP), pág. 1076 - B.O. 21/04/04.

 

8.1.11.) TASAS JUDICIALES. Ley N° 23.898 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago para sujetos en concurso preventivo.

Resolución General N° 1.818. Boletín N° 92 (AFIP), pág. 460 - B.O. 26/01/05.

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.916 98-1726 26/07/05

 

8.1.12.) Decreto N° 144/05. Obligaciones tributarias vencidas al 30 de septiembre de 2001. Decreto N° 1.387/01 y sus modificaciones - Título IV. Regularización de la situación fiscal de los contribuyentes y/o responsables por aplicación del Decreto N° 1.384/01 y sus modificaciones. Formalidades, plazos y demás condiciones.

Resolución General N° 1.962. Boletín N° 101 (AFIP), pág. 2258 - B.O. 04/11/05  

 

8.1.13) PROCEDIMIENTO. Ley Nº 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago.

Resolución General N° 3.451. Boletín N° 188 (AFIP), pág. 428  - B.O. 25/03/13.  

Antecedentes: Resolución General nro. 1.966 

8.1.14.) Sector salud. Ley N° 26.283. Régimen especial de regularización de obligaciones impositivas, de la seguridad social y aduaneras.

Resolución General N° 2.360. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 85 - B.O. 17/12/07

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

 AFIP

B.O.
2.441 131-1213 05/05/08 2.474 134-1733 28/07/08
2.474 134-1733 28/07/08      

 

8.1.15) Régimen especial de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al día 31 de diciembre de 2007.

Resolución General N° 2.518. Boletín N° 137 (AFIP), pág. 2387 - B.O. 11/11/08.

 

8.1.16.) Producción agropecuaria. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias para obtener el pago de aportes no reintegrables y compensaciones.

Resolución General Conjunta N° 2.588 (AFIP) y 3.198/2009 (ONCCA).  Boletín N° 144 (AFIP),  pág. 865 - B.O. 16/04/09.

8.1.17.) Régimen de facilidades de pago para regularizar deudas impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras correspondientes a obligaciones vencidas al 31 de octubre de 2009

Resolución General N° 2.727. Boletín N° 150 (AFIP), pág. 139 - B.O. 17/12/09.

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.728 150-147 22/12/09

 

8.1.18.) Impleméntase el Procedimiento de adhesión al régimen de cancelación de deudas fiscales y previsionales para los titulares de los medios de comunicación.

Resolución General Conjunta N° 132/10 JGM y N° 2.807 (AFIP). Boletín N° 154 (AFIP), pág. 1104 - B.O. 31/03/10.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.869 157-1646 20/07/10 2.869 157-1646 20/07/10
      2.938 161-2322 15/11/10

 

8.1.19.) Obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social. Regímenes de compensación. Resolución General N° 2588 (AFIP) y Resolución N° 3198/09 (ONCCA). Resoluciones N° 57/10 (M.S.G. y P.) y N° 106/10 (M.E. y F.P.) y sus complementarias. Procedimiento para la cancelación de deudas tributarias. "Detalle de Incumplimientos"

Resolución General N° 2.962 (AFIP). Boletín N° 161 (AFIP), pág. 2357 -  B.O. 18/11/10


8.1.20)  CONTRIBUCIONES PATRONALES. - Instituciones Universitarias Nacionales. Plan de facilidades de pago.

Resolución General Conjunta N° 3.138 (AFIP) y 967/11 (SPU) - Boletín  N°  167 (AFIP), pág. 1724 - B.O.  30/06/11

 

8.1.21) Obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduaneras vencidas al 31 de marzo de 2014. Régimen especial de facilidades de pago.

Resolución General N° 3.630. Boletín N° 202 (AFIP), pág. 926 - B.O.  27/05/14

 

8.1.22) Regularización Fiscal de los Titulares de Medios de Comunicación y/o Productoras de Contenidos. Cancelación de Deudas Impositivas, Aduaneras y Previsionales.

Resolución General Conjunta N° 3.681 (AFIP) y N° 885/14 (JGM) . Boletín N° 207 (AFIP) - B.O.  07/10/14

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.833 224 09/03/16 3.703 210-169 07/01/15

 
8.1.23) Plan especial de facilidades de pago para obligaciones impositivas, de los recursos de la seguridad social y aduanera vencidas al 28 de febrero de 2015, inclusive. Cancelación de deuda en 120 cuotas mensuales con un interés de financiamiento del 1,90% mensual y pago inicial del 7% del total de la deuda. Obligatoriedad de mantener los puestos de trabajo registrados en diciembre de 2014 y de cumplir con las obligaciones corrientes, vencidas con posterioridad al 28 de febrero de 2015.

Resolución General N° 3.756. Boletín N° 212 (AFIP). B.O.  27/03/2015

Norma complementaria

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

3.769

214-1385

05/05/15

3.774

215-1701

01/06/15

 

8.1.24) Régimen especial de facilidades de pago para la cancelación de deudas impositivas de los recursos de la seguridad social y aduaneras, vencidas al 30 de septiembre de 2015. Su modificación.

Resolución General N° 3.806. Boletín N° 218 (AFIP) - B.O.  06/11/15

8.1.25) Procedimiento. Ley N° 11.683. Texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de Facilidades de Pago. Requisitos, Formas, Plazos y demás condiciones.

Resolución General N° 4.268. Boletín N° 252 (AFIP) - B.O. 02/07/18.

Antecedentes: Resolución General nro. 3.827

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

Resolución General N°

Boletín AFIP

B.O.

4.316

255

02/10/18

4.346 (*)

256

29/11/18

4.346 (*)

256

29/11/18

4.390

257

28/12/18

4.390 257 28/12/18      
4.431 259 28/02/19      
4.453 261 01/04/19      

(*) Modificada por Resolución General N° 4.453. Boletín N° 261 (AFIP). B.O. 01/04/19.

Resolución General N° 3.920.  Boletín N° 229 - B.O. 29/07/16

Normas modificatorias

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O. Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.935 230 05/09/16 4.021 237 04/04/17
3.943 231 11/10/16      
           


8.1.26) 
Ley N° 11.683. Texto Ordenado en 1998 y sus modificaciones. Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “MIS FACILIDADES”. Rehabilitación de cuota. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

Resolución General N° 3.926. Boletín N° 229. B.O. 11/08/16

8.1.27) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones impositivas y de la seguridad social vencidas entre el 01/06/2016 y el 31/05/2017.

Resolución General N° 4.099. Boletín N° 240 (AFIP). BO 28/07/17

Normas modificatoriasNormas complementariasResolución General N°Boletín AFIPB.O.Resolución General N°Boletín AFIPB.O.4.11724204/09/17 4.289 (*)25303/08/184.14824321/10/17   

(*) Modificada por:

 Resolución General N° 4.304. Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 11/09/18.

Resolución General N° 4.328. Boletín N° 255 (AFIP). B.O. 30/10/18.

Resolución General N° 4.390. Boletín N° 257 (AFIP). B.O. 28/12/18.

8.1.28) Régimen de facilidades de pago permanente para sujetos excluidos del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.

Resolución General N° 4.166-E. Boletín N° 245 (AFIP). BO 06/12/17

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.201-E 247 01/02/18

8.1.29) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 30/06/2018, inclusive. 

Resolución General N° 4.289. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.304 254 11/09/18
4.328 255 30/10/18
4.390 257 28/12/18

8.1.30) Acuerdo Preventivo Extrajudicial. Ley N° 24.522 y sus modificaciones. Régimen Especial de facilidades de pago. Requisitos y condiciones.

Resolución General N° 4.341. Boletín N° 256 (AFIP). B.O. 23/11/18

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.390 257 28/12/18

8.1.31.) Rég. de facilidades de pago. Asoc., fundaciones, coop. y entidades religiosas. Obligaciones vencidas hasta el 30/09/2018, inclusive. Requisitos, plazos y condiciones.

Resolución General N° 4.342. Boletín N° 256 (AFIP). B.O. 26/11/18

8.1.32) Regímenes de Facilidades de Pago. Sistema Informático “Mis Facilidades”. Cancelación anticipada total del plan. Ingreso mediante Volante Electrónico de Pago (VEP).

Resolución General N° 4.407. Boletín N° 258 (AFIP). B.O. 29/01/19

8.1.33) Régimen de facilidades de pago. Obligaciones en discusión ante el Tribunal Fiscal de la Nación. Requisitos, plazos y demás condiciones. Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones.

Resolución General N° 4.434. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 01/03/19

8.1.34) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Régimen de facilidades de pago. Obligaciones vencidas hasta el 31/01/2019, inclusive.Requisitos, formas, plazos y demás condiciones.

Resolución General N° 4.477. Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 06/05/19

REGÍMENES DE RETENCION Y/O PERCEPCIÓN Y/O PAGO A CUENTA

9.1.) Régimen de información de retenciones efectuadas por operaciones comprendidas en las Resoluciones Generales Nros. 4.059 (DGI) y 4.131 (DGI).

Resolución General N° 3.399 (DGI). Boletín N° 454 (DGI), pág. 1017- B.O. 13/09/91

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  DGI-AFIP

B.O.

3508 (DGI)

463-737

26/05/92

3435 (DGI)

457-70

12/12/91

3586 (DGI)

467-1218

29/09/92

3527 (DGI)

463-769

22/06/92

3697 (DGI)

475-771

16/06/93

4059 (DGI)

503-1296

25/09/95

3738 (DGI)

478-1127

20/09/93

4184 (DGI)

512-1324

01/07/96

3741 (DGI)

479-1273

27/09/93

738

30-62

20/12/99

3870 (DGI)

490-1182

29/08/94

     

3893 (DGI)

492-1414

25/10/94

     

3970 (DGI)

497-578

31/03/95

     

4127 (DGI)

508-561

26/02/96

     

4184 (DGI)

512-1324

01/07/96

     

 

9.2.) Resto de regímenes de retención y percepción (S.I.CO.R.E.).

Resolución General N° 2.233. Boletín N° 118 (AFIP), pág. 1146 - B.O. 29/03/07. Aplicación: a partir del 02/05/2007 (ver art. 17 de la RG 2.233)

Antecedentes: Resolución General nro. 738

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.271 120-1532 20/06/07 2.271 120-1532 20/06/07
      2.739 151-309 24/12/09
      3.726 210-209 26/01/15
      3.731 210-246 27/01/15

 

9.3.) Retribución a agentes de retención.

Resolución General N° 3.527 (DGI). Boletín N° 463 (DGI), pág. 769- B. O. 22/06/92

 

10) DEBERES IMPUESTOS EN VIRTUD DE FACULTADES DE VERIFICACION Y FISCALIZACION

10.1.) Facturación y registración.

10.1.1.) Régimen general.

Resolución General N° 1.415. Boletín N° 67 (AFIP), pág. 259 - B. O. 14/01/03. Vigencia: a partir del 1 de abril de 2003, inclusive. 

Antecedentes: Resolución General nro. 3.419 (DGI), vigente hasta 31/03/03.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.435

68-421

04/02/03

1.477

70-927

01/04/03

1.514

72-1302

05/06/03

1.575 (***) 76-1949 15/10/03

1.626

80-370

27/01/04

1.603 78-72 25/11/03
1.656 81-780 18/03/04 1.697 85-1473 01/07/04
1.664 82-894 01/04/04 1.702 (*****) 85-1490 15/07/04
1.697 85-1473 01/07/04 3.377 181-2210 29/08/12
1.702 (*****) 85-1490 15/07/04 3.419 185-3481 21/12/12
1.885 96-1334 23/05/05 3.691 207-2546 23/10/14
1.997 (**) 104-424 23/01/06 4.297 (Conjunta) 253 28/08/18
2.074 (*) 109-1489 29/06/06      
2.098 110-1713 25/07/06      
2.321 124-2296 10/10/07      
2.403 128-460 24/01/08      
2.611 144-1247 27/05/09      
2.729 150-147 22/12/09      
2.836 156-1415 26/05/10      
2.887 158-1809 11/08/10      
3.187 170-2430 28/09/11      
3.260 175-636 03/02/12      
3.377 181-2210 29/08/12      
3.419 185-3481 21/12/12      
3.594 199-271 20/02/14      
3.666 206-2080 04/09/14      
3.691 207-2546 23/10/14      
3.903 228 14/07/16      
3.964 (****) 233 23/12/16      

4.042

238 08/05/2017      
4.109 (******) 241 24/08/17      
4.290 (*******) 253 03/08/18      
4.313 254 24/09/18      
4.444 260 28/03/19      

(*) Modificada por:

Resolución General N° 2.083. Boletín N° 109 (AFIP), pág. 1522 - B.O. 30/06/06

(**) Complementada por R.G. 2.013. Boletín N° 105 (AFIP), pág, 824 - B.O. 15/03/06

(***) Complementada por Resolución General N° 4.114, Boletín N° 242 (AFIP), BO 01/09/17

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 4/03. Boletín N° 69 (AFIP), pág. 789 - B.O. 07/03/03

(****) Modificada por Resolución General N° 4.250-E, Boletín N° 250 (AFIP), BO 29/05/2018.

(*****) Modificada por Resolución General N° 4.290, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18.

(******) Modificada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

(*******) Complementada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

        Modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

 

10.1.2.) Impresión y emisión de comprobantes.

Resolución General N° 100. Boletín N° 9 (AFIP), pág. 677- B. O. 17/03/98

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

147

13-1338

25/06/98

171

14-1504

22/07/98

539

22-993

06/04/99

177

14-1519

31/07/98

736

30-53

09/12/99

320

19-356

30/12/98

889

39-1663

31/08/00

901

40-1801

29/09/00

895

39-1671

18/09/00

3.665 206-2080 04/09/14

901

40-1801

29/09/00

3.704 (**) 210-171 06/01/15

1.303

60-1205

18/06/02

     

1.322

62-1567

02/08/02

     
1.409 67-254 07/01/03      
1.436 68-423 06/02/03      
1.622 80-354 22/01/04      
1.885 96-1334 23/05/05      
1.938 98-1904 12/09/05      
1.954 101-2249 21/10/05      
1.997 (*) 104-424 23/01/06      
2.105 110-1724 02/08/06      
2.404 128-463 04/02/08      
2.887 158-1809 11/08/10      
3.665 206 04/09/14      
3.759 212 31/03/15      
3.903 228 14/07/16      
4.132 242 21/09/17      
4.290 (***) 253 03/08/18      
4.444 260 28/03/19      

Otra norma aplicable:

Nota Externa N° 7/04. Boletín Nª 88 (AFIP), pág. 2035 - B.O. 27/09/04

(*) Complementada por R.G. 2.013. Boletín N° 105 (AFIP), pág. 824 - B.O. 15/03/06

(**) Complementada por R.G. 4.053. Boletín N° 238 (AFIP) - B.O. 18/05/17

(***) Complementada por RG 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

     Modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

10.1.3.) Régimen especial de emisión y almacenamiento de duplicados electrónicos de comprobantes y de registración de operaciones

Resolución General N° 3.685. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 22/10/14. Aplicación: a partir del 01/01/2015.

Antecedentes: Resolución General nro. 1.361

Normas modificatorias
Resolución General N° Boletín AFIP

B.O.

4.290 (*)

253

03/08/18

4.444 260 28/03/19

(*) Complementada por Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

     Modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

10.1.4.) . Emisión de comprobantes con discriminación del gravamen. Factura clase "M". 

Resolución General N° 4.132. Boletín N° 242 (AFIP). BO 21/09/17

Resolución General N° 1.575. Boletín N° 76 (AFIP), pág. 1949 - B.O. 15/10/03

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
1.681 84-1264 24/05/04 1.672 83-1079 05/05/04
1.934 99-1900 05/09/05      
1.941 99-1906 16/09/05      
2.499 136-2112 29/09/08      

 

10.1.5.) Empresas promovidas.

Resolución General N° 3.448 (DGI). Boletín N° 459 (DGI), pág. 241. B. O. 28/01/92

 

10.1.6.) Controladores fiscales.

Resolución General N° 3.561.  Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2808 - B.O. 18/12/13. Vigente a partir del 01/04/2013.

Antecedentes: Resolución General nro. 4.104 (DGI)

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

3.809 219 23/11/15 3.809 219 23/11/15
3.953 232 11/11/16 3.954 232 11/11/16
4.125 (*) 242 15/09/17 4.191-E 246 26/01/18
4.292 253 03/08/18 4.206-E 247 28/02/18
      4.290 (**) 253 03/08/18
4.444 260 28/03/19      

 (*) Modificada por Resolución General N° 4.292, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18.

(**) Complementada por Resolución General N° 4291, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18.

      Modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

- Nómina de equipos homologados y empresas proveedoras autorizadas.

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP

B.O.

272

18-163

25/11/98

276

18-167

30/11/98

284

18-177

09/12/98

336

20-480

22/01/99

347

20-492

27/01/99

398

21-759

22/02/99

575

23-1194

06/05/99

624

25-1522

29/06/99

649

26-1652

03/08/99

653

26-1654

10/08/99

679

27-1816

15/09/99

687

28-1986

24/09/99

704

28-2007

18/10/99

711

29-2150

28/10/99

752

31-287

06/01/00

762

31-301

17/01/00

807

34-893

22/03/00

812

34-901

30/03/00

836

35-1033

09/05/00

837

35-1034

09/05/00

852

36-1205

07/06/00

890

39-1666

01/09/00

909 41-1956 23/10/00

914

41-1959

01/11/00

968

44-344

02/02/01

976

45-475

26/02/01

978

45-632

08/03/01

988

46-740

16/04/01

998

47-936

26/04/01

1.058

20-1483

13/08/01

1.076

51-1624

29/08/01

1.123

53-2173

31/10/01

1.243

58-824

02/04/02

1.305

60-1211

19/06/02

1.362

65-2136

28/10/02

1.390 66-63 16/12/02
1.515 72-1303 09/06/03
1.537 74-1606 29/07/03
1.591 77-2185 06/11/03
1.637 81-554 26/02/03
1.638 81-555 26/02/03
1.685 84-1271 01/06/04
1.771 90-63 24/11/04
1.826 92-477 10/02/05
1.841 (*) 93-855 14/03/05
1.890 96-1346 01/06/05
1.899 96-1362 13/06/05
1.923 98-1741 09/08/05
1.932 98-1898 02/09/05
1.951 100-2082 17/10/05
1.972 102-97 01/12/05
1.998 104-427 24/01/06
2.001 104-454 01/02/06
2.037 107-1130 21/04/06
2.089 109-1532 10/07/06
2.117 111-1893 25/08/06
2.154 113-2324 16/11/06
2.189 115-312 12/01/07
2.190 115-313 12/01/07
2.245 118-1191 18/04/07
2.273 121-1739 26/06/07
2.349 126-65 26/11/07
2.383 127-248 03/01/08
2.460 132-1402 12/06/08
2.467 133-1563 16/07/08
2.553 140-480 09/02/09
2.587 142-864 14/04/09
2.604 143-1081 11/05/09
2.645 145-1451 10/07/09
2.679 148-2004 02/10/09
2.680 148-2005 02/10/09
2.733 150-168 23/12/09
2.767 153-680 23/02/10
2.823 155-1268 06/05/10
2.878 157-1666 20/07/10
2.967 161-2365 17/11/10
2.992 162-128 15/12/10
3.030 164-558 09/02/11
3.031 164-559 09/02/11
3.068 166-1038 28/03/11
3.082 166-1065 13/04/11
3.095 167-1211 02/05/11
3.161 170-2037 09/08/11
3.197 171-2443 12/10/11
3.236 173-3030 14/12/11
3.237 173-3031 14/12/11
3.326 178-1390 15/05/12
3.405 184-3001 28/11/12
3.436 186-140 16/01/13
3.625 202-922 14/05/14
3.652 204-1397 23/07/14
3.680 207-2475 6/10/14
3.707 210-173 13/01/15
3.708 210-174 13/01/15
3.709 210-175 13/01/15
3.792 216-2030 21/07/15

(*) Complementada por R.G. 2.934 (AFIP). Boletín N° 160 (AFIP), pág. 2189 - B.O.08/10/10.

 

10.1.7.) Emisión opcional de constancias de bonificación promocional. Cupones.

Resolución General N° 1.083.Boletín N° 51 (AFIP), pág. 1643 – B.O. 05/09/01.

- Nómina de equipos homologados

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.329

62-1570

16/08/02

1.416 67-290 10/01/03
2.378 127-242 24/12/07
2.452 (*) 131-1231 16/05/08
3.327 178-1391 11/05/12
3.437 186-141 16/01/13
3.660 205-1701 13/08/14
4.072 239 09/06/17

                         
                            (*) Complementada por R.G. 3.613 (AFIP).  Boletín N° 201 (AFIP), pág. 674 - B.O. 16/04/14

 

10.1.8) Pesaje de productos de la actividad agropecuaria. Creación. Registro Fiscal.

Resolución General N° 271. Boletín N° 18 (AFIP), pág. 160 – B.O. 25/11/98

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

322

19-360

31/12/98

534

22-960

30/03/99

 

10.1.9) Transferencia de mercaderías previo a su importación a consumo. Documentación complementaria.

Resolución General N° 581. Boletín N° 23 (AFIP), pág. 1190 – B.O. 10/05/99

 

10.1.10.) Emisión y registración de la factura de crédito.

Resolución General N° 1.303. Boletín N° 60 (AFIP), pág. 1205 – B.O. 18/06/02

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

1.344 (*)

64-1905

23/09/02

1.344 (*)

64-1905

23/09/02

(*) Modificada por Resolución General N° 1.371. Boletín N° 65 (AFIP), pág. 2142 - B.O. 13/11/02.

 

10.1.11.) Régimen especial de emisión y almacenamiento electrónico de comprobantes originales.

                   Resolución General N° 2.904. Boletín N° 159-1965 (AFIP). B.O. 09/09/10.

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.969 161-2368

17/11/10

3.188

171-2439 29/09/11
3.536 195-2210 31/10/13
3.571 197-2818 18/12/13
3.686 207-2523 22/10/14
4.291 (*) 253 03/08/18
4.444 260 28/03/19
                                

(*) Modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

Resolución General N° 2.926. Boletín N° 160-2166. B.O. 01/10/10.

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

4.291 (*)

253

03/08/18

2.969

161-2368

17/11/10

4.444 260 28/03/19      

(*) Modificada por Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18. (1)

                    Antecedentes: Ver RG 2.485

(1) Normas que modifica y/o complementa: Resoluciones Generales Nros. 2.668, 2.758, 2.904, 2.926, 3.571, 3.668, 3.689, 4.004 y 4.109.

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.444 260

28/03/19

10.1.12) Ley N° 27.260. Libro I. Título I. Programa Nacional de Reparación Histórica para Jubilados y Pensionados. Honorarios y gastos. Excepción de la obligación de emisión de comprobantes.

Resolución General N° 3.965. Boletín N° 233 (AFIP) - B.O. 28/12/16

Resolución General N° 4.069. Boletín N° 239 (AFIP) - B.O. 09/06/17

 

10.2.) Medios o procedimientos de cancelación de obligaciones de pago.

Resolución General N° 1.547. Boletín N° 74 (AFIP), pág. 1619 - B.O. 12/08/03

Antecedentes: Resolución General nro. 151

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.886 96-1336 23/05/05
2.004 104-457 01/02/06

                    Otra norma aplicable:

                    Nota Externa N° 7/05. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 110 - B.O. 23/11/05 (modificada por R.G. 2.004)

 

10.3. ) Regímenes de información.

10.3.1.) Síndicos de concursos o quiebras. Liquidadores. Obligaciones. Publicación de edictos. Formalidades.

Resolución General N° 1.975. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 101 - B.O. 12/12/05 - Vigente a partir del 01/02/05.

Antecedentes: Resolución General nro. 745

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.227 118-1142 21/03/07

 

10.3.2.)  Transferencia de bienes muebles registrables. Régimen de información.

Resolución General N° 2.762. Boletín N° 152 (AFIP), pág. 509 - B.O. 05/02/10-

Antecedentes: Resolución General nro. 3.580 (DGI)

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.904 228 12/07/16

 

 

10.3.3.)Títulos, acciones, cuotas y participaciones sociales. Régimen de información anual. Régimen de registración de operaciones. Régimen de actualización de autoridades societarias

Resolución General N° 3.293. Boletín N° 176 (AFIP), pág. 905 - B.O. 26/03/12

Antecedentes: Resolución General nro. 2.763

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.332 178-1394 17/05/12
4.203-E 247 08/02/18

Antecedentes: ver

10.3.4.) Regímenes generales de información de terceros. Sanciones.

Resolución General N° 4.156 (DGI).Boletín N° 511(DGI), pág. 1104 – B.O. 20/05/96

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín DGI B.O.

4.285 (DGI)

511-1104

20/05/96

 

10.3.5.)  Solicitud de información a terceros.

Circular N° 916/70. Boletín N° 199 (DGI), pág. 58. B.O.  29/06/70

 

10.3.6.) Escrituras públicas y demás actos de contenido patrimonial sujetos a registro. Titulares de dominio.

Resolución General N° 348. Boletín N° 20 (AFIP), pág. 492 – B.O. 27/01/99

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

613

24-1387

15/06/99

 

10.3.7.) Operaciones de compra, importaciones, locaciones y prestaciones. Créditos hipotecarios. (C.I.T.I.). Cruzamiento informático de transacciones importantes.

Resolución General N° 3.034. Boletín N° 164 (AFIP), pág. 563. B.O. 18/02/11

Antecedentes: Resolución General nro. 781

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.205 172-2681 26/10/11
3.316 177-1213 26/04/12
3.685 (*) 207-2493 22/10/14
3.725 210-208 26/01/14

(*) Modificada por Resolución General N° 4.290, Boletín N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18

10.3.8.)  Movimientos de dinero en efectivo. Ingresos y egresos.

Sin vigencia. Antecedentes: ver RG 1242

 

10.3.9.) Depósito en moneda argentina y/o extranjera.

Resolución General N° 1.356. Boletín N° 64 (AFIP), pág. 1936 – B.O. 17/10/02

 Antecedente: Resolución General nro. 1.242 

10.3.10.) Recursos de la Seguridad Social. Regímenes de Empleadores y trabajadores autónomos.

Derogado por Resolución General N° 4.285. Boletín N° 252 (AFIP). B.O. 30/07/18

Antecedentes: Resolución General nro. 167


10.3.11.) Establécese régimen de información a cumplir por empresas que presten determinados servicios.

Resolución General N° 3.349. Boletín N° 180 (AFIP), pág. 1874 - B.O 12/07/12.

Antecedentes: Resolución General nro. 1.434

Normas modificatorias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.145 243 20/10/17

10.3.12.) Establécese un régimen informativo a cargo de determinados sujetos, en virtud del cual deberán informar el monto de sus ventas totales anuales realizadas en el mercado interno durante el año 2013.

Resolución General N° 3.629. Boletín N° 202 (AFIP), pág. 924. B.O 21/05/14.


 

10.3.13.) Operaciones económicas de cualquier naturaleza concertadas entre residentes en el país y representantes de sujetos o entes del exterior.

Resolución General N° 3.285 - Boletín N° 176 (AFIP), pág. 895 - B.O. 14/03/12

Antecedentes: Resolución General nro. 1.375

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.364 181-2172 16/08/12 3.364 181-2172 16/08/12

 

10.3.14.) Comercio de granos. Operadores comprendidos en las obligaciones relativas al suministro de información y confección de la documentación a que se encuentran sujetas las personas físicas e ideales que operan en el comercio, la prestación de servicios y la industrialización de granos.

 

Resolución General Conjunta N° 1.593 (AFIP) y N° 456/03 (SAGPyA). Boletín N° 77 (AFIP), pág. 2186 - B.O. 07/11/03.

Resolución General N° 4.246-E, Boletín N° 250 (AFIP), BO 16/05/2018

Antecedentes: RG 897 (los Anexos I, II y III mantienen su vigencia).

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
1.855 94-1019 28/03/05 2.205 (**) 116-533 15/02/07
1.883 95-1190 17/05/05 2.324 (***) 124-2302 17/10/07
2.198 (*) 116-520 31/01/07   3.419 185-3481  21/12/12 
2.324 (***) 124-2302 17/10/07 3.690  207-2541  23/10/14 
           

(*) Resolución General Conjunta N° 2.198 (AFIP), y 698/2007 (ONCA), Boletín N° 116 (AFIP), pág. 520 - B.O. 31/01/07.

(**) Modificada por:

Resolución General N° 2.464 (AFIP). Boletín N° 132 (AFIP), pág. 1560 - B.O. 01/07/08.

Resolución General N° 2.519 (AFIP). Boletín N° 137 (AFIP), pág. 2896 - B.O. 13/11/08. (Modificada por Resolución General N° 2.527 (AFIP). Boletín N° 139 (AFIP), pág. 290 - B.O. 30/12/08.).

Resolución General N° 3.691 (AFIP). Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

Complementada por:

Resolución General N° 3.419 (AFIP). Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3481 - B.O. 21/12/12

Resolución General N° 3.691 (AFIP). Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

(***) Modificada por:

Resolución General Conjunta N° 2.796 (AFIP) y 737/10 (ONCCA). Boletín N° 155 (AFIP), pág. 1240 - B.O. 14/05/10.

Resolución General Conjunta N° 2.798 (AFIP) y 4956 (ONCCA). Boletín N° 153 (AFIP), pág. 952 - B.O. 19/03/10.

Resolución General N° 3.339. Boletín N° 178 (AFIP), pág. 1395 -B.O. 30/05/12.

Antecedentes: ver R.G. 4337, derogada por Resolución General Conjunta N° 2.324 (AFIP) y N°  4.956 (ONCCA), art. 16 (ver vigencia y alcances)

 

10.3.15.) Régimen de información de operaciones de compraventa de vehículos automotores y/o motovehículos usados.

Resolución General N° 2.032. Boletín N° 106 (AFIP), pág. 978. B.O. 17/04/06

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.403 128-460 24/01/08
2.729 150-147 22/12/09
3.904 228 12/07/16

 

10.3.16.) Administradores de "countries", clubes de campo, clubes de chacra, barrios cerrados, barrios privados, edificios de propiedad horizontal y otros. Importes en concepto de expensas, contribuciones para gastos y conceptos análogos.

Resolución General N° 3.369. Boletín N° 181 (AFIP), pág. 2187 - B.O. 16/08/12.

Antecedentes: Resolución General nro. 2.159

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.645 204-1390 15/07/14
4.145 243 20/10/17

 

10.3.17.) Operaciones de colocación de fondos efectuadas en determinadas cooperativas y mutuales.
Resolución General N° 3.688. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14.

 

10.3.18.) Transferencia de bienes muebles registrables. Vehículos automotores y motovehículos, usados. Régimen de información. Formalidades, plazos y condiciones. Su implementación.

Resolución General N° 2.729. Boletín N° 149 (AFIP), pág. 147 - B.O. 22/12/09

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.904 228 12/07/16
4.345 256 29/11/18

 

 

10.3.19.) Prestaciones de modelaje a título oneroso. Régimen de información de pagos y cobros

Resolución General N° 4.482 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 15/05/19. Aplicación para los hechos y operaciones que se produzcan a partir del día 1° de enero de 2019.

Antecedentes: Ver RG N° 2.863

 

10.3.20.) Comisiones abonadas por los entes reguladores a las agencias oficiales de loterías y otros juegos de azar. Régimen de información. Su implementación.

Resolución General N° 3.049. Boletín N° 165 (AFIP), pág. 703. B.O. 21/02/11.

 

10.3.21.) Administradores de complejos comerciales no convencionales, ferias, mercados o similares. Régimen de información.

Derogado por la Resolución General N° 4.192-E, Boletín N° 246 (AFIP), BO 26/01/2018.

Antecedentes RG 3.075

 

10.3.22.) Ley Nº 25.113. Registro de los Contratos de Maquila para Caña de Azúcar. Su implementación.

Resolución General N° 3.099. Boletín N° 167 (AFIP), pág. 1218 - B.O. 13/05/11.

 

10.3.23.) Transferencia de bienes muebles registrables. Aeronaves usadas matriculadas en el país. Régimen de información. “Certificado de Transferencia de Aeronaves” (CETAE). Su implementación.

Resolución General N° 3.119. Boletín N° 168 (AFIP), pág. 1501 - B.O. 03/06/11

10.3.24.) Productores de granos. Régimen de información de capacidad contributiva.

Resolución General N° 4.310. Boletín N°  254 (AFIP). B.O. 19/09/18.

Antecedentes: Resolución General nro. 2.750

 

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.324 255 29/10/18

 

10.3.25.) Régimen de Información de Operaciones de Comercialización Primaria de Leche Cruda

Resolución Conjunta General Nº 3.347- AFIP y  Nº 311/12 - SAGyP. Boletín  N°  180  (AFIP), pág. 1868.   B.O.  03/07/12.


10.3.26.)  Procedimiento. Actividad Financiera. Regímenes de información y registración. Resoluciones generales varias. Su sustitución. Impuesto a las Ganancias. Operaciones con instrumentos y/o contratos derivados. Su implementación. Texto ordenado y actualizado.

Resolución General N° 3.421. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3488 - B.O. 26/12/12

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

3.821 221 18/12/15 3.826 (*) 221 30/12/15
3.826 (*) 221 30/12/15 4.298 253 29/08/18
4.192-E 246 26/01/18      
4.220-E 248 26/03/18      
4.298 253 29/08/18      
4.417 (**) 259 05/02/19      


(*) Derogada por Resolución General N° 4.056. Boletín N° 238 (AFIP). B.O. 22/05/17. 

(**) Se prorroga hasta el 29 de marzo de 2019 el cumplimiento de la obligación dispuesta el Título I del Anexo VII de la RG N° 3.421, sus modificatorias y complementarias.

10.3.27.) Juegos de Azar - Procedimiento. Juegos de azar y/o apuestas. Registro de Operadores de Juegos de Azar. Régimen Informativo. Su implementación.

Resolución General N° 3.510. Boletín N° 192 (AFIP), pág. 1434 - B.O. 02/07/13

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.528   194-1965 06/09/13

 

10.3.28.) Registro de Sujetos Vinculados. Requisitos, plazos y condiciones para inscripción. Operaciones en mercado interno.

Resolución General N° 3.572. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2839 - B.O. 19/12/13 (*)

(*) Título II y Anexos II y III derogados por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.


10.3.29.) Agrupaciones de Colaboración, Uniones Transitorias de Empresas y demás Contratos Asociativos no Societarios, Regímenes de registración de operaciones internacionales y sobre importaciones.

Resolución General N° 3.573. Boletín N° 197 (AFIP), pág. 2846 - B.O. 19/12/13.

10.3.30.) Operaciones comerciales minoristas. Régimen de emisión de comprobantes mediante la utilización de controladores fiscales.

Derogado por Resolución General N° 4.014. Boletín AFIP N° 236. B. O. 22/03/17

Antecedentes RG 3580

10.3.31.) Locación temporaria de inmuebles con fines turísticos. Régimen informativo. Su implementación.

Resolución General N° 3.687. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14. 

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.950 232 01/11/16



10.3.32.) Registros fiscales de empresas mineras, de proveedores de empresas mineras y de titulares de permisos de exploración o cateo.

Resolución General N° 3.692. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 23/10/14

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.733 (*) 211-510 05/02/14
4.442 (**) 260 21/03/19
4.502 263 10/06/19

(*) Derogada por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.
(**) Punto 5 del Artículo 1° derogado por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.

10.3.33.) Operaciones de compraventa de "obras de arte". "Registro Fiscal de Operadores de Obras de Arte".

Resolución General N° 3.730. Boletín N° 210 (AFIP) - B.O. 26/01/15

Derogado por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Respecto de la declaración jurada anual de obras de arte dispuesta por el Título II de la RG N° 3.730, la derogación surtirá efecto a partir del período 2018 inclusive.

Antecedentes: Ver RG 3.730

1

10.3.34.) Publicidad en la vía pública. Régimen de información e identificación fiscal de espacios de publicidad. Régimen de información de contratos de publicidad.

Derogado por la  Resolución General N° 4.192-E, Boletín N° 246 (AFIP), BO 26/01/2018.

Antecedentes RG 3.729

10.3.35.) Remates y subastas.

Resolución General N° 3.729. Boletín N° 210 (AFIP) - B.O. 26/01/15

Derogado por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.

Antecedentes: Ver RG 3.724

 

10.3.36.) Fabricantes y proveedores de bolsas plásticas para el almacenamiento de grano (Silo Bolsa).

Derogado por Resolución General N° 4.025. Boletín AFIP N° 237. BO 05.04.17

Antecedentes: Resolución General N° 3.745. Boletín N° 212 (AFIP) - B.O. 02/03/15


10.3.37.) Fútbol Profesional. Transferencias de Derechos Federativos y/o Cesiones de Derechos Económicos de Jugadores de Fútbol. Régimen de Información y Registración de Contratos.

Resolución General N° 3.897. Boletín N° 226 (AFIP) - B.O. 27/05/16


10.3.38.) 
Procedimiento. Ley N° 26801. Actividad Musical. Régimen de Información de Contratos Musicales.

Resolución General N° 3.927. Boletín N° 229 (AFIP) - B.O. 16/08/16


10.3.39.) Procedimiento. Resolución General N° 3.421. Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes (SITER). Su sustitución. Régimen Informativo para Entidades del Mercado de Capitales. Su implementación.

Resolución General N° 4.298. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 29/08/18.

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.432 259 28/02/19 
  Norma complementariaResolución General N°Boletín AFIPB.O. 4.432259

 

10.4) "Sistema de Perfil de Riesgo (SIPER)". Categorización de responsabilidades. Consulta mediante Clave Fiscal.

Resolución General N° 3.985, Boletín AFIP N° 234, BO 13/01/17.

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.268 (*) 252 02/07/18

Antecedentes: Resolución General nro. 1.974

 (*) Modificada y complementada por:

Resolución General N° 4.316. Boletín N° 255 (AFIP). B.O. 02/10/18

 Resolución General N° 4.346. Boletín N° 256 (AFIP) - B.O. 29/11/18.

Resolución General N° 4.390. Boletín N° 257 (AFIP). B.O. 28/12/18.

Resolución General N° 4.431. Boletín N° 259 (AFIP). B.O. 28/02/19.

10.5) Cómputo de los plazos respecto de la materia impositiva, aduanera y de los recursos de la seguridad social.

Resolución General N° 1.983. Boletín N° 102 (AFIP), pág. 210 - B.O. 21/12/05


Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.078 109-1495 28/06/06 2.078 109-1495 28/06/06
  3.385 182-2408 13/09/12  2.279 121-1761 05/07/07
      2.466 133-1562 16/07/08
      2.639 (*) 145-1445 07/07/09
      2.857 157-1617 29/06/10
      3.130 168-1513 16/06/11
      3.348 180-1874 03/07/12
      3.512 192-1443 12/07/13
      3.648 204-1394 14/07/14
      3.790 216-2029 10/07/15
      3.901 228 07/07/16
      4.089 240 07/07/17
      4.272 252 05/07/18

(*) Modificada por Resolución General N° 2.647. Boletín N° 146 (AFIP), pág. 1597 -. B.O. 22/07/09

 

 

10.6) Estado de fiscalizaciones. Consulta vía "Internet". Implementación del servicio.

Resolución General N° 2.163. Boletín N° 114 (AFIP), pág. 92 - B.O. 11/12/06

 

10.7) Operaciones de compraventa y/o locación de bienes inmuebles. Agentes que intervienen en el mercado inmobiliario. "Registro de Operaciones Inmobiliarias". Requisitos, plazos, formas y condiciones para su inscripción. Empadronamiento.

Resolución General N° 2.820. Boletín N° 155 (AFIP), pág. 1257 - B.O. 05/05/10

AntecedentesResolución General nro. 2.168

Normas modificatorias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.910 159-1987 17/09/10
3.139 169-1763 01/07/11
3.431 185-3526 31/12/12
3.535 195-2209 04/11/13
3.743 211-512 25/02/15
3.779 (*) 215-1702 12/06/15
4.096 (**)  240 25/07/17


(*) Derogada por Resolución General N° 4.291, BOLETIN N° 253 (AFIP), B.O. 03/08/18.

 (**) Derogada por Resolución General N° 4.310. Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 19/09/18. Vigencia a partir del 1 de diciembre de 2018.

10.8) Sistema informático de consulta de retenciones y/o percepciones "Mis Retenciones".

Resolución General N° 2.170. Boletín N° 115 (AFIP), pág. 102. B.O. 15/12/06

 

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

3.816 221 03/12/2015 3.816 221 03/12/2015

 

10.9) Registro de Acopiadores de Tabaco. Su creación.

Resolución General N° 2.368. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 109 . B.O. 14/12/06

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.382 182-2392 13/09/12

 

 

10.10) Negociación, oferta y transferencia de bienes inmuebles. Régimen de información. Requisitos, plazos y condiciones.
 

Resolución General N° 2.371. Boletín N° 126 (AFIP), pág. 115 . B.O. 21/12/07

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.415 129-657 29/02/08 2.415 129-657 29/02/08
2.439 131-1202 05/05/08 2.439 131-1202 05/05/08
2.506 136-2123 20/10/08 2.506 136-2123 20/10/08
3.101 167-1220 13/05/11      
3.904 228 12/07/16      

 

10.11) Fideicomisos financieros y no financieros constituidos en el país o en el exterior. Regimenes de información y de registración de operaciones.

Resolución General N° 3.312. Boletín N° 177 (AFIP), pág. 1203 - B.O. 19/04/12

 

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.538 196-2527 15/11/13 3.538 196-2527 15/11/13


10.12) Operaciones de venta, locaciones y prestaciones efectuadas por determinados contribuyentes y responsables

Resolución General N° 2.457. Boletín N° 132 (AFIP), pág. 1379 - B.O. 06/06/08.  Sin aplicación a partir del 01/01/2015. Ver punto 10.1.3 Resolución General N° 3.685. Boletín N° 207 (AFIP) - B.O. 22/10/14. Aplicación: a partir del 01/01/2015.

 

10.13)  Establécese el uso obligatorio de la Carta de Porte para Transporte Automotor y Ferroviario de Granos. Alcance. Sujetos obligados. Procedimiento.

Resolución General Conjunta 2.595 (AFIP), 3253/09 (ONCCA) y Disposición 6/09 (SSTA). Boletín N° 142 (AFIP), pág. 879 - B.O. 17/04/09

 

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.678 (*) 148-2001 29/09/09 2.607 (**) 143-1095 21/05/09
  3.292 176-902  23/03/12  2.612 144-1249 27/05/09
      2.797 (****) 153-951 19/03/10
      2.806 (***) 154-1104 05/04/10
      2.809 154-1111 15/04/10
      2.845 156-1426 07/06/10
      3.292 176-902 23/03/12

(*) Resolución General Conjunta N° 2.678 (AFIP), N° 7.534/09 (ONCCA) y Disposición N° 17/09 (SSTA).

(**) Modificada por:

Resolución General N° 2.612. Boletín N° 144 (AFIP), pág. 1249. B.O. 27/05/09

(***) Modificada por:

Resolución General N° 3.113. Boletín N° 168 (AFIP), pág. 1489. B.O. 24/05/11.

Resolución General N° 3.593. Boletín N° 199 (AFIP), pág. 261. B.O. 20/02/14.

(****) Derogada por:

Resolución General N° 4.310. Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 19/09/18. Vigencia a partir del 1 de diciembre de 2018.

 

 

10.14) Sistema integral de control, rastreo y localización de productos "TRAFIP". Su implementación.

Resolución General N° 2.996. Boletín N° 163 (AFIP), pág. 267. B.O. 03/01/11.

 

10.15) Detección de situaciones de contratación de mano de obra que importen graves violaciones a las normas laborales, previsionales o sobre higiene y seguridad en el trabajo. Denuncia penal e información a otros organismos.

Resolución General N° 4.424. Boletín N° 259 (AFIP). B.O. 19/02/19

Antecedentes Ver RG N° 3.072


10.17) REGIMEN PENAL TRIBUTARIO - Ley Nº 24.769 y sus modificaciones. Matriz de Intercambio de Información Penal Tributaria.

Resolución General N° 3.309. Boletín N° 177 (AFIP), pág. 1214. B.O. 11/04/12

 

10.18) “Sistema Registral”. Estados Administrativos de la Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.). Acceso a los servicios con Clave Fiscal.

Resolución General N° 3.832. Boletín N° 224 (AFIP). B.O. 03/03/16

Normas modificatorias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.087 240 10/07/17
4.320 255 17/10/18



10.19)  Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la preparación de los estados financieros.


Resolución General N° 3.363.  Boletín N° 182 (AFIP), pág. 2385 - B.O. 12/09/12

Normas modificatorias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
 4.483  262  16/05/19


10.20) Fiscalización Electrónica. Su Implementación

Resolución General N° 3.416. Boletín N° 185 (AFIP), pág. 3471 - B.O. 20/12/12


10.21) Registro de Contribuyentes Socialmente Responsables (RegistraRSE). Su creación.

Derogado por Resolución General N° 4.502. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 10/06/19. Aplicación para las presentaciones de declaraciones juradas y obligaciones de registración de información que venzan a partir del 01/07/19.

Antecedentes: Ver RG 3.424

 

10.22) Exteriorizacion voluntaria de la tenencia de moneda extranjera en el pais y en el exterior. Procedimiento. Ley Nº 26.860. Exteriorización Voluntaria de la Tenencia de Moneda Extranjera en el País y en el Exterior. Su reglamentación.

Resolución General N° 3.509. Boletín N° 191 (AFIP), pág. 1239 - B.O.  07/06/13


10.23) Procedimiento. Ley de Etica en el Ejercicio de la Función Pública Nº 25.188, sus modificatorias y la Ley 26.857. Decreto Nº 895/2013. Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales de los funcionarios públicos y otros sujetos. Norma complementaria.

Resolución General N° 3.511. Boletín N° 192 (AFIP), pág. 1441 - B.O. 10/07/13


10.24) Comercialización de recursos marítimos (peces, moluscos o crustáceos), sus productos y subproductos. Registro de Operadores del Sector Pesquero Marítimo.

 Resolución General N° 3.594. Boletín N° 199 (AFIP), pág. 271 - B.O. 20/02/14

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.608 (*) 201-676 01/04/14


(*) Modificada por:

Resolución General N° 4.291. Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 03/08/18.

Resolución General N° 4.444. Boletín N° 260 (AFIP). B.O. 28/03/19.

10.25) “Sistema Fiscal de Trazabilidad Animal” (SIFTA). Dispositivo electrónico para la identificación del ganado.

Resolución General N° 3.649. Boletín N° 202 (AFIP) - B.O. 17/07/14.


10.26) Playas de estacionamiento, garajes y cocheras. “Sistema de Control Fiscal de Estacionamiento” (SICFE).

Resolución General N° 3.654. Boletín N° 202 (AFIP) - B.O. 23/07/14.

10.27) Sistema de Capacidad Económica Financiera (Sistema CEF).

Resolución General N° 4.294, Boletín N° 253 (AFIP). B.O. 14/08/18

10.28) Sistema de Información Simplificado Agrícola “SISA”.

Resolución General N° 4.310, Boletín N° 254 (AFIP). B.O. 19/09/18.

Vigencia:

- Título I, Apartados A al E: desde el 1 de diciembre de 2018.

- Título I, Apartado F:

  1. Inciso a) del Artículo 37: desde el 1 de octubre de 2019 para la campaña 2019/2020.
  2. Inciso b) del Artículo 37: desde el 1° de enero de 2019.

 - Títulos II, III y IV: para los pagos que se efectúen a partir del 1 de diciembre de 2018, aún cuando correspondan a operaciones celebradas con anterioridad a la dicha fecha.

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

4.324

255 29/10/18

10.29)  Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Intercambio automático de información relativo a cuentas financieras.

Resolución General N° 4.056. Boletín N° 238 (AFIP). B.O. 22/05/17.

Norma modificatoria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

4.422 (*)

259 14/12/19

(*) 4.492 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 23/05/19


11.1.) Dos primeras horas de gracia.
11) TRÁMITES.

Resolución General N° 2.452 (DGI). Boletín N° 365 (DGI), pág. 895 – B.O. 05/04/84

 

11.2.) Multinota.

Resolución General N° 1.128. Boletín N° 53 (AFIP), pág. 299 – B.O. 09/11/01

Complementada por Resolución General nro. 4.503.  Boletín N° 263 (AFIP). BO 12/06/19

 

11.3.) Presentación de soportes magnéticos ante el Organismo.

Resolución General N° 2.733 (DGI). Boletín N° 404 (DGI), pág. 819 – B.O. 10/08/87

 

11.4.) Expresión del signo monetario en los formularios del Organismo.

Resolución General N° 3.442 (DGI). Boletín N° 458 (DGI), pág. 141 – B.O. 23/12/92

 

11.5.) Sumarios. Multa por incumplimiento de deberes formales. Firma facsimilar.

Resolución General N° 3.691 (DGI). Boletín N° 475 (DGI), pág. 739 – B.O. 27/05/93

 

11.6.) Carácter firma de la intimación por impuestos retenidos o percibidos y no ingresados.

Resolución General N° 1.900 (DGI). Boletín N° 281 (DGI), pág. 709 – B.O. 21/04/77

 

11.7.) Obligaciones de certificación de estados contables y notas complementarias, por contador público.

Resolución General N° 3.736 (DGI). Boletín N° 478 (DGI), pág. 1124 – B.O. 20/09/93

 

11.9.) Proveedores de la Administración Nacional. Servicios web de intercambio de información y consulta.

Resolución General N° 4.164-E. Boletín N° 245 (AFIP). BO 01/12/17

Antecedentes: Resolución General nro. 1.814

 

11.10.) Tasa sobre las actuaciones ante el tribunal Fiscal. Ley N° 22.610. Normas de ingreso. Proveedores del estado. Certificado fiscal para contratar.

Resolución General N° 3.124. Boletín N° 168 (AFIP), pág. 1508 - B.O. 08/06/11

 

11.11.) Efecto vinculante de las consultas.

Resolución General N° 4.497 Boletín N° 262 (AFIP). B.O. 30/05/19

Antecedentes: Resolución General nro. 858 y RG 1.948

 

11.12.) Jueces administrativos delegados para la aplicación del artículo 40 de la Ley N° 11.683 (T.O. en 1998).

Circular N° 1.236/91. Boletín N° 447 (DGI).

11.13.) Deudores del sistema financiero. "Certificado de Libre Deuda Fiscal".

Resolución General N° 1.178. Boletín N° 54 (AFIP), pág. 140 – B.O. 12/12/01

 

11.14.) Rechazo de las presentaciones efectuadas por los contribuyentes y/o responsables. Falta de existencia de formularios y/o elementos requeridos.

Resolución General N° 4.270 (DGI). Boletín N° 518 (DGI), pág. 231 – B.O. 07/01/97

 

11.16.) Emplazamiento y acta de intimación por falta de presentación de Declaración Jurada. Recursos de la Seguridad Social.

Resolución General N° 1.235. Boletín N° 57 (AFIP), pág. 728 – B.O. 15/03/02

 

11.17.) Clasificación y codificación de actividades. Form. N° 150.

Resolución General N° 3.537. Boletín N° 196 (AFIP), pág. 2447– B.O. 01/11/13

Antecedentes: RG 485

 

11.18.) Honorarios de abogados. Su pago.


11.18.1.) Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones, Artículos 92 y 98. Honorarios de abogados y/o procuradores -apoderados y letrados patrocinantes- y de peritos del Fisco. Regulación y forma de pago

Resolución General N° 2.752. Boletín N° 152 (AFIP), pág. 479 – B.O. 18/01/10.

Normas modificatorias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.221-E 248 26/03/2018

Antecedentes: ver R.G. 3.887 (DGI)


11.18.2.) Honorarios de abogados y/o procuradores -apoderados y letrados patrocinantes- y de peritos del Fisco, generados en causas de cualquier naturaleza que se encuentren a cargo de las áreas jurídicas competentes de la Dirección General de Aduanas. Regulación y forma de pago.

Resolución General N° 3.225. Boletín N° 172 (AFIP), pág. 2682 - B.O. 30/11/11.
 

11.19.) Domicilio Fiscal.

11.19.1.) Domicilio fiscal. Art. 3°, Ley N° 11683, t.o. en 1998 

Resolución General N° 2.109. Boletín N° 110 (AFIP), pág. 1737. B.O. 14/08/06. Aplicación: a partir del primer día hábil del segundo mes siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial, inclusive (art. 25).

Antecedentes: Resolución General nro. 301 

Normas modificatorias

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.574 141-757 04/03/09 2.574 141-757 04/03/09
3.003 163-276 05/11/11 4.280 252 25/07/18
4.176 245 26/12/17      

          

11.20) Régimen especial para PyMES Exportadoras. Padrón.

Resolución General N° 1.483. Boletín N° 70 (AFIP), pág. 938 - B.O. 16/04/03.

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.602 (*)

78-69

26/11/03

(*) Resolución General Conjunta N° 1.602 (AFIP) y 173/03 (SICyPyME).

 

11.21)  Mutuos hipotecarios. Ley N° 25.798. Sistema de Refinanciación Hipotecaria. Acreditación de cumplimiento.

Resolución General N° 1.615. Boletín N° 79 (AFIP), pág. 214 - B.O. 23/12/03.

Normas complementarias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.

1.701

85-1489

12/07/04

1.781 90-91 06/12/04

 

11.22) REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES (MONOTRIBUTO) y trabajadores autónomos. Cuenta corriente. Sistema Informático.

Resolución General N° 1.996. Boletín N° 103 (AFIP), pág. 236 - B.O. 20/01/06

 

11.23) Clave Fiscal. Niveles de seguridad. Sistema de administración de relaciones. Su implementación.

Resolución General N° 3.713 Boletín N° 210 (AFIP). BO 22/01/15

Antecedentes: Resolución General nro. 2.239

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

AFIP

B.O.
4.026 237 18/04/17 4.368 257 21/12/18
4.226-E 249 11/04/2018      
4.320 255 17/10/18      
4.368 257 21/12/18      
4.486 262 16/05/19 4.486 262 16/05/19

 

  11.24) Solicitud de cancelación de inscripción en impuestos, recursos de la seguridad social y regímenes de retención y/o percepción, a través de “Internet”.

Resolución General N° 2.322. Boletín N° 124 (AFIP), pág. 2297 - B.O. 10/10/07

Resolución General N°Boletín AFIPB.O. 4.237-E25008/05/2018
Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.402 184-3009 23/11/12
4.377 257 27/12/18 4.237-E 250 08/05/2018

 

11.25) Sistemas de consulta e información. Servicios “SMS”, “Mi Celular” y “Clave Telefónica”.

Resolución General N° 2.416. Boletín N° 129 (AFIP), pág. 658 - B.O. 04/03/08

Norma complementaria
Resolución General  N° Boletín AFIP B.O.
3.398 184-3002 09/11/12

 

11.26) Deudas en curso de discusión administrativa, contencioso-administrativa o judicial. Aprobación del formulario F. 408 -Nuevo Modelo

Resolución General N° 1.253. Boletín N° 58 (AFIP), pág. 852 - B.O. 10/04/02

 

11.27) Precísase el alcance y aplicación del beneficio de diferimiento del pago sobre el impuesto a las ganancias, de los impuestos a la ganancia mínima presunta y sobre los bienes personales, así como de los anticipos que venzan entre los días 1 de febrero y 31 de julio del corriente año.

Resolución General Conjunta N° 2.540 (AFIP) y 650/2009 (ONCCA). Boletín N° 140 (AFIP), pág. 461 - B.O. 30/01/09

Norma complementaria

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
2.584 142-859 06/04/09

  

11.28) Ley Nº 26.476. Régimen de regularización impositiva, promoción y protección del empleo registrado con prioridad en PyMES y exteriorización y repatriación de capitales. Su reglamentación.

Resolución General N° 2.650. Boletín N° 146 (AFIP), pág. 1600 - B.O. 05/08/09

Antecedentes: Resolución General nro. 2.537

Normas complementarias

Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.022 164-540 08/02/11
3.136 169-1777 24/06/11

 

11.29) Influenza A (H1N1) - Limitación de actividades en el ámbito de la DGI.

Resolución General N° 2.640. Boletín N° 145 (AFIP), pág. 1445 - B.O. 08/07/09

 

11.30) Ley N° 25.506. Firma Digital. Emisión de Certificado Digital. Su implementación.

Resolución General N° 2.651. Boletín N° 146 (AFIP), pág. 1629 - B.O. 06/08/09

 

11.31) Ley N° 25.506. Firma Digital. Procedimiento para la homologación de dispositivos criptográficos. Registro de empresas proveedoras

Resolución General N° 2.674. Boletín N° 147 (AFIP), pág. 1843  - B.O. 10/09/09

- "Registro de empresas proveedoras de dispositivos criptográficos homologados"

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP

B.O.

2.838 156-1418 28/05/10
3.961 233 22/12/16
4.183 246 04/01/18

 

11.32) REGISTRO DE CLAVES BANCARIAS UNIFORMES". Su implementación.

Resolución General Conjunta N° 2.675. Boletín N° 147 (AFIP), pág. 1846 - B.O. 14/09/09

Norma modificatoria

Norma complementaria

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.765 152-517 17/02/10 2.765 152-517 17/02/10
4.059 238 31/05/17 4.059 238 31/05/17

 

11.33) Honorarios regulados no firmes a cargo del Fisco. Acuerdo conciliatorio en sede administrativa.

Resolución General N° 2.795, Boletín N° 153 (AFIP), pág. 949 - B.O. 15/03/10.

 

11.34)  "Sistema Registral". Registros Especiales Aduaneros. Su implementación.

 

Resolución General N° 2.570, Boletín N° 141 (AFIP), pág. 739 - B.O. 04/03/09.

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
2.618 144-1258 02/06/09 2.648 149-1598 22/07/09
2.648 149-1598 22/07/09 2.754 152-482 25/01/10
2.754 152-482 25/01/10      
3.888 226 24/05/16      

 

11.35) Sistema Registral. Registro Tributario. Digitalización de datos biométricos. Su implementación.

Resolución General N° 2.811. Boletín N° 155 (AFIP), pág. 1242 - B.O. 23/04/10.

Norma modificatoria

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
4.026 237 18/04/17 3.163 170-2013 26/08/11


11.36) Gestión de Autorizaciones Electrónicas para Firma Digital. Su implementación.

Resolución General N° 3.380. Boletín N° 182 (AFIP), pág. 2387 - B.O. 12/09/12


11.37) Sistema de "Cuentas Tributarias"

 Resolución General N° 2.463, Boletín N° 133 (AFIP), pág. 1558 - B.O. 27/06/08

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.486 189-675 25/04/13
3.487 189-677 25/04/13

 

11.38) Compras a proveedores del exterior. Declaración jurada del adquirente.

Resolución General N° 3.579, Boletín N° 198 (AFIP), pág. 86 - B.O. 21/01/14

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
3.582 198-78 22/01/14

11.39) Certificado de Residencia Fiscal. Solicitud y emisión.

Resolución General N° 3.014, Boletín N° 164 (AFIP), pág. 524 - B.O. 25/01/11

 

11.40) Secreto fiscal. Artículo 101 de la Ley N° 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones. Abstención por parte de terceros de solicitar las declaraciones juradas de impuestos nacionales.

Resolución General N° 3.952. Boletín N° 232 (AFIP). B.O. 04/11/16

11.41) Solicitud de turnos “web” para la gestión de determinados trámites y formulación de consultas en las dependencias del Organismo.

Resolución General N° 4.188. Boletín N° 246 (AFIP). B.O. 08/01/18

11.42) Domicilio Fiscal Electrónico Obligatorio

Resolución General N° 4.280. Boletín N° 252 (AFIP). B.O. 25/07/18

11.43) Presentaciones y/o comunicaciones electrónicas en el ámbito de las Direcciones Generales Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social. Su implementación.

Resolución General N° 4.503. Boletín N° 263 (AFIP). B.O. 12/06/19.

12) GARANTIAS

12.1)  Garantías otorgadas en seguridad de obligaciones fiscales.

Resolución General N° 3.885. Boletín N° 226 - B.O. 24/05/16

Normas modificatorias

Normas complementarias

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.

Resolución

 General N°

Boletín

  AFIP

B.O.
3.918 228 29/07/16 4.306 254 14/09/18
4.013 236 17/03/17      
4.127 242 18/09/17      
4.274 252 11/07/18      
4.306 254 14/09/18      


12.2.) Régimen de garantías. Compañías autorizadas a otorgar seguro de caución ante el Organismo.

Resolución General N° 4.021 (DGI). Boletín N° 500 (DGI), pág. 948 – B.O. 30/06/95

Normas complementarias
Resolución General N° Boletín DGI B.O.

4.022 (DGI)

500-948

30/06/95

4.029 (DGI)

500-959

14/07/95

4.031 (DGI)

500-961

20/07/95

4.071 (DGI)

504-1435

25/10/95

  

13) Estímulos a la exportación. Res. M.E. 150/02 - Boletín N° 61 (AFIP) , pág. 1365. Exportadores. Cumplimiento de obligaciones tributarias. 

Resolución General N° 1.639, Boletín N° 81 (AFIP), pág. 555 - B.O. 26/02/04

Norma complementaria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
1.773 90-71 24/11/04

 

14) Traslado de carnes y subproductos derivados de la faena de hacienda de las especies bovinas, bubalinas y porcinas . "Remito Electrónico Cárnico".

 Resolución General N° 4.256-E, Boletín N° 250, BO 31/05/2018.

Norma modificatoria
Resolución General N° Boletín AFIP B.O.
4.303 253 31/08/18


15)
Procedimiento de facilitación y simplificación para que los contribuyentes compartan con terceros su documentación. Su implementación.  Ley N° 11.683. Artículo 101, último párrafo.

Resolución General N° 4.337 (DGI), Boletín N° 256, BO 23/11/2018.

16) Régimen de Facturas de Crédito Electrónicas MiPyMEs. Título I de la Ley N° 27.440. Su instrumentación.  

Resolución General N° 4.367, Boletín N° 257 (AFIP), B.O. 20/12/2018.

 

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